社區(qū)基金會(huì)與捐贈(zèng)人建議基金—美國經(jīng)驗(yàn)對(duì)中國的啟示

文｜何麗麗

北京大學(xué)碩士學(xué)位，曾就職于美國投資公司、北京大學(xué)和美國印第安納大學(xué)，2016年開始服務(wù)于舜益公益咨詢

社區(qū)基金會(huì)與捐贈(zèng)人建議基金—美國經(jīng)驗(yàn)對(duì)中國的啟示

文｜何麗麗

北京大學(xué)碩士學(xué)位，曾就職于美國投資公司、北京大學(xué)和美國印第安納大學(xué)，2016年開始服務(wù)于舜益公益咨詢

本文概述了美國社區(qū)基金會(huì)發(fā)展的歷程，并指出應(yīng)對(duì)DAF發(fā)展態(tài)勢(shì)下的新策略，也概述了中國社區(qū)基金會(huì)發(fā)展的簡(jiǎn)史和應(yīng)對(duì)國內(nèi)DAF發(fā)展的可能機(jī)會(huì)與挑戰(zhàn)。

捐贈(zèng)人建議基金；社區(qū)基金會(huì)；DAF

捐贈(zèng)人建議基金（Donor-Advised Fund，以下簡(jiǎn)稱“DAF”）在美國是起源于社區(qū)基金會(huì)的，第一個(gè)DAF是由紐約社區(qū)基金會(huì)在1931年設(shè)立的，為的是適應(yīng)捐贈(zèng)人的需求。DAF是公共慈善組織的一種由捐贈(zèng)人出資，在慈善基金會(huì)下設(shè)立一個(gè)子基金，提供公益資助而非執(zhí)行公益項(xiàng)目。

在DAF這樣的創(chuàng)新結(jié)構(gòu)下，“慈善顧問”占據(jù)一個(gè)重要的角色，一個(gè)DAF公益組織通常會(huì)和多家慈善顧問機(jī)構(gòu)合作，實(shí)現(xiàn)捐贈(zèng)領(lǐng)域及策略的優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。要想避免“一拍腦袋”產(chǎn)生的沖動(dòng)式捐贈(zèng)，慈善顧問可以幫DAF的個(gè)人資方提供定制化的投前投后服務(wù)。

從運(yùn)作模式上看，DAF擺脫了多數(shù)專項(xiàng)基金的“公益閉環(huán)”：募集的資金用于自己的項(xiàng)目。DAF更看重做一個(gè)純粹而專業(yè)的資方，資助領(lǐng)域不設(shè)限，為執(zhí)行具體項(xiàng)目的公益組織提供持續(xù)的資金來源。

這樣的一個(gè)小創(chuàng)新，在當(dāng)時(shí)很難想象會(huì)對(duì)當(dāng)代公益行業(yè)帶來重大影響。今年的3月具有國際影響力的《經(jīng)濟(jì)學(xué)人》有一篇文章《美國公益生態(tài)圈中雷鳴暴漲成長的DAF》，提到DAF改變了美國公益的生態(tài) 圈。

美國社區(qū)基金會(huì)定義和目標(biāo)

根據(jù)國家慈善信托（National Philanthropic Trust ，以下簡(jiǎn)稱“NPT”）的定義，社區(qū)基金會(huì)是具有公募資質(zhì)的免稅組織。大多數(shù)社區(qū)基金會(huì)，形式為信托或公司，是符合美國相關(guān)法規(guī)的公開支持的慈善組織。國家慈善信托2016年度DAF報(bào)告（National Philanthropy Trust 2016 DAF Report）中指出，社區(qū)基金會(huì)作為慈善機(jī)構(gòu)，長期致力于鼓勵(lì)廣大捐贈(zèng)人關(guān)注特定區(qū)域居民的利益，通常地理范圍不超過一個(gè)州。

根據(jù)“全球捐贈(zèng)者支持倡議”提出的社區(qū)基金會(huì)區(qū)別于其他非營利組織的特征，社區(qū)基金會(huì)被定義為滿足下列條件的公益組織：

提高社區(qū)居民生活質(zhì)量，不受其他組織、政府及捐贈(zèng)人制約與控制的獨(dú)立機(jī) 構(gòu)；

由社區(qū)居民代表組成的理事會(huì)負(fù)責(zé)治 理；

通過第三方非營利組織開展項(xiàng)目，解決社區(qū)面臨的問題；

向本地居民、企業(yè)、政府、非營利機(jī)構(gòu)與其他基金會(huì)等籌集資金，完成自身的使命，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展；服務(wù)捐贈(zèng)者，協(xié)助他們實(shí)現(xiàn)公益目標(biāo)；擔(dān)任社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目合作方，參與解決社區(qū)問題；

運(yùn)營過程保持透明，有義務(wù)定期向公眾公開任務(wù)目標(biāo)、活動(dòng)情況以及財(cái)務(wù)狀況。

這里特別指出一般社區(qū)基金會(huì)是通過第三方非營利組織開展項(xiàng)目，而不是直接實(shí)踐公益活動(dòng)。

埃莉諾·W.薩克斯在《社區(qū)基金會(huì)在全球范圍內(nèi)的成長：社區(qū)基金會(huì)運(yùn)動(dòng)活力的考察》一書中，提到社區(qū)基金會(huì)的主要目標(biāo)和功能是：

致力于提高特定地理區(qū)域內(nèi)居民的生活質(zhì)量；

基金會(huì)獨(dú)立，不受其他組織、政府或捐助者的控制和影響；

由具有代表性的社區(qū)居民組成的理事會(huì)負(fù)責(zé)治理；

通過資助非營利組織，解決不斷出現(xiàn)和變化的各類社區(qū)需求問題；

尋求在長時(shí)間內(nèi)向廣大捐贈(zèng)者募集資金的渠道，這些捐贈(zèng)者包括當(dāng)?shù)鼐用?、非營利組織和商人；

根據(jù)捐獻(xiàn)者的興趣和捐助能力，為其規(guī)劃服務(wù)；

幫助捐贈(zèng)者實(shí)現(xiàn)他們的慈善公益目標(biāo)；

作為促進(jìn)者、召集者、合作者和幫助者，參與一系列的社區(qū)領(lǐng)導(dǎo)和合作活動(dòng)，尋找重要社區(qū)問題的解決方案；

有公開透明的政策與運(yùn)營過程；

有義務(wù)定期向公眾公開任務(wù)目標(biāo)、活動(dòng)情況以及財(cái)務(wù)狀況。[1]

這里特別強(qiáng)調(diào)了社區(qū)基金會(huì)為所資助的非營利組織解決各類社區(qū)需求問題，尋求長時(shí)間內(nèi)募集資金的功能。

美國社區(qū)基金會(huì)的發(fā)展

第一個(gè)社區(qū)基金會(huì)由弗雷德里克·戈夫（Frederick Goff）于1914年在克利夫蘭設(shè)立，這就是目前的克利夫蘭基金會(huì)，隨后其他社區(qū)基金會(huì)相繼設(shè)立。[2]《新希望的邊緣：美國社區(qū)基金會(huì)的未來》研究報(bào)告指出，社區(qū)基金會(huì)是有組織的社區(qū)慈善事業(yè)的一個(gè)模式，在不同的時(shí)代有不同的形式。

1900—1929年：美國社區(qū)慈善事業(yè)制度化。根據(jù)社會(huì)的實(shí)踐，此階段產(chǎn)生了一些新的慈善模式，構(gòu)成當(dāng)今慈善組織的關(guān)鍵結(jié)構(gòu)，如社區(qū)基金會(huì)（Community Foundations），聯(lián)合捐贈(zèng)（Giving Federations）和聯(lián)合勸募（United Ways）。

1930—1950年：大蕭條和第二次世界大戰(zhàn)期間，社區(qū)基金會(huì)的發(fā)展幾乎全部停 頓。

1950—1990年：美國社區(qū)慈善事業(yè)民主化。在此期間，有組織的社區(qū)慈善傳播和多元化進(jìn)入新的社區(qū)，惠及廣泛人口，社區(qū)基金會(huì)蓬勃發(fā)展。

1991—2005年：商業(yè)慈善時(shí)代。20世紀(jì)90年代初社區(qū)慈善組織的成長迅速，劃時(shí)代的事件是1991年具有金融背景的財(cái)團(tuán)成立了富達(dá)慈善基金會(huì)（Fidelity Charitable Gift Fund），自此傳統(tǒng)社區(qū)基金會(huì)面臨金融背景慈善基金會(huì)的巨大挑 戰(zhàn)。

富達(dá)慈善基金會(huì)在2001年所擁有的資產(chǎn)達(dá)到26億美元，而歷史悠久超越一個(gè)甲子的最大的社區(qū)基金會(huì)同期的資產(chǎn)僅為17億美元。不到10年時(shí)間，富達(dá)慈善基金會(huì)不僅成為全美最大的公眾基金會(huì)，也是全美第15大基金會(huì)（包括公眾和私人基金會(huì)）。在2002年5月份，有接近100家類似的捐贈(zèng)基金會(huì)等候美國政府的審批。2002年以后幾乎沒有新的社區(qū)基金會(huì)成立。

美國社區(qū)基金會(huì)的新發(fā)展

說浴火重生也許并不過分，美國的社區(qū)基金會(huì)近年的表現(xiàn)不俗。最新的美國基金會(huì)網(wǎng)的數(shù)據(jù)顯示，2014年數(shù)量占全部基金會(huì)比值1%的社區(qū)基金會(huì)，資助額65.1億美元、總資產(chǎn)820億美元及募款額91.9億美元，分別增至全美基金會(huì)的11%、10%和16%。這和社區(qū)基金會(huì)大力推廣DAF有很大的關(guān)系。對(duì)比到同期的NPT發(fā)布的 DAF行業(yè)2015年度報(bào)告，社區(qū)基金會(huì)2015年資助額為40.2億美元，募款額58.7億美元，因?yàn)镹PT的報(bào)告是抽樣性質(zhì)的報(bào)告，實(shí)際的數(shù)字應(yīng)該比這些數(shù)字還高，即便如此，也分別占比社區(qū)基金會(huì)的62%和64%?？梢娒绹鐓^(qū)基金會(huì)采取DAF模式是捐贈(zèng)人的主要選擇。

DAF模式被美國社區(qū)基金會(huì)廣泛采用，并獲得捐贈(zèng)人青睞，是與DAF以捐贈(zèng)人服務(wù)為主導(dǎo)的理念密不可分的。社區(qū)基金會(huì)特別加強(qiáng)了與專業(yè)顧問合作提供專業(yè)化公益慈善服務(wù)，以提升捐贈(zèng)人的體驗(yàn)。

（來源：舜益公益咨詢整理）

硅谷社區(qū)基金會(huì)是美國最大的社區(qū)基金會(huì)，英文的維基百科里，介紹它是一個(gè)DAF基金會(huì)。[3]它除了雇傭了近20人的公益顧問團(tuán)隊(duì)外，還成立了灣區(qū)（灣區(qū)的地理區(qū)域包括了整個(gè)的舊金山海灣，硅谷在灣區(qū)的西南角，是灣區(qū)一部分）顧問委員會(huì)（BayAreaAdvisor Council），接納灣區(qū)的從事財(cái)富管理的個(gè)人與單位加入，定期為他們提供全面的公益慈善咨詢的信息。[4]

同樣的，波士頓基金會(huì)44%的新DAF賬戶來自于專業(yè)顧問們對(duì)捐贈(zèng)人的推薦，而這些賬戶總資產(chǎn)占到基金會(huì)總量的60%。與專業(yè)顧問的有效合作，是波士頓基金會(huì)成功的要素。波士頓基金會(huì)特別設(shè)有一個(gè)20人規(guī)模的委員會(huì)，成員分別來自當(dāng)?shù)卮壬祁檰?、理?cái)顧問和律師。委員會(huì)成員與基金會(huì)保持密切溝通，互通捐贈(zèng)人的需求。委員會(huì)成員也會(huì)積極提出建設(shè)性意見，如社區(qū)基金會(huì)工作的關(guān)注點(diǎn)不應(yīng)放在降低管理費(fèi)上，而是應(yīng)該放在提升基金會(huì)的服務(wù)，幫助捐贈(zèng)人設(shè)計(jì)最為合理的慈善計(jì)劃上。[5]

我們談到一般社區(qū)基金會(huì)的特點(diǎn)之一是有相對(duì)固定的地理區(qū)域，但是在DAF的沖擊下，也有所松動(dòng)。例如硅谷社區(qū)基金會(huì)在2016年對(duì)公益慈善項(xiàng)目機(jī)構(gòu)的贈(zèng)予的總金額13億美元中，接近1/3是贈(zèng)予加州以外的項(xiàng)目和機(jī)構(gòu)的，另外還有1500萬美元是贈(zèng)予海外的。[6]

中國社區(qū)基金會(huì)的發(fā)展

中國公益基金會(huì)歷史很短，但發(fā)展迅速。改革開放后，1981年第一個(gè)公益基金會(huì)—中國兒童少年基金會(huì)成立。[7]根據(jù)基金會(huì)中心網(wǎng)的最新統(tǒng)計(jì)，截止到2017年6月，全國有5922家基金會(huì)，社區(qū)基金55家。社區(qū)基金會(huì)的發(fā)展十分不平衡，上海、廣東的社區(qū)基金會(huì)占了總數(shù)的70%多，這和中國的社區(qū)基金會(huì)歷史很短有關(guān)。

2008年深圳市桃源居小區(qū)開發(fā)商桃源居集團(tuán)捐資1億元成立桃源居公益事業(yè)發(fā)展基金會(huì)，這一里程碑式的基金會(huì)也被民政部民間組織管理局主持編撰的《中國社會(huì)組織教材叢書》稱為“中國首家社區(qū)基金會(huì)”。2014年深圳市頒布了《深圳市社區(qū)基金會(huì)培育發(fā)展工作暫行辦法》，社區(qū)基金會(huì)開始蓬勃的發(fā)展，但仍然只有深圳和上海發(fā)展迅速。[8]廣州千禾基金會(huì)也得到大家的熱議，千禾基金會(huì)副理事長、秘書長，中山大學(xué)中國南方公益慈善研究院執(zhí)行院長朱健剛曾表示，千禾基金會(huì)學(xué)習(xí)了美國模式，社區(qū)基金會(huì)是社區(qū)議題的推動(dòng)者。社區(qū)基金會(huì)的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)在于其在地性，它和社區(qū)本身的需求、本土的資源、多元的利益相關(guān)方緊密相連。

雖然國內(nèi)也有報(bào)道DAF在社區(qū)基金會(huì)中的使用，不過實(shí)際這種案例據(jù)我們的了解并不多，也不為人知。今年4月北京市永源公益基金會(huì)接受了兩個(gè)DAF家族永續(xù)基金的建立，5月份深圳捐贈(zèng)者服務(wù)基金會(huì)宣布成立為一個(gè)專門提供DAF的基金會(huì)。美國第一個(gè)DAF的設(shè)立到第一個(gè)專門提供DAF的基金會(huì)，經(jīng)歷了60年，而在中國僅僅歷時(shí)一個(gè)月。在6月份深圳慈善會(huì)高調(diào)推廣DAF，捐贈(zèng)的門檻僅僅是1000元。

美國捐贈(zèng)人建議基金對(duì)中國社區(qū)基金會(huì)的啟示

社區(qū)基金會(huì)在中國還是新興事物，由于政府的推動(dòng)，發(fā)展態(tài)勢(shì)很迅猛，不過將面臨很多如資金不足、活力不足及社會(huì)參與度低等問題。借助DAF模式，以捐贈(zèng)人服務(wù)為導(dǎo)向，結(jié)合慈善顧問提供專業(yè)化公益慈善服務(wù)，可以很好地提升當(dāng)?shù)鼐栀?zèng)人的體驗(yàn)，為捐贈(zèng)人設(shè)計(jì)合理化捐贈(zèng)計(jì)劃，調(diào)動(dòng)捐贈(zèng)人捐贈(zèng)熱情和參與度。有理由相信DAF未來會(huì)在中國社區(qū)基金會(huì)發(fā)展的過程中占據(jù)一個(gè)重要的角色。

[1] 威廉·瓦爾德曼，溫馨與黃建忠.美國和中國社區(qū)基金會(huì)：歷史、現(xiàn)狀與前景[D]. https://socialwork.rutgers.edu.

[2] 社區(qū)基金會(huì)歷史[EB/OL].https://en.wikipedia.org/wiki/Community_foundation.

[3] Silicon Valley Community Foundation [D]. https://en.wikipedia.org/wiki/Silicon_Valley_Community_Foundation.

[4] 硅谷社區(qū)基金會(huì)的網(wǎng)站[EB/OL].https://www.siliconvalleycf.org/advisors.

[5] Timothy Sandoval.How Community Foundations Tap Wealth Advisers to Attract Donor-Advised Funds [D].https://www.philanthropy.com/article/How-Community-Foundations-Tap/237711.

[6] 硅谷社區(qū)基金會(huì)的網(wǎng)站[EB/OL].https://www.siliconvalleycf.org/advisors.

[7] 徐政.中國公益基金會(huì)的發(fā)展歷程及其存在的問題[J].中國青年政治學(xué)院學(xué)報(bào)，2006(5).

[8] 徐龍晨，李榕，張小玲.社區(qū)基金會(huì)：解決民生問題的好幫手[N/OL].南方都市報(bào)，2016-01-15.

http://epaper.oeeee.com/epaper/H/html/2016—01/15/content_4213.html.