集團資金管理中的風險管控探究

◎岳俊華

集團資金管理中的風險管控探究

◎岳俊華

隨著國家的發(fā)展，集團資金管理受到廣泛關(guān)注與重視，然而，在實際管理的過程中，經(jīng)常會出現(xiàn)一些風險問題，不能保證其安全性，甚至引發(fā)嚴重的經(jīng)濟損失，因此，在未來發(fā)展的過程中，相關(guān)部門應當制定完善的風險管理制度，增強其防控能力，保證可以提升企業(yè)的經(jīng)濟效益，滿足實際發(fā)展需求。算的過程中，集團會根據(jù)實際情況，制定完善的管理方案，但是，如果預算工作不合理，或是不能根據(jù)相關(guān)規(guī)定完成預算工作，將會影響資金管理工作效果，甚至出現(xiàn)財務風險問題。一方面，相關(guān)部門在資金預算的過程中，不能將其與實際內(nèi)容聯(lián)系在一起，難以保證數(shù)據(jù)信息的真實性與合理性，導致企業(yè)的經(jīng)營與發(fā)展效率降低，未能體現(xiàn)當前的工作優(yōu)勢。另一方面，在預算期間，相關(guān)部門不能積極發(fā)揮資金的作用，難以明確工作目標，不能合理降低實際發(fā)展成本，甚至出現(xiàn)資金浪費的現(xiàn)象。

業(yè)在集團資金管理的過程中，相關(guān)部門要創(chuàng)新風險管理體系，樹立正確的觀念，加大管理工作力度，使得企業(yè)在產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展的過程中，增強自身的市場競爭能力，為其后續(xù)發(fā)展奠定基礎。

企業(yè)集團資金管理目標分析

需要保證風險控制能力。企業(yè)集團屬于企業(yè)發(fā)展中的集合部分，通常情況下，都涵蓋國民經(jīng)濟等多個行業(yè)，在各個行業(yè)發(fā)展的過程中，在不同階段中，對于資金管理提出不同的要求，應當制定完善的集團資金的管理方案，對行業(yè)的特點與轉(zhuǎn)折情況進行分析，保證能夠在綜合平衡的過程中，提升資金管理工作水平，減少其中存在的風險問題，增強企業(yè)的抗風險能力。

保證能夠提升資金管理效益。在我國經(jīng)濟發(fā)展的過程中，在不同企業(yè)中，集團資金的發(fā)展呈現(xiàn)不均勻的現(xiàn)象，因此，在對其進行管理的過程中，企業(yè)要明確相關(guān)工作要求，對工作內(nèi)容進行合理的分析，從資金盈余的角度出發(fā)考慮問題，在資金緊缺的過程中，達成相關(guān)管理工作。同時，企業(yè)管理機構(gòu)要對資金的需求進行合理明確，在缺乏資金使用均衡性的情況下，對其進行合理的控制。同時，企業(yè)在集團資金管理的過程中，還要逐漸提升資金的使用效率，降低金額的支出量，在一定程度上，能夠提升其管理效益。

促進產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展。對于企業(yè)集團而言，通常是將民國經(jīng)濟作為核心體系，所覆蓋的產(chǎn)業(yè)較多，且上游與下游的企業(yè)很多，擁有較長的產(chǎn)業(yè)鏈條。在此期間，應當加大資金管理工作力度，對運營資金進行合理的控制，拓寬鏈條的核心機制，充分發(fā)揮資金的使用優(yōu)勢與作用，使得企業(yè)在實際發(fā)展的過程中，能夠?qū)①Y金與產(chǎn)業(yè)結(jié)合在一起，使其向著融合的方向發(fā)展，大幅度提升企業(yè)的經(jīng)濟效益。

企業(yè)集團資金管理風險問題分析

在對企業(yè)集團資金進行管理的過程中，經(jīng)常會出現(xiàn)風險問題，影響其經(jīng)濟效益，甚至會出現(xiàn)嚴重的損失。具體問題為以下幾點：

難以提升資金使用的集中性。當前，我國企業(yè)集團在發(fā)展的過程中，工作人員還沒有樹立正確的觀念，未能意識到資金管理的重要性，難以提升工作效果，不能保證在管理工作中對各類內(nèi)容進行嚴格的控制，導致出現(xiàn)資金支配不合理的現(xiàn)象。同時，在對資金進行監(jiān)督的過程中，相關(guān)組織成員還沒有制定完善的投資與資金風險監(jiān)控方案，不能利用系統(tǒng)化的管理方式對其進行處理，經(jīng)常會因為財務管理過度分散引發(fā)難以解決的問題，如果不能對其進行合理的管理與控制，將會導致其長遠進步與發(fā)展受到制約。

資金籌措風險問題。集團在實際發(fā)展的過程中，資金占有重要的位置，如果管理工作中出現(xiàn)問題，將會出現(xiàn)各類風險現(xiàn)象，在嚴重的情況下，甚至會發(fā)生倒閉的問題。同時，集團資金的管理工作較為復雜，通常情況下，工作形式與流程很多，與日常經(jīng)營等產(chǎn)生密切聯(lián)系，因此，在集團資金管理工作出現(xiàn)問題之后，很容易導致其發(fā)生風險。一些集團在對資金進行籌集之前，沒有制定完善的戰(zhàn)略計劃方案，不能針對資金的使用與分配進行全面分析，難以通過日常管理方式與合理的管控方式對其進行處理，導致其發(fā)展受到制約。

當前，多數(shù)企業(yè)在籌資的過程中，還面臨一些問題，主要因為資金的來源渠道很少，在籌資期間的資格審查工作較為嚴格，經(jīng)常會遇到一些難題，嚴重影響著工作效果。雖然債務籌資的方式比股權(quán)籌資容易，但是，使用債務籌資方式所付出的代價很高，如果沒有按照相關(guān)規(guī)定期限償還債務，將會引發(fā)風險問題。

資金占用風險問題。通常情況下，集團資金占用主要是為了提升其經(jīng)濟效益，但是，資金占用的過程中，很容易發(fā)生風險問題，此類風險主要是不能按時收回相關(guān)資金，難以保證自身的周轉(zhuǎn)。在實際工作的過程中，會遇到一些拖欠賬款的消費者，但是，一些企業(yè)為了提升自身的經(jīng)濟效益，允許消費者在一段之間之內(nèi)拖欠賬款，如果消費者沒有能力償還，將會導致出現(xiàn)資金流動風險問題，不能保證其長遠發(fā)展與經(jīng)營。

資金預算方面的風險問題。集團在對資金進行管理的過程中，預算工作較為重要，是預防資金管理問題的重點部分。在資金預

對集團資金管理風險進行全面的控制

在控制集團資金管理風險的過程中，相關(guān)部門要制定完善的管理機制，創(chuàng)新實際工作方式，保證能夠提升自身工作的可靠性與有效性。具體措施包括以下幾點：

完善相關(guān)風險管理體系。集團在實際發(fā)展的過程中，應當針對資金管理風險問題進行合理的控制，保證能夠根據(jù)實際情況指導財務管理部門正確執(zhí)行相關(guān)工作，同時，還要針對當前的發(fā)展需求，創(chuàng)新管理方式。

第一，要對風險管理方面的章程進行完善，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部管理問題，采取有效措施對其進行處理，在健全風險控制制度的情況下，充分落實各方面工作內(nèi)容，提升自身管理工作效果。在此期間，還要針對經(jīng)費核算與其他核算工作進行嚴格的控制。

第二，集團資金管理部門要根據(jù)有關(guān)規(guī)定開展資金風險的管理工作，及時發(fā)現(xiàn)工作人員的違規(guī)行為，采取懲罰的方式對其進行處理，提升資金管理工作效果，在懲罰與警告的情況下，應根據(jù)風險管理體系的相關(guān)規(guī)定內(nèi)容開展自身工作，平衡懲罰與獎勵之間的關(guān)系，提升集團資金管理工作效果，發(fā)揮集團資金的積極作用，全面增強其競爭能力。

第三，集團資金管理部門在風險控制期間，要樹立正確的觀念，并指導每位工作人員根據(jù)自身需求開展相關(guān)工作，保證在樹立資金風險管理觀念的情況下，更好的開展相關(guān)活動，使得每位工作人員都能針對資金風險進行嚴格的預防。

降低集團資金成本。集團在對資金進行籌措期間，需要做好預算工作，預測成本的付出比例，避免出現(xiàn)風險問題。在此期間，集團相關(guān)管理部門應當合理開展資本成本的控制工作，在籌措資金期間，能夠根據(jù)實際規(guī)定嚴格控制風險問題。同時，在對資金進行籌措之前，應積極開展審查活動，明確資金項目的運行目標與要求，保證做好資金增值管理工作，創(chuàng)建經(jīng)濟效益的提升體系。

制定完善的風險預防方案。集團在對資金進行使用的過程中，要做好風險預防工作，在事前對預算資金進行嚴格的分析與協(xié)調(diào)，在降低經(jīng)營成本的基礎上，對各類內(nèi)容進行合理的控制，保證能夠提升管理工作的可靠性與有效性，創(chuàng)建多元化工作體制，逐漸提升風險管理與控制水平。同時，集團相關(guān)部門在資金管理中，應當做好事前的審查工作，達到預期的工作目的。

在集團資金管理期間經(jīng)常會出現(xiàn)一些風險問題，嚴重影響其工作效果，不能保證長遠發(fā)展。因此，在未來發(fā)展的過程中，要針對風險問題制定多元化的管理制度，做好風險預防工作。

中國能源建設集團科技發(fā)展有限公司）