淺析我國中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理問題

文/石婷婷，象山縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社

淺析我國中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理問題

文/石婷婷，象山縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社

錯綜復(fù)雜的國際經(jīng)濟(jì)形勢、互聯(lián)網(wǎng)金融熱潮的涌起及利率市場化的趨勢使得我國中小商業(yè)銀行面臨著越來越激烈的市場競爭。如何在這樣一個紛繁復(fù)雜的環(huán)境下生存下來，并得到進(jìn)一步的發(fā)展，是我國中小商業(yè)銀行必須要正視的問題。而對于中小銀行而言，在市場上要想處于不敗之地，加強(qiáng)中資產(chǎn)負(fù)債管理，從而提高自身的核心競爭力是關(guān)鍵。因此，本文從對中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債現(xiàn)狀的分析出發(fā)，引出問題并進(jìn)行分析，進(jìn)而提出了可行性優(yōu)化措施。

商業(yè)銀行；資產(chǎn)負(fù)債管理；現(xiàn)狀

1 背景及研究意義

我國中小商業(yè)銀行所面臨的市場競爭自我國加入WTO后變更加的激烈了。再加之互聯(lián)網(wǎng)金融熱潮的涌起及利率市場化的趨勢，使得中小商業(yè)銀行的壓力更是與日俱增。如何在這樣一個紛繁復(fù)雜的環(huán)境下生存下來，并得到進(jìn)一步的發(fā)展，是我國中小商業(yè)銀行必須要正視的問題。而對于中小銀行而言，在市場上要想處于不敗之地，加強(qiáng)中資產(chǎn)負(fù)債管理，從而提高自身的核心競爭力是關(guān)鍵。所以，如何提高資產(chǎn)負(fù)債管理問題，已然一躍成為我國中小商業(yè)銀行必須要面對的關(guān)乎生存與發(fā)展的首要問題了。

從現(xiàn)實(shí)出發(fā)，當(dāng)下我國中小商業(yè)資產(chǎn)負(fù)債管理還存在著很多問題。本文在深入分析中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，列出了管理過程中的問題，并針對性地提出了優(yōu)化措施。旨在通過完善資產(chǎn)負(fù)債管理體系，幫助中小商業(yè)銀行提高管理效率，進(jìn)而提高其市場競爭力，使得其可以在當(dāng)今這個錯綜復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)社會，實(shí)現(xiàn)自身最大的經(jīng)濟(jì)價值。

2 當(dāng)下我國中小型商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理現(xiàn)狀

目前，我國中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理較以前有明顯的提高，主要表現(xiàn)在對資產(chǎn)債務(wù)的管理水平的提高、債務(wù)管理規(guī)模的擴(kuò)大及中間業(yè)務(wù)收入的提高等幾個方面。在管理水平的提高方面，由于西方先進(jìn)銀行管理的引入及我國中小商業(yè)銀行不斷的摸索、實(shí)踐使得我國中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理水平得到了顯著的提高。具體表現(xiàn)在中小銀行能夠?qū)Ω黝愘Y產(chǎn)和負(fù)責(zé)進(jìn)行有效的預(yù)測、及時的調(diào)控和監(jiān)督。在管理規(guī)模的擴(kuò)大方面，則是由于市場競爭的日益激烈。中間業(yè)務(wù)收入的增加，推動中小型商業(yè)銀行進(jìn)一步發(fā)展的重要步驟。即借機(jī)實(shí)現(xiàn)自身產(chǎn)品的創(chuàng)新、自身產(chǎn)品多元化發(fā)展、提供服務(wù)范圍的不斷擴(kuò)大、中間業(yè)務(wù)收入的增加、中小型商業(yè)銀行的進(jìn)一步發(fā)展的良性循環(huán)。促使我國中小商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展。

3 我國中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理存在的問題分析

3.1 中小商業(yè)銀行內(nèi)部方面的問題

3.1.1 中小商業(yè)銀行內(nèi)部對資產(chǎn)管理水平不高

有提高并不意味著水平高，相反的，由于部分內(nèi)部管理層對資產(chǎn)負(fù)債管理的認(rèn)識不足或者過于片面，只是機(jī)械的按照指令對資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，未充分認(rèn)識到管理的藝術(shù)，或是未與實(shí)際情況相結(jié)合而導(dǎo)致管理脫離實(shí)際，從而阻礙了銀行資產(chǎn)負(fù)債管理水平的提升。而且，我國的中小商業(yè)銀行多是采用落后于外資銀行的靜態(tài)管理。也即是沒有將定量分析運(yùn)用到資產(chǎn)負(fù)債管理當(dāng)中去，從而使得管理過于主觀性。此外，利率市場化的發(fā)展和全球一體化的推進(jìn)對金融業(yè)的直接影響就是催生了越來越多的金融衍生產(chǎn)品，而這就意味著先進(jìn)流量需求波動劇烈，而老一套的靜態(tài)管理方法根本無法滿足當(dāng)今金融市場對資產(chǎn)負(fù)債管理的要求，因此，需要實(shí)施動態(tài)管理。

3.1.2 中小商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍小

對于中小商業(yè)銀行來說，連續(xù)不斷的創(chuàng)新自身產(chǎn)品使其呈多元化發(fā)展，進(jìn)而不斷地?cái)U(kuò)大服務(wù)范圍實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入的增加，是促進(jìn)中小型商業(yè)銀行的進(jìn)一步發(fā)展不可或缺的一個環(huán)節(jié)。而當(dāng)下我國商業(yè)銀行涉及到的業(yè)務(wù)和領(lǐng)域都十分有限。這使得我國中小商業(yè)銀行的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一。放在一個籃子里的雞蛋，毫無疑問就會大大地增加風(fēng)險，不利于中小商業(yè)銀行的持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展。而從成本角度來看，我國中小型商業(yè)銀行單一的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)直接導(dǎo)致了銀行成本的增加。

3.1.3 中小型商業(yè)銀行風(fēng)險防范意識不足

風(fēng)險防范意識不高是中小型銀行資產(chǎn)負(fù)債管理中一個老生常談的問題。管理層面的人員由于自身認(rèn)知有限，沒有正確的認(rèn)識風(fēng)險，從而沒有重視風(fēng)險問題，也缺乏專業(yè)的、完善的基本業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)，構(gòu)建風(fēng)險監(jiān)測體系，所以無法及時了解、掌握各種風(fēng)險管理，也無法掌握市場的真正動態(tài)，進(jìn)而相對應(yīng)的進(jìn)行有效的資產(chǎn)負(fù)債管理，采取適當(dāng)?shù)念A(yù)防措施和風(fēng)險管理的方法。

3.2 外部因素造成的問題

3.2.1 缺乏完善的金融監(jiān)管體系和法律約束機(jī)制

一方面，中小商業(yè)銀行面臨的市場發(fā)展空間本就不寬裕，再由于市場競爭的日益激烈，越來越小了。在這樣的前提下，又缺乏完善的金融監(jiān)管體系及時監(jiān)測不良因子的失態(tài)，因此，很容易造成不良債權(quán)的大量積累。這是十分危險的境地，極大地提升了中小商業(yè)銀行營業(yè)風(fēng)險。而且，除了對中小商業(yè)銀行自身發(fā)展有危害之外，也會阻礙我國經(jīng)濟(jì)市場的健康運(yùn)行。另一方面，現(xiàn)階段有關(guān)我國中小型商業(yè)銀行監(jiān)管方面的法律法規(guī)尚不健全，而信用又是經(jīng)濟(jì)和金融發(fā)展的紐帶，因而很不利于我國信用體系的完善。一旦信用體統(tǒng)失控，毫無疑問將會爆發(fā)嚴(yán)重的金融危機(jī)，嚴(yán)重影響到我國經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)展。

3.2.2 缺乏科學(xué)性的資金市場定價

由于以前我國的商業(yè)銀行沒有自主定價的權(quán)利，只能被動接受國家統(tǒng)一規(guī)定的利率。而當(dāng)下隨著市場利率化的逐步演變，我國商業(yè)銀行尤其是中小商業(yè)銀行對于這樣一個變化，短時間內(nèi)很難適應(yīng)。再由于經(jīng)驗(yàn)和先進(jìn)方法的匱乏，使得其在進(jìn)行資本市場的定價時，不了解這其中要考慮的因素以及各種因素的重要性的權(quán)重，也缺乏定價模型中的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，這些都使得中小商業(yè)銀行在資本市場定價方面缺乏科學(xué)性。在這樣的情況下，部分銀行為了盈利和提高自身競爭力，盲目采取低價模式，企圖用規(guī)模目標(biāo)來實(shí)現(xiàn)盈利目標(biāo)。嚴(yán)重違背了價值規(guī)律。這個時候，中小商業(yè)銀行開展的業(yè)務(wù)越多，其遭受的損失就會越大。

3.2.3 計(jì)算機(jī)信息技術(shù)有待提高

隨著信息化時代的來臨，計(jì)算機(jī)信息技術(shù)廣泛的被應(yīng)用于各行各業(yè)?？梢哉f，計(jì)算機(jī)信息的快速發(fā)展引領(lǐng)者各行各業(yè)的改革創(chuàng)新。而對于中小商業(yè)銀行而言，計(jì)算機(jī)信息技術(shù)為商業(yè)銀行在服務(wù)手段方面提供了技術(shù)基礎(chǔ)，大大提高了服務(wù)效率及質(zhì)量。然而現(xiàn)有的計(jì)算機(jī)信息技術(shù)并不能夠滿足資產(chǎn)負(fù)債管理的需求。商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理過于繁雜，而現(xiàn)有的計(jì)算機(jī)信息技術(shù)在商業(yè)銀行進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理時，顯得專業(yè)性不。即是缺乏一套專門的以客戶為主，以市場為導(dǎo)向，以利益為目的現(xiàn)代化商業(yè)銀行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。

4 針對我國中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理問題提出的優(yōu)化策略

4.1 中小商業(yè)銀行內(nèi)部方面

4.1.1 加強(qiáng)對資產(chǎn)負(fù)債管理的認(rèn)識

加強(qiáng)對資產(chǎn)負(fù)債管理的認(rèn)識，是優(yōu)化我國中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理體系的基礎(chǔ)，只有在正確認(rèn)識到資產(chǎn)負(fù)債管理的重要性及其方法的正確性，才可以進(jìn)而采取一系列的措施針對中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理體系中出現(xiàn)的問題逐個進(jìn)行優(yōu)化。加強(qiáng)對資產(chǎn)負(fù)債管理的認(rèn)識，核心在于認(rèn)識到：第一，進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債管理時要借助于多個相互聯(lián)系的指標(biāo)體系而非僅僅是存貸比例和備付金比例；第二，資產(chǎn)負(fù)債管理多元化是降低商業(yè)銀行營業(yè)風(fēng)險的重要舉措，也是當(dāng)下金融發(fā)展客觀上的要求，即趨向于多元化發(fā)展。

4.1.2 積極拓展商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍

資產(chǎn)負(fù)債管理多元化是降低商業(yè)銀行營業(yè)風(fēng)險的重要舉措，也是當(dāng)下金融發(fā)展客觀上的要求，即趨向于多元化發(fā)展。這一點(diǎn)，是所有銀行管理人員都必須要認(rèn)識到的一點(diǎn)。將其落實(shí)于實(shí)踐中，即是要求商業(yè)銀行要積極拓展業(yè)務(wù)范圍，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，大力推進(jìn)消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)及個人理財(cái)業(yè)務(wù)。通過拓展中間業(yè)務(wù)積累客戶資源，同時增加營業(yè)收入。借此，中小商業(yè)銀行可以實(shí)現(xiàn)多元化的經(jīng)營格局，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)盈利的目標(biāo)，同時促進(jìn)自身的進(jìn)一步發(fā)展逐步實(shí)現(xiàn)規(guī)模目標(biāo)。

4.1.3 優(yōu)化銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)

加強(qiáng)主動管理，優(yōu)化中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。就是要求中小銀行在充分考慮市場環(huán)境、風(fēng)險及盈利等因素的前提下，對資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)行更加深入的調(diào)整。實(shí)現(xiàn)對資產(chǎn)負(fù)債在數(shù)量、區(qū)域及對象方面的最優(yōu)化配置。從而使得利益最大化。具體來說有兩個方面要進(jìn)行調(diào)整，一是進(jìn)一步優(yōu)化中小商業(yè)銀行的收入結(jié)構(gòu)，從而提高中間業(yè)務(wù)的比重。并且加強(qiáng)自身的資金有效利用率。二是進(jìn)一步加強(qiáng)對目標(biāo)客戶結(jié)構(gòu)的調(diào)整，即進(jìn)行業(yè)務(wù)對象結(jié)構(gòu)的調(diào)整。

4.2 外部方面的解決策略

4.2.1 加快相關(guān)法律法規(guī)制度的構(gòu)建速度，加強(qiáng)監(jiān)督執(zhí)法的力度

盡快完善相關(guān)法律法規(guī)制度，同時加強(qiáng)監(jiān)督執(zhí)法的力度是有效提高我國中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債水平必不可少的一步。只有法律法規(guī)的完善，才能從制度上保障銀行的利益。只有加強(qiáng)監(jiān)督執(zhí)法的力度，才能保障我國金融業(yè)的穩(wěn)定，從而給中小商業(yè)銀行一個相對穩(wěn)定的大環(huán)境。而有關(guān)法律法規(guī)的制定，一是要結(jié)合我國實(shí)際國情，從現(xiàn)實(shí)出發(fā)。二是要格外注意我國信用制度的構(gòu)建，只有這樣，才能降低中小商業(yè)銀行的運(yùn)用風(fēng)險，促進(jìn)其在紛繁復(fù)雜的現(xiàn)今得到進(jìn)一步的發(fā)展。

4.2.2 建立專門的資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)

建立專門的資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)是實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理現(xiàn)代化模式中至關(guān)重要的一環(huán)。因此，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)注重IT人才的引進(jìn)，同時加強(qiáng)內(nèi)部人員的培養(yǎng)，以此構(gòu)建高素質(zhì)的信息建設(shè)團(tuán)隊(duì)。在這樣的基礎(chǔ)上，參考西方先進(jìn)的文化，改進(jìn)當(dāng)下商業(yè)銀行的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，建立起專門的資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng)，有效提升我國中小商業(yè)銀行信息系統(tǒng)構(gòu)建的質(zhì)量。

[1]黃銳.淺談我國中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理存在的不足及解決策略[J].財(cái)會學(xué)習(xí),2017,(02)

[2]林晨.中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理策略[J].時代金融,2016,(27)