商業(yè)銀行不良貸款的影響因素分析

文/張健，寧波市公路管理局

商業(yè)銀行不良貸款的影響因素分析

文/張健，寧波市公路管理局

銀行的不良貸款不僅影響著銀行業(yè)的發(fā)展，而且對我國金融市場的運行有重要意義。因此本文從不良貸款的概念、分類和現(xiàn)狀進(jìn)行分析，研究不良貸款的影響因素，如外部因素我國的宏觀經(jīng)濟(jì)、內(nèi)部因素銀行的委托代理和經(jīng)營管理，根據(jù)對不良貸款的影響因素進(jìn)行分析，提出三個對策建議加強(qiáng)對宏觀經(jīng)濟(jì)運行方向的把控；應(yīng)建立健全銀行內(nèi)部風(fēng)險管理體系和完善信貸管理制度減少商業(yè)銀行的不良貸款。

銀行；不良貸款；影響因素；對策建議

1 不良貸款的概述及現(xiàn)狀分析

1.1 不良貸款的概述

1.1.1 不良貸款的概念

商業(yè)銀行的不良貸款是指由于借款人出現(xiàn)償還困難，銀行不能按時收回貸款的利息，在嚴(yán)重的情況下甚至無法收回貸款本金的貸款。本文中，不良貸款指商業(yè)銀行的借款人不能按時歸還或者已經(jīng)產(chǎn)生損失的貸款。

1.1.2 不良貸款的分類

對待不良貸款的分類，我國前后使用過兩種劃分規(guī)則，第一種是1998年根據(jù)《金融保險企業(yè)財務(wù)制度》的規(guī)定，以貸款的期限為準(zhǔn)，有正常還款、逾期還款、呆滯和呆賬四類，后面三種是不良貸款。在后期的實施中，中國人民銀行在1996年對該標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行一定的調(diào)整。第二種是1998年借鑒國際標(biāo)準(zhǔn)的五級分類制度，經(jīng)過三年試運行，2002年1月我國商業(yè)銀行不良貸款以國際通行進(jìn)行劃分。五級分類貸款分別為：正常，關(guān)注，次級，可疑和損失。正常即借款人有能力按合同規(guī)定的日期償還本金和利息。關(guān)注即借款人具有足額償還貸款本息的能力，但仍有對償還不利的因素存在。次級即借款人僅僅靠正常收入來源無法按期償還本金。可疑即盡管執(zhí)行抵押和擔(dān)保后，借款人仍無法足額償還本息。損失即銀行采取一切可動用的獵施后，借款人也無法還清本息或僅能還極少的部分。

1.2 不良貸款的現(xiàn)狀分析

20世紀(jì)90年代末即亞洲金融危機(jī)后，不良貸款的問題引起了我國政府的強(qiáng)烈關(guān)注，對其處置力度也不斷加強(qiáng)。中央銀行和銀監(jiān)會不僅在努力解決歷史不良貸款的問題，同時也積極地采取各種對策控制不良貸款的增量，目的是降低不良貸款率。實踐證明：商業(yè)銀行的不良貸款率從1999年的40%降低到2003年的20%，雖然仍然是高于國際警戒線，甚至也高于國內(nèi)監(jiān)管的要求，但是這是對各方努力的肯定，是銀監(jiān)會加強(qiáng)銀行貸款制度建設(shè)的成果。在銀監(jiān)會等各方努力下，外部監(jiān)管得到強(qiáng)化，我國商業(yè)銀行的巨額不良貸款得以剝離。2003-2013年這十年間，我國不良貸款比率呈現(xiàn)下降趨勢，根據(jù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計：2012年第二季度我國商業(yè)銀行的不良貸款余額僅45 64億元，不良貸款率降為0.94%。但是近幾年來，不良貸款余額和不良貸款率卻出現(xiàn)一定的反彈，截止2015第三季度，不良貸款余額達(dá)到11863億元，不良貸款率為1.59%，不良貸款撥備覆蓋率明顯下降，銀行計提的貸款損失準(zhǔn)備金也出現(xiàn)不足。

隨著我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，許多微小企業(yè)累積的不良貸款急劇增加，中型企業(yè)不良貸款的壓力也逐漸產(chǎn)生，國有企業(yè)的不良貸款問題更是不容忽視。近年來，不良貸款不斷上升的轉(zhuǎn)折點尚未可知，因此，增強(qiáng)對不良貸款的研究具有現(xiàn)實意義，是社會發(fā)展的需要。

2 商業(yè)銀行不良貸款的影響因素

2.1 宏觀經(jīng)濟(jì)因素對不良貸款的影響

通過研究發(fā)現(xiàn)：盡管對不良貸款的影響因素眾多，各專家所持觀點不同，但有一點被普遍認(rèn)可，即宏觀經(jīng)濟(jì)變化是影響銀行不良貸款的原因之一。

經(jīng)濟(jì)的發(fā)展是存在周期性的。一般分為四個階段經(jīng)濟(jì)繁榮、經(jīng)濟(jì)衰退、經(jīng)濟(jì)蕭條和經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇。宏觀經(jīng)濟(jì)對銀行的生存有著至關(guān)重要的作用，當(dāng)宏觀經(jīng)濟(jì)較好時，企業(yè)可以通過銀行貸款進(jìn)行擴(kuò)張，銀行為了更好的發(fā)展業(yè)務(wù)，一般會選擇較為寬松的信貸政策。寬松的信貸政策可以提升企業(yè)的盈利能力，降低企業(yè)的信用風(fēng)險，從而降低銀行的不良貸款。當(dāng)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境下滑時，企業(yè)的經(jīng)營難度會增加，盈利水平下降進(jìn)而造成企業(yè)財務(wù)危機(jī)，最后導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)困難，信貸質(zhì)量下降，最終形成銀行的不良貸款。銀行不良貸款的增加會影響資金的流動性，銀行為了維持流動性的正常，一般會選擇降低貸款規(guī)模，而銀行的信貸緊縮會給企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)造成壓力，進(jìn)而形成更多的不良貸款；銀行為了保持本行的盈利能力，通常會提高貸款利率。經(jīng)濟(jì)學(xué)中存在逆向選擇理論：高風(fēng)險的企業(yè)更傾向選擇較高的貸款利率，因此銀行的信用風(fēng)險會增加，進(jìn)而產(chǎn)生更多的不良貸款。對于銀行的抵押貸款，如果經(jīng)濟(jì)下行，那么抵押物的價值隨之降低，因此抵押物價值低于本息和，導(dǎo)致銀行不良貸款；當(dāng)經(jīng)濟(jì)繁榮時情況恰好相反。

宏觀經(jīng)濟(jì)因素不僅包括我國的經(jīng)濟(jì)體制、經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，還包括國家經(jīng)濟(jì)政策和企業(yè)及銀行之外的其他因素。央行主要依靠政策工具進(jìn)行調(diào)整，貸款基準(zhǔn)利率、法定存款準(zhǔn)備金率及貨幣供給量是常見的宏觀調(diào)控手段。使用積極的經(jīng)濟(jì)政策時，流動資金充足，企業(yè)容易獲得貸款，企業(yè)盈利增加，因此不良貸款降低，當(dāng)采取消極的政策時，情況相反。

盡管在宏觀經(jīng)濟(jì)因素相同時，各個商業(yè)銀行的不良貸款率之間仍然存在明顯差異，這說明商業(yè)銀行的不良貸款不僅受到宏觀經(jīng)濟(jì)的影響，銀行內(nèi)部經(jīng)營管理及信貸政策也對其有一定影響。

2.2 銀行自身行為對不良貸款的影響

2.2.1 委托代理對不良貸款的影響

委托代理問題是商業(yè)銀行經(jīng)營管理中常見的問題，如銀行的所有者與經(jīng)理人之間、經(jīng)理人與信貸人員之間都存在委托代理關(guān)系，這種委托代理關(guān)系對銀行不良貸款的形成有很大影響。一般來說，委托代理關(guān)系經(jīng)常出現(xiàn)的問題有以下三種，第一種是信息不對稱。銀行的實際經(jīng)營者是代理人，其掌握的經(jīng)營信息與委托人是完全不同的，一般來說，委托人是缺少信息優(yōu)勢的一方，代理人是具有信息優(yōu)勢的一方。第二種是委托人與代理人的目標(biāo)函數(shù)不一樣。委托人和代理人都希望自己的利益最大化，代理人為實現(xiàn)該目標(biāo)，會充分利用自身的信息優(yōu)勢做出有利于銀行日常經(jīng)營的效益的決策。第三種是責(zé)任的不對稱性。委托人一般通過銀行存款及貸款量的提高對銀行代理人進(jìn)行評價，基于此理論，代理人會為了獲得更高的貸款量而忽略貸款的信用風(fēng)險。代理人一旦決策錯誤，會導(dǎo)致銀行資產(chǎn)質(zhì)量下降，形成巨額的不良貸款。

綜上所述，當(dāng)銀行經(jīng)理人的經(jīng)營業(yè)務(wù)違背銀行所有者的目標(biāo)時，委托代理的風(fēng)險隨之產(chǎn)生，最終給銀行帶來巨額的不良貸款。

2.2.2 經(jīng)營管理對不良貸款的影響

信貸資金運轉(zhuǎn)是銀行的主體，如果銀行的信貸政策上或者經(jīng)營管理出現(xiàn)問題，那么銀行的風(fēng)險把控也會隨著出現(xiàn)問題，最終形成銀行的不良貸款。各銀行的政策和管理方式不同，因此對信貸資產(chǎn)的安全性、風(fēng)險性和收益性的要求也不相同，這就導(dǎo)致了各銀行之間不良貸款的差異。例如，各商業(yè)銀行的風(fēng)險偏好不同，偏好風(fēng)險的銀行，信貸規(guī)模擴(kuò)張迅速，抵御風(fēng)險能力較低；有些銀行注重規(guī)避風(fēng)險，信貸規(guī)模一般維持在相對穩(wěn)定的水平，抵御風(fēng)險能力較強(qiáng)。綜上所述，銀行的經(jīng)營管理行為對不良貸款的有巨大影響。銀行的經(jīng)營原則是“安全性、流動性、效益性”，但是在當(dāng)今的商業(yè)銀行在運營過程中，往往缺乏對經(jīng)營原則的落實力度，最后導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸管理制度的不健全。貸款在審核過程中，由于管理人員重疊、操作失當(dāng)和決策失誤等問題，造成監(jiān)管不力，最終導(dǎo)致商業(yè)銀行產(chǎn)生大量的不良貸款。另一方面，因為我國商業(yè)銀行受到政府的保護(hù)，所以其風(fēng)險意識的樹立存在嚴(yán)重不足。一般而言，貸前風(fēng)險識別不足與貸后缺乏風(fēng)險監(jiān)控是銀行信貸風(fēng)險的兩個方面。在貸款發(fā)放之前，商業(yè)銀行和借款企業(yè)之間信息不對稱，商業(yè)銀行對借款企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營狀況不了解，把貸款貸給風(fēng)險較高的企業(yè)，難以收回導(dǎo)致不良貸款產(chǎn)生；在貸款發(fā)放之后，由于商業(yè)銀行對借款企業(yè)資金用途等缺乏合理監(jiān)管，因此導(dǎo)致企業(yè)虧損，不能按時還款，形成不良貸款。

3 降低不良貸款的對策建議

3.1 加強(qiáng)對宏觀經(jīng)濟(jì)運行方向的把控

通過上文的分析可知，我國宏觀經(jīng)濟(jì)的波動對商業(yè)銀行的不良貸款具有較大的影響。不同的企業(yè)對我國宏觀經(jīng)濟(jì)變化的反應(yīng)是不同的，銀行應(yīng)該根據(jù)不同企業(yè)的反映選擇相應(yīng)的信貸政策。此外，經(jīng)濟(jì)均有一定的周期，在不同的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，銀行應(yīng)該選擇相應(yīng)的信貸政策與貸款客戶，進(jìn)而減少銀行的不良貸款。除此之外，為了應(yīng)對實體經(jīng)濟(jì)對銀行資產(chǎn)質(zhì)量的影響，銀行應(yīng)采取有效的舉措防范風(fēng)險，并及時處理銀行內(nèi)部現(xiàn)有的不良貸款，穩(wěn)固銀行自有的資產(chǎn)質(zhì)量。

3.2 應(yīng)建立健全銀行內(nèi)部風(fēng)險管理體系

首先，我國商業(yè)銀行應(yīng)該在新資本管理要求的基礎(chǔ)上，改善內(nèi)部的經(jīng)營管理，推進(jìn)銀行體制改革，加強(qiáng)銀行轉(zhuǎn)型，提高我國商業(yè)銀行經(jīng)營和服務(wù)水平；其次，應(yīng)建立更加精確的風(fēng)險計量模型，銀行應(yīng)該根據(jù)自身的經(jīng)營管理特點找出合適的風(fēng)險度量方法，收集有關(guān)不良貸款方面數(shù)據(jù)，建立更加精確的計量模型，能夠更加科學(xué)的對不良貸款進(jìn)行防范；最后，銀行應(yīng)該加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險管理系統(tǒng)的開發(fā)和利用，進(jìn)一步提高風(fēng)險計量模型的精確性。對銀行風(fēng)險進(jìn)行有效監(jiān)管，抑制不良貸款的產(chǎn)生。

3.3 完善信貸管理制度

各部門之間應(yīng)該相互獨立相互制衡，嚴(yán)格遵守職責(zé)分離、授權(quán)有限的原則，將審貸分離制度落實到底。各員工的監(jiān)管權(quán)限和崗位職責(zé)應(yīng)該明確，信貸人員不能為了信貸量的増長而擴(kuò)大貸款規(guī)模，忽視了貸款的質(zhì)量，最終導(dǎo)致大量的不良貸款?；谝陨戏治?，銀行應(yīng)該加大對內(nèi)部員工的培養(yǎng)，提高員工的風(fēng)險意識，進(jìn)而有效的控制不良貸款的形成。

[1]范育濤，費方域．利率市場化、銀行業(yè)競爭與銀行風(fēng)險機(jī)制[J].金融論壇，2013，09：3-6

[2]符源梓.商業(yè)銀行不良貸款對我國經(jīng)濟(jì)影響研究[D]．內(nèi)蒙古大學(xué)，2014.

[3]郭永安.我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的度量及控制研究[D].山東大學(xué)，2012.

[4]黃立新，鄭建明.銀根松緊與銀行貸款質(zhì)量[J]．中國軟科學(xué)，2012,01：47-56.