農(nóng)村商業(yè)銀行績效考核評價現(xiàn)狀及改進對策研究

徐杰

摘要：績效考核評價是商業(yè)銀行績效管理的一個重要環(huán)節(jié)，其主要作用在于正確有效的衡量管理的有效性，屬于銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的核心組成部分之一。作為農(nóng)村中小金融機構(gòu)的主體——農(nóng)村商業(yè)銀行，在面對新常態(tài)經(jīng)濟變化和供給側(cè)機構(gòu)性改革嚴峻挑戰(zhàn)中，其原有的績效考核評價體系與改革發(fā)展的新要求不相適應(yīng)的矛盾越來越突出，如何制定行之有效的績效考核評級指標(biāo)和評價體系，是提升行業(yè)競爭能力的重要手段之一。本文在分析當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行績效考核評價的基礎(chǔ)上，查漏補缺，力求尋找農(nóng)村商業(yè)銀行績效考核評價的改進路徑。

關(guān)鍵：農(nóng)商行；績效考核；評價

認真分析和研究當(dāng)前的農(nóng)村商業(yè)銀行績效考核評價體系，不難發(fā)現(xiàn)，隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行也是日新月異的變化。我國農(nóng)村商業(yè)銀行績效考核評價體系已經(jīng)不能適應(yīng)穩(wěn)健的發(fā)展。下面筆者將從分析當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行績效考核評價體系的漏洞和發(fā)展瓶頸入手，分析農(nóng)村商業(yè)銀行績效考核評價的改進新路徑。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行績效考核評價的不足與缺陷

我國農(nóng)村商業(yè)銀行的績效考核主要存在重財務(wù)指標(biāo)、輕非財務(wù)指標(biāo)，重會計指標(biāo)、輕價值指標(biāo)，重短期目標(biāo)，輕長期目標(biāo)，重傳統(tǒng)單一指標(biāo)、輕多維度指標(biāo)?？己酥笜?biāo)統(tǒng)一，考核方式呆板、以及缺乏員工參與，上下級溝通不暢等問題。這些問題之間存在一定的內(nèi)部邏輯關(guān)系，最終導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營行為與戰(zhàn)略目標(biāo)不統(tǒng)一。具體可以分為以下幾個方面：

（一）對質(zhì)量的管理重視程度不夠

目前，我國的農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)營管理上存在著一種通病，那就是重視自身的發(fā)展規(guī)模，而輕視對于質(zhì)量的管理。這體現(xiàn)在績效考核方面就是設(shè)置規(guī)?？己酥笜?biāo)和效益指標(biāo)權(quán)重較大，而對于發(fā)展質(zhì)量等質(zhì)量管理方面的指標(biāo)設(shè)置重視程度不夠。比如，目前，大多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行隸屬于省聯(lián)社的管理和指導(dǎo)，因此績效考核主要是依據(jù)省聯(lián)社業(yè)務(wù)發(fā)展和考核的重點在每年經(jīng)營管理考核辦法的基礎(chǔ)上進行適當(dāng)調(diào)整。又如：一般考核收入增長率、成本費用率、會計利潤等傳統(tǒng)單一考核指標(biāo)，缺少顧客滿意度、市場占有率、經(jīng)濟增加值等多維度指標(biāo)。因此，考核指標(biāo)的設(shè)置不能較好的適應(yīng)自己銀行的發(fā)展要求，考核定位模糊。

（二）風(fēng)控意識差，預(yù)防性功能弱

當(dāng)前快速變化的外部經(jīng)營環(huán)境要求商業(yè)銀行的績效考核體系要更具主動性，充分發(fā)揮預(yù)防性功能，降低業(yè)務(wù)運營的風(fēng)險水平。但當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行的績效考核評價存在風(fēng)控意識差，預(yù)防性功能弱的發(fā)展瓶頸。例如，傳統(tǒng)的績效考核只是對存、貸、不良和收入等主要指標(biāo)考核，且考核方式比較粗放。同時考核對復(fù)雜勞動與簡單勞動、管理崗位與業(yè)務(wù)崗位創(chuàng)造的價值和經(jīng)營貢獻的大小，崗位間工作重點等無法以一種有效的手段預(yù)測或者降低經(jīng)營風(fēng)險。

二、改進農(nóng)村商業(yè)銀行績效考核評價的幾點建議

（一）根據(jù)銀行的實際情況，不斷的修正績效考核指標(biāo)體系

改進農(nóng)村商業(yè)銀行績效考核評價體系，需要根據(jù)銀行的實際情況，不斷的修正績效考核指標(biāo)體系。企業(yè)實行績效考核是為了方便企業(yè)制定科學(xué)可靠的發(fā)展策略，因此績效考核的指標(biāo)也要滿足發(fā)展戰(zhàn)略制定的需求，設(shè)置更加全面、有效的考核指標(biāo)，對企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r做出科學(xué)的評價。在實際的指標(biāo)制定過程中，應(yīng)當(dāng)拒絕一刀切，平均主義的現(xiàn)象。所設(shè)置指標(biāo)體系應(yīng)當(dāng)能夠不斷的完善獎勵和懲罰機制，具體到每個崗位不同員工，能夠?qū)€人業(yè)績與銀行經(jīng)營之間建立一對一的量化關(guān)系。

（二）堅持以人為本，不斷創(chuàng)新績效考核評價體系

績效考核評價體系應(yīng)當(dāng)是自上而下的，它隨著商業(yè)銀行的發(fā)展應(yīng)當(dāng)及時的做出調(diào)整。同時，績效考核評價體系也應(yīng)當(dāng)是未來的發(fā)展的。最優(yōu)的績效考核評價體系應(yīng)當(dāng)是超前的，具有一定的預(yù)見性，為商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)避風(fēng)險?？冃Э己嗽u價體系要從鼓勵員工尋找適合自己發(fā)展的模式，最大化地挖掘其潛力，真正發(fā)揮人的因素去帶動發(fā)展。因此，改進績效考核評價體系應(yīng)當(dāng)堅持以人為本，不斷創(chuàng)新績效考核評價體系。商業(yè)銀行制定績效考核評價體系時，應(yīng)當(dāng)以最先進的行業(yè)理念，在科學(xué)發(fā)展觀的指導(dǎo)下，結(jié)合農(nóng)商行的發(fā)展定位與策略，結(jié)合短期目標(biāo)與戰(zhàn)略的長期奮斗目標(biāo)，以期實現(xiàn)企業(yè)和員工的共同進步和發(fā)展。

（三）完善內(nèi)部培訓(xùn)制度，提高從業(yè)人員的整體素質(zhì)和綜合水平

改進當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行的績效考核評價體系，還應(yīng)當(dāng)從完善內(nèi)部培訓(xùn)制度，提高從業(yè)人員的整體素質(zhì)和綜合水平方面入手。一方面，加大對從事績效考核憑評價具體工作的領(lǐng)導(dǎo)和人員的專業(yè)知識培訓(xùn)?？冃Э己嗽u價工作是一項專業(yè)性強的工作?？茖W(xué)的績效考核評價體系的制定和實施都需要具體工作人員具有高度的專業(yè)水平和熟練的銀行具體業(yè)務(wù)技能。另一方面，加大對銀行所有從業(yè)人員的績效考核評價知識培訓(xùn)?？冃Э己嗽u價體系的出發(fā)點和最終目的都是為了最大限度的激發(fā)員工工作積極性，這需要員工對績效考核體系有正確的認識。

三、結(jié)語

綜上所述，目前我國農(nóng)村商業(yè)銀行都建立了各具特色的績效考核機制，在激發(fā)員工動力、促進業(yè)務(wù)發(fā)展等方面均發(fā)揮了積極的作用，但同時也暴露出激勵扭曲、約束弱化、行為短期等諸多缺陷。深入研究農(nóng)村商業(yè)銀行績效考核機制，對于促進我國農(nóng)村商業(yè)銀行改善經(jīng)營管理、提升競爭實力，促進持續(xù)健康發(fā)展，具有重大的現(xiàn)實意義。

參考文獻：

[1]劉雪玲.商業(yè)銀行風(fēng)險績效考核探討[J].中國農(nóng)業(yè)銀行武漢培訓(xùn)學(xué)院學(xué)報，2012，6：5-7.

[2]人民銀行杭州中心支行課題組.商業(yè)銀行風(fēng)險績效考核評價體系[J].浙江金融，2003，12：6-7.

[3]鄭淞，溫曉蘭.我國商業(yè)銀行績效考核評價指標(biāo)體系研究[J].合作經(jīng)濟與科技，2011，4：60.

[4]陳哲.基層商業(yè)銀行績效考核管理現(xiàn)狀及策略[J].商業(yè)經(jīng)濟，2009，4：60.

[5]馬雪.淺談當(dāng)前商業(yè)銀行績效考核管理現(xiàn)狀及對策[J].中國培訓(xùn)，2015，7：164.

[6]江小華.我國商業(yè)銀行績效考核機制現(xiàn)狀及改革策略[J].金融改革，2008，10：32-34.

（作者單位：江蘇宜興農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司）