BT模式下施工企業(yè)的合同管理

董 芳

廣東省水利水電第三工程局有限公司

BT模式下施工企業(yè)的合同管理

董 芳

廣東省水利水電第三工程局有限公司

以高州水庫灌區(qū)續(xù)建配套與節(jié)水改造首期工程BT項目為例，介紹案例的合同形式、類型及結構，著重分析施工企業(yè)在合同履行過程中遇到的問題及應對措施，總結出BT模式下施工企業(yè)合同管理中需要注意的問題，為施工承包企業(yè)拓展投資BT項目提供一定的合同管理實證經(jīng)驗。

BT模式；施工企業(yè)；合同管理

1 項目合同介紹

1.1 項目概況

高州水庫灌區(qū)續(xù)建配套與節(jié)水改造首期工程BT項目位于廣東省茂名市，工程內容包含高州水庫灌區(qū)續(xù)建配套與節(jié)水改造首期工程、茂名市河東供水改造工程和包茂高速公路茂名段跨越茂名飲用水源保護區(qū)工程（高州東干渠段和共青河段）。概算總投資約人民幣12億元，資金來源部分由市級及以上財政投資，剩下缺口部分以BT模式籌集約3.6億。建設期為三年，回購期為自工程交付后的次月一日起12年。

1.2 合同形式及類型

BT項目合同可以歸納為三種主要形式：完全BT合同，是指項目發(fā)起人通過招標確定建設方，建設方組建項目公司作為建設單位負責項目的投融資、建設與管理，項目建成后由業(yè)主進行回購[1]，類似于代建形式，包含了投資、勘察、設計、監(jiān)理、采購、施工等絕大部分建設內容；工程總承包BT合同，是指項目發(fā)起人通過招標確定建設方，建設方在合同內約定對工程項目的投資、勘察、設計、采購、施工和竣工驗收等實行全過程承包，并由業(yè)主委托指派工程監(jiān)理[2]；工程施工承包BT合同，又叫施工同體型模式，是指項目發(fā)起人通過招標確定建設方，由建設方設立具有法人資格的項目公司作為建設單位對BT項目進行投融資、建設和管理[3]，業(yè)主委托設計和監(jiān)理。高州水庫灌區(qū)續(xù)建配套與節(jié)水改造首期工程BT項目合同內容由廣東省水利電力勘測設計院、廣東省水利水電第三工程局及廣東省源天公司組成聯(lián)合體共同實施，其中廣東省水利電力勘測設計院負責項目的投融資和回購，其余兩家負責項目的施工及現(xiàn)場關系協(xié)調。另外招標人同時委托廣東省水利電力勘測設計院負責項目的設計任務。由此可見，這種合同形式屬于工程施工承包BT合同，但不同于一般的工程施工承包BT合同，業(yè)主委托的設計單位為聯(lián)合體主體單位，加強了施工過程中設計與施工的溝通與配合。

合同類型按計價方式可以分為：單價合同，指合同當事人約定以工程量清單及其綜合單價進行合同價格計算、調整和確認的建設工程施工合同，工程量按實計算，單價在約定的范圍內合同單價不作調整，在約定風險范圍以外的合同價格雙方可約定是夠進行調整；總價合同，是指合同當事人約定以施工圖、已標價工程量清單或預算書及有關條件進行合同價格計算、調整和確認的建設工程施工合同，一般除業(yè)主要求的設計變更及簽證外，合同總價在約定的范圍內合同不作調整，在約定風險范圍以外的合同價格雙方可約定是否進行調整；成本加酬金合同，由業(yè)主向承包單位支付工程項目的實際成本，并按事先約定的某一種方式支付酬金的合同類型，適用于緊急工程、保密工程。

高州水庫灌區(qū)續(xù)建配套與節(jié)水改造首期工程BT項目為綜合單價承包合同，工程量按實結算，雙方約定當人工和主材價格出現(xiàn)變化、由于在城市中施工的水利工程定額與市政工程定額編制工程造價而產(chǎn)生價差時、當國家部委或廣東省頒布的工程定額和計價辦法發(fā)生相應變化時可調整合同價格。

1.3 合同結構

國內BT項目沒有統(tǒng)一的格式合同，鑒于本合同形式屬于“投資+施工”的工程施工承包BT形式，因此本項目BT合同主要由基于國家《建設工程施工合同（示范文本（GF-1999-0201）》進行修改后的《施工合同》及其補充協(xié)議、雙方根據(jù)法律法規(guī)遵循公平公正原則簽訂的《BT項目投資建設與轉讓回購合同》組成。具體合同結構如圖1所示。

由圖1可知，廣東省水利電力勘測設計研究院既是業(yè)主委托的設計單位負責設計任務又是聯(lián)合體主體成員承擔項目的投融資建設及回購。即該項目投資、設計及施工形成一個單位主體，加強了設計與施工的溝通與管理。同時，在施工過程中，設計單位派駐設計代表常駐工地，設計方與施工方就施工圖、設計變更交流方便，溝通及時，能夠及時有效解決問題，提高項目的進度、質量及成本管理水平。

2 合同履行過程中遇到的問題及應對措施

2.1 設計文件不完善，合同單價不確定

本項目在完成初步設計圖紙及概算的基礎上進行的招投標。合同明確綜合單價的確定原則：“按照批準的概算的編制水平（即采用批準概算中的施工組織設計、施工方法、取費標準），執(zhí)行現(xiàn)行的預算定額，人工執(zhí)行廣東省水利工程預算編制規(guī)定，材料、機械的價格按工程實施前一個月《茂名工程造價信息》公布的價格。合同實施前，施工方在核準的概算基礎上根據(jù)合同定價原則改套預算定額之后申報工程預算。茂名市投資審核中心認為該項目缺乏施工圖設計文件、施工圖預算缺乏相關編制依據(jù)，其核定的預算綜合單價只能作為申報進度的依據(jù)，而不能作為結算及簽訂合同的依據(jù)。據(jù)此，合同實施過程合同單價不確定，增加了施工方合同價款風險。

為減少合同價款風險，施工方作出積極的應對措施。首先，在施工過程中，積極收集保留綜合單價組價證明材料。其次，在施工圖設計完成之后，及時上報施工圖預算。最后，在施工圖預算審核過程中，積極的審核中心人員溝通，提供相關證明材料，實事求是，求得理解。如審核中心認為臨時圍堰土袋及彩條布可以二次使用，我方提供照片并說明現(xiàn)場水位深，圍堰時間長，圍堰土袋及彩條布已經(jīng)軟化、老化，基本不能用作二次圍堰使用，最終取得理解。

2.2 部分合同內容約定不明確

實施過程中，因部分合同內容約定不明確使我方與業(yè)主或審核中心存在重大分歧，影響工程進度。審核中心認為質保金每期按10%扣除扣至最后一期，最后再返還至5%。我方指出根據(jù)國家頒布的《建設工程施工合同（示范文本（GF-1999-0201）》中“工程質量保修金一般不超過施工合同價的3%”的精神，質保金扣除約定應該理解為每期按進度付款的10%扣除，扣至簽約合同價的5%后，將不在扣除。否則造成我方資金不足，影響工程進度，最終得到審核中心認可。又如合同中約定當人工和主材價格出現(xiàn)變化、由于在城市中施工的水利工程定額與市政工程定額編制工程造價而產(chǎn)生價差時、當國家部委或廣東省頒布的工程定額和計價辦法發(fā)生相應變化時可調整合同價格，并明確了調整的方法。但是卻沒有約定調整的時間。我方認為調差可隨每期進度款申報支付，但是業(yè)主認為調差需待工程完工驗收，結算時進行申報支付。然而施工期間，主要材料砂、碎石市場價大幅上漲，分別平均漲至115元/m3、120元/m3，與項目編制預算書（申報進度依據(jù)）時采用的砂、碎石信息價58元/m3、85元/m3相比，漲幅分別達到98%及41%。價格的大幅上漲給我方帶來巨大的成本壓力，嚴重阻礙進度的推進。我方積極與業(yè)主溝通，帶業(yè)主了解市場情況，擺明事實困難。最終雙方達成一致：待分部工程驗收之后，可申報支付該分部工程的調價工程款。

2.3 質保金的退還

合同約定我方提交履約保函，同時業(yè)主也預留質保金。2016年6月，國務院辦公廳頒布《關于清理規(guī)范工程建設領域保證金的通知》（國辦發(fā)[2016]49號）第四款“嚴格工程質量保證金管理”的要求，在工程項目竣工前，已經(jīng)繳納履約保證金的，建設單位不得同時預留工程質量保證金。合同約定與政策文件相矛盾。我方根據(jù)文件精神積極申報業(yè)主，與業(yè)主進行磋商，最終業(yè)主同意退還預留的質保金，并簽訂補充協(xié)議。

2.4 不可抗力的發(fā)生

2013年8月強臺風“尤特”的登陸帶來本項目所在地區(qū)長時間強降雨、山洪暴發(fā)、洪水肆虐，導致本工程多個渠道、多個地段的擋土墻、排水溝、路緣石及施工道路等被水毀。面對強臺風帶來的巨大損失，我方積極收集關于強臺風路徑、降雨雨量、雨量過程的信息及部分現(xiàn)場損毀情況圖片等證明材料，及時向監(jiān)理和業(yè)主匯報損毀情況，提供損毀工程項目清單、損毀估算表及其相關證明資料。因強臺風屬于不可抗力，業(yè)主同意根據(jù)合同補償我方損失，但雙方就損毀工程項目如何計量的問題上存在分歧。業(yè)主不同意我方最初提出的簽證形式確認工程量，幾經(jīng)磋商，雙方最終協(xié)商有設計、業(yè)主、監(jiān)理、施工方四方在現(xiàn)場確認后，再由設計單位出設計變更通知單，根據(jù)變更通知單進行計量。

3 合同管理中需要注意的問題

3.1 投資項目的選擇

作好投資項目的選擇是避免投資失敗，保證項目順利建設、獲得收益至關重要起著決定性作用的工作。選擇投資項目時需要注意以下幾點：選擇政府財力足、回購力強的投資區(qū)域或行業(yè)；優(yōu)先選擇有良好合作基礎的區(qū)域和業(yè)主單位；認真分析政府制定的BT、PPP等項目的運行管理制度和政策文件，提供項目可行性評估的準確性；結合自身企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃對自身競爭優(yōu)勢與投資能力評估。

3.2 合同類型的選擇

項目根據(jù)自身的特點找到適合的合同類型，是保證成本風險合理分擔，項目能夠順利實施的關鍵。

運用Tumer and Simister完善的合同選擇模型對本項目進行分析：首先發(fā)起人前期對本項目進行了勘察設計，列明項目性質和規(guī)模合同，即本項目是明確定義的，不確定性低；其次，高州水庫灌區(qū)續(xù)建配套與節(jié)水改造首期工程渠道設計總長度153.312km，途徑茂名市、高州市、從化市等多個區(qū)域，涉及的人物眾多，周邊環(huán)境復雜,位置復雜；再者，該項目過程不確定性底，該項目技術難度一般，初步設計及概算已經(jīng)明確、同時設計與施工能在現(xiàn)場及時溝通解決問題，項目的過程可控性高；最后，項目業(yè)主對項目只是授權建設及回購，具體投資與施工有建設方承擔，業(yè)主的支持力度底。通過理論分析，可以看出案例的產(chǎn)品不確定性低、過程不確定性低、位置復雜，業(yè)主支持力度低，適合單價合同。

另外實踐也證明，可調單價合同能夠合理分擔了雙方風險，適合本項目。在合同施工期間，廣東省頒布的計價辦法對人工進行了大幅調整（根據(jù)計價辦法項目人工單價可由原來的29.09元/工日調至50.21元/工日），同時增列了安全生產(chǎn)、文明施工措施費。并且頒布了補充定額，其中補充的“渠道混凝土襯砌厚度8cm”適用于本項目厚度，套用補充定額之后該子目可增加47元/m3。新的計價辦法及補充定額能夠更合理的體現(xiàn)施工效率及預算成本，合理分擔風險。

3.3 明確合同內容

因合同內容不夠明確（如本項目質保金扣回方式及調差時間約定不明確），往往導致雙方存在很大分歧，由此引起停工及費用的增加。為盡量避免不必要的爭議，減少合同風險，在合同簽訂談判及磋商過程中，合同內容應注意具體細化、明確與完善，關鍵條款應具有可執(zhí)行性，可操作性。

3.4 履約過程中合同規(guī)范化管理

只有做好履約過程中合同規(guī)范化管理，才能夠保證合同相關條款落實到位，規(guī)避合同管理漏洞，減少合同履約風險。做好合同規(guī)范化管理主要注意一下幾方面：首先，實施合同交底制度，向項目的主要管理人員全面介紹合同內容及強調關鍵合同條款。加強項目管理人員合同意識、提高合同管理參與度，以便現(xiàn)場管理人員能夠及時收集及提供第一手的證明材料。

其次，隨時關注政策變化，認真執(zhí)行合同約定的變更、索賠條款，并及時得到項目相關方的確認，保證項目收益損失減少到最低甚至成為創(chuàng)收的重要內容。最后實行合同履約評價制度，合同部門定期對合同履行的具體情況進行分析評估，對發(fā)現(xiàn)的合同履行中存在的不足，及時加以改進。

4 結束語

目前通過BT、PPP等引入民間資本建設基礎設施的投資模式將會是政府進行基礎建設的主要模式。施工企業(yè)承包企業(yè)要得以順利發(fā)展，就必須順應市場形式，改變經(jīng)營思路。本文通過介紹BT模式的合同形式、類型及結構，分析案例合同履行中遇到的問題及應對措施，總結BT模式下施工企業(yè)合同管理經(jīng)驗，為施工企業(yè)承包企業(yè)轉型升級，順應市場提供了一定的實踐經(jīng)驗。

[1]漆大山,黃梅,范仕軍,黃本浩.BT項目的運作管理模式及合同管理研究—以A市體育中心項目為例[J].建筑經(jīng)濟,2014(8):38～42.

[2]劉衛(wèi)星.BT模式下合同價款方式的確定及價款調整[J].都市快軌通,2011(1):72～76.

[3]蘇國亮.BT模式下工程施工企業(yè)的合同與建設管理[D].武漢工程大學,2013.

10.16767/j.cnki.10-1213/tu.2017.12.112

董芳（1986年出生）性別:女民族:漢族籍貫:江西贛州職稱:建筑工程管理中級學歷:研究生研究方向:工程管理。