加強(qiáng)企業(yè)資金管理的有效策略探究

齊梅

摘 要：企業(yè)資金對于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)都有非常重要的影響，如果沒有資金的投入，即便企業(yè)能夠設(shè)計出完美的運(yùn)營方案，那也是徒勞無功的。因此，資金是保障企業(yè)具有生產(chǎn)能力、正常運(yùn)轉(zhuǎn)、進(jìn)行擴(kuò)大再生產(chǎn)的重要因素。本文通過對資金管理存在問題的分析，提出了加強(qiáng)企業(yè)資金管理的有效策略。

關(guān)鍵詞：企業(yè)資金管理；問題；策略

引言

企業(yè)資金管理是影響企業(yè)綜合實(shí)力的一個重要因素，為了使企業(yè)提高競爭力，能在業(yè)界內(nèi)占據(jù)一席之位，必須要加強(qiáng)企業(yè)資金管理。影響企業(yè)資金管理效果的因素有很多，如管理機(jī)制、人員素質(zhì)等，從這些因素入手，對其進(jìn)行分析，可以找到解決它們所帶來問題的策略。

1企業(yè)資金管理概述

企業(yè)資金管理是一個系統(tǒng)化的管理體系，其涉及并且涵蓋資金運(yùn)營的各個環(huán)節(jié)，如資金的控制監(jiān)督、規(guī)劃使用、考核評價等，并將這幾個環(huán)節(jié)的內(nèi)容納入企業(yè)財務(wù)管理的范疇中，為企業(yè)高層管理者提供重要的決策依據(jù)，對企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展起到主導(dǎo)作用。企業(yè)若想在激烈的市場競爭中居于有利地位，并取得巨大的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，則需要通過對資金的合理利用實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)；反之，企業(yè)若缺乏充足順暢的資金，則會導(dǎo)致資金鏈的斷裂，難以有效維系企業(yè)的正常發(fā)展。企業(yè)資金管理就是為了最大化提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，從企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際情況著手，對資金籌集、現(xiàn)金流向和流量等方面進(jìn)行合理配置，統(tǒng)籌全局，為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展奠定良好的財務(wù)基礎(chǔ)。

2企業(yè)資金管理存在的主要問題分析

2.1缺乏健全的資金管理機(jī)制

在當(dāng)前的信息化社會中，我國各行各業(yè)都認(rèn)識到了資金管理的重要性，不但更新了基礎(chǔ)資金管理辦法，而且深層次地開拓了各種資金管理設(shè)備，使得財務(wù)管理的時效性大大提升。然而，在實(shí)際的資金管理工作中還存在一些不足，不同方面的資金管理工作需要與之配套的資金管理體制，如果在實(shí)際的經(jīng)濟(jì)活動當(dāng)中，沒有較為完善的資金管理體制，很容易使得整體的資金管理效益嚴(yán)重下降。同時，在進(jìn)行很大一部分經(jīng)濟(jì)管理活動的過程中，由于缺乏健全的資金管理機(jī)制，很多企業(yè)會盲目地消耗資金，無形之中會形成嚴(yán)重的資金漏洞，不利于多項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動的共同開展。而且對于大部分企業(yè)而言，其在現(xiàn)代化的沖擊下，必然需要有科學(xué)的資金管理機(jī)制，來徹底改善當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)管理狀況。

2.2資金管理觀念不強(qiáng)

當(dāng)前時期，導(dǎo)致企業(yè)資金管理出現(xiàn)問題的另一方面原因是企業(yè)資金管理觀念較弱，對資金管理沒有深刻的認(rèn)識。在投資決策實(shí)施前，沒有充分調(diào)查市場的實(shí)際需求以及產(chǎn)品情況，決策期間未做好定量分析以及準(zhǔn)確預(yù)測，沒有準(zhǔn)備預(yù)備方案，而是完全靠個人的主觀意識來決定，投資盲目性、隨意性很強(qiáng)，導(dǎo)致資金嚴(yán)重浪費(fèi)，而且利用率不高，對企業(yè)的穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展造成了不小的負(fù)面影響。除此之外，還有部分企業(yè)在預(yù)測現(xiàn)金流量過程中，未從企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略角度出發(fā)實(shí)施有效地預(yù)測，也忽視了對未來現(xiàn)金流量運(yùn)行情況的預(yù)測。有的企業(yè)在制定財務(wù)報表時只是簡單介紹了部分現(xiàn)金流量指標(biāo)，這不但會使企業(yè)承受巨大的財務(wù)壓力，而且還會導(dǎo)致企業(yè)處于負(fù)債經(jīng)營狀態(tài)，進(jìn)而帶來嚴(yán)重的財務(wù)風(fēng)險。

2.3人員綜合素養(yǎng)有待提高

造成企業(yè)資金管理不佳的原因還有人才隊(duì)伍建設(shè)方面的問題。企業(yè)資金管理作為企業(yè)財務(wù)管理的重要一環(huán)，其應(yīng)該由一支職業(yè)素養(yǎng)高，專業(yè)能力強(qiáng)的人才隊(duì)伍負(fù)責(zé)。然而，目前我國很多企業(yè)過于重視技術(shù)型人才的培訓(xùn)與引進(jìn)，而輕視資金管理方面的人才隊(duì)伍的建設(shè)，有些企業(yè)甚至采用封閉式人才引進(jìn)模式，將親屬人員納入資金管理的人才隊(duì)伍之中，進(jìn)而導(dǎo)致隊(duì)伍建設(shè)的綜合素養(yǎng)不高。此外，部分從業(yè)人員的職業(yè)道德水平相對較低，存在挪用公款、資金作假的情況，嚴(yán)重影響企業(yè)的有序發(fā)展。

3加強(qiáng)企業(yè)資金管理的相關(guān)策略

3.1強(qiáng)化資金管理與監(jiān)督機(jī)制

若想科學(xué)合理的使用資金，需要合理的資金分配制度對資金進(jìn)行配置優(yōu)化。企業(yè)擁有的可分配資金數(shù)量是有限的，但是企業(yè)經(jīng)營所需要的資金數(shù)目是龐大的。企業(yè)需要進(jìn)行科學(xué)分析規(guī)劃，使分散的資金結(jié)合在一起，形成穩(wěn)定的分配構(gòu)架。此外，還要固定分配到各處的資金限額，爭取以最少的資金投入獲得最大的收益效果。對資金管理實(shí)施監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)對資金流動過程中的控制。將資金的流動管理滲透到企業(yè)上下的每個部門，嚴(yán)格把控企業(yè)在資金支付時面臨的風(fēng)險和資產(chǎn)在流動過程中面臨的風(fēng)險。企業(yè)還可以建立風(fēng)險預(yù)測系統(tǒng)，以預(yù)防企業(yè)發(fā)展過程中可能遇到的風(fēng)險，降低資金折損率，提高資金的使用效率。

3.2全面提高人員綜合素養(yǎng)

企業(yè)想要提升自身資金管理水平，應(yīng)當(dāng)全面提高財務(wù)工作團(tuán)隊(duì)的綜合素質(zhì)，實(shí)現(xiàn)財務(wù)工作人員職業(yè)素養(yǎng)與專業(yè)技能的雙向提升，這樣才能為企業(yè)資金管理提供高質(zhì)量的人才支持。在提高人員素質(zhì)上，一方面，企業(yè)要加強(qiáng)對財務(wù)工作人員的培訓(xùn)教育，將財經(jīng)法規(guī)、職業(yè)道德、資金管理等內(nèi)容納入培訓(xùn)體系之中，并對資金管理工作人員的綜合能力進(jìn)行定期考核；另一方面，在資金管理人才招聘過程中，企業(yè)要對人才的綜合素養(yǎng)和職業(yè)能力進(jìn)行全方面的審核和系統(tǒng)化的評估，從根本上保證人員的高素質(zhì)。除此之外，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)為資金管理人員提供良好的發(fā)展平臺，將其融入到積極向上的企業(yè)氛圍中，提升人員的歸屬感，以便相關(guān)工作者能夠更好地為企業(yè)資金管理出謀劃策。

3.3強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部審計

企業(yè)內(nèi)部審計工作可以準(zhǔn)確檢驗(yàn)企業(yè)資金管理水平，并及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部資金控制的不足，有效提升企業(yè)內(nèi)部管理水平并有效完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，為企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展提供源源不斷的動力。因此，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部審計工作是提高資金管理效率的核心，是促進(jìn)監(jiān)督約束機(jī)制形成的重要手段。導(dǎo)致企業(yè)資金管理停滯不前的根本原因就是內(nèi)部審計力度不高。雖然企業(yè)出于對自身資金有效使用的考慮，尤為重視審計工作，但卻未設(shè)置相關(guān)的審計部門，盡管配備了審計工作者，但職責(zé)劃分不清晰，嚴(yán)重影響了審計職能作用的發(fā)揮。企業(yè)應(yīng)盡快設(shè)立獨(dú)立的審計部門，構(gòu)建一套完善的內(nèi)部預(yù)算審計監(jiān)督機(jī)制，選聘職業(yè)素質(zhì)高的人員負(fù)責(zé)審計工作，清晰的劃分崗位責(zé)任，在優(yōu)化調(diào)整審計監(jiān)督考核制度的同時還應(yīng)保證財務(wù)信息的客觀準(zhǔn)確。構(gòu)建專門的內(nèi)部審計部門，可以實(shí)現(xiàn)審計工作的具體化、規(guī)范化，加強(qiáng)資金的事前與事中監(jiān)督力度。綜合來說，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部審計工作，能夠保證內(nèi)部資金運(yùn)轉(zhuǎn)的安全與穩(wěn)定，能夠優(yōu)化資金運(yùn)行結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。

總結(jié)語

在市場經(jīng)濟(jì)競爭激烈的現(xiàn)今社會，企業(yè)要想長久穩(wěn)定地發(fā)展，必須摸索出適合企業(yè)自身的資金管理方式。企業(yè)資金管理方式與企業(yè)的生存發(fā)展密切相關(guān)，不僅能夠使企業(yè)成本得到合理利用，還會影響企業(yè)獲得的經(jīng)濟(jì)效益。提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，才能在市場競爭中保持競爭性?？傊?，實(shí)現(xiàn)資金高水平的有效管理，是提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)鍵所在。

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