淺談住房公積金制度對(duì)居民家庭消費(fèi)的影響

王小芬

摘 要：隨著住房市場化改革的深入，住房公積金逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)橘彿抠J款的信貸支持計(jì)劃，給繳存職工帶來了流動(dòng)性的限制、貸款額度過低及首付比例偏高等負(fù)面影響。由于公積金制度改變了繳存家庭的資產(chǎn)配置狀況，具有從整體上提升家庭消費(fèi)水平的作用。本文針對(duì)住房公積金制度對(duì)居民家庭消費(fèi)的影響展開分析，希望能夠?yàn)橄嚓P(guān)行業(yè)工作人員提供參考。

關(guān)鍵詞：住房公積；家庭消費(fèi)；建議

住房公積金制度的建立是政府為了深化住房改革，解決居民住房問題。由于相應(yīng)的指標(biāo)體系的缺乏，導(dǎo)致政府很難全面地看到現(xiàn)行的住房公積金制度的實(shí)行在居民住房消費(fèi)方面的支持力度狀況，阻礙了住房公積金住房保障作用的發(fā)揮。因此，要不斷調(diào)整和完善住房公積金政策，確保住房公積金能夠滿足我國居民住房消費(fèi)需求，促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定。

一、相關(guān)概念及理論基礎(chǔ)

（一）相關(guān)理論基礎(chǔ)。1、政府干預(yù)理論：政府干預(yù)主要是為了彌補(bǔ)市場的失靈，調(diào)節(jié)宏觀經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)效率和增進(jìn)公平。在市場機(jī)制下，部分中低收入人群是無法依靠個(gè)人經(jīng)濟(jì)能力購買住房的，他們面臨嚴(yán)重的住房困難，政府出面干預(yù)，可以改善這部分人群的居住條件。2、互助理論：互助即社會(huì)成員之間的相互幫助，這個(gè)理論是住房公積金制度的理論基礎(chǔ)，國家通過強(qiáng)制手段，通過低息貸款的形式提供給符合政策規(guī)定的家庭，目的是要為遇到住房困難的居民解決住房問題。3、強(qiáng)制儲(chǔ)蓄理論：這種強(qiáng)制要求一般是指政府或者公權(quán)力的機(jī)構(gòu)，通過強(qiáng)制推行的法律法規(guī)和強(qiáng)制執(zhí)行的經(jīng)濟(jì)政策或者行政制度，達(dá)到強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的目的。

（二）住房公積金概述。國家機(jī)關(guān)、國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位及其在職職工繳存的長期住房儲(chǔ)金就是住房公積金，住房公積金具有強(qiáng)制性、義務(wù)性、互助性、長期性、私有性、保障性、私有性的特點(diǎn)。

（三）住房公積金對(duì)住房消費(fèi)貢獻(xiàn)的機(jī)理。1、住房公積金促進(jìn)住房消費(fèi)資金的自我積累：住房公積金具有強(qiáng)制性的特點(diǎn)，有助于居民資金的自我積累，為住房消費(fèi)提供了重要保證。2、住房公積金促使居民住房消費(fèi)能力提前：住房公積金具有互助性的特點(diǎn)，可以為職工提供住房公積金貸款，幫助有住房消費(fèi)需求的職工，更好的解決個(gè)人融資的問題。3、住房公積金貸款減輕了居民住房消費(fèi)的壓力：通過住房公積金貸款，居民在每個(gè)時(shí)期只需承擔(dān)較小的還款壓力，有助于改善整個(gè)住房消費(fèi)結(jié)構(gòu)，使居民住房消費(fèi)成本降低，在一定程度上減輕了居民的住房消費(fèi)壓力。

二、對(duì)住房公積金制度對(duì)居民家庭消費(fèi)實(shí)證分析

（一）住房分組模型分析過程。本文以住房分組模型為例，考察住房公積金制度對(duì)不同家庭處理效應(yīng)的異質(zhì)性。采用兩種方式，一種是將總體樣本按照不同的樣本特征分為兩個(gè)子樣本分別進(jìn)行回歸，另一種是引入交互項(xiàng)對(duì)樣本總體進(jìn)行回歸。與此同時(shí)，還可以引入交互項(xiàng)對(duì)樣本總體進(jìn)行回歸。分析住房公積金對(duì)擁有住房的家庭和沒有住房家庭的不同影響。

（二）住房分組模型分析結(jié)果。城鎮(zhèn)家庭住房公積金參與狀況長期以來，我國城鎮(zhèn)家庭住房公積金參與程度處于較低水平。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國住房公積金制度的覆蓋率正在逐步上升，住房公積金貸款較低的貸款利率所帶來的貸款成本和上繳住房公積金所帶來的應(yīng)繳個(gè)人所得稅金額，有了明顯的下降，使得住房公積金制度從整體上增加了家庭消費(fèi)支出，家庭的福利水平得到提升。

（三）住房公積金對(duì)擁有住房的家庭和沒有住房家庭的不同影響。對(duì)于擁有住房的家庭能夠獲得稅收優(yōu)惠和住房公積金的融資補(bǔ)貼，提升已購買住房家庭的財(cái)富水平，因此住房公積金制度對(duì)這類家庭的消費(fèi)和福利水平具有促進(jìn)作用。而對(duì)于沒有住房的家庭而言，其收入水平和財(cái)富水平較低，更容易受到繳存住房公積金所帶來的較強(qiáng)流動(dòng)性約束的限制，僅獲得了住房公積金制度所帶來的稅收優(yōu)惠，沒有獲得購房能力的提升，因而其消費(fèi)水平?jīng)]有得到改善。

三、提高住房公積金制度保障能力的建議

（一）提高居民可支配收入來增加住房公積金繳存額。通過調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)整個(gè)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，鼓勵(lì)企業(yè)提高職工待遇。創(chuàng)造良好的就業(yè)環(huán)境，讓更多職工有機(jī)會(huì)進(jìn)入高薪企業(yè)，同時(shí)完善社會(huì)保障體系，解決民生問題。

（二）放寬住房公積金的提取限制。政府應(yīng)當(dāng)放寬住房公積金的提取限制，擴(kuò)大其使用范圍，賦予人們更加靈活地運(yùn)用自有財(cái)產(chǎn)的權(quán)利，從而有效地降低預(yù)防性儲(chǔ)蓄，提升家庭的消費(fèi)支出。

（三）采取購買住房者的房貸抵扣個(gè)人所得稅的方式。住房公積金制度在很大程度上的提高的是高財(cái)富水平人群的福利，這一制度的受益者極為有限。可以采取逐步弱化或者取消公積金制度，改為對(duì)購買住房者的房貸抵扣個(gè)人所得稅的方式，節(jié)約大量的行政管理成本，提高制度的運(yùn)行效率，同時(shí)兼顧公平，使更多家庭的福利水平得到提升。

（四）擴(kuò)大住房公積金制度覆蓋面增加公積金繳存額。首先加強(qiáng)住房公積金的宣傳力度，增強(qiáng)公民繳存公積金的意識(shí)觀念，提高他們的參與住房公積金制度的積極性。其次可以對(duì)不同人員實(shí)施不同的繳存措施進(jìn)，強(qiáng)制經(jīng)濟(jì)效益好的企業(yè)建立住房公積金制度，而對(duì)于經(jīng)濟(jì)效益一般的企業(yè)，要結(jié)合企業(yè)實(shí)際的經(jīng)營情況，引導(dǎo)其推進(jìn)公積金政策。

四、結(jié)語

住房公積金制度能夠?yàn)槔U存職工提供各種等福利，有利于提升家庭終身財(cái)富水平，但同時(shí)也給繳存職工增加了負(fù)擔(dān)，引發(fā)了各界對(duì)公積金制度的有效性的爭論。相關(guān)工作人員要針對(duì)現(xiàn)階段住房公積金制度存在的問題，制定提高住房公積金對(duì)住房保障能力的合理化建議，充分發(fā)揮住房公積金的作用。

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