OHADA公司法管制協(xié)議制度研究

王顥棋

【摘 要】OHADA是非洲統(tǒng)一商法組織的（L′Organisation pour lharmonisation en Afrique du Droit des affaires）縮寫。該組織成立于1993年，旨在促進(jìn)地區(qū)交流和投資，保證成員國商法和司法活動(dòng)正常進(jìn)行。目前，OHADA體系下有九部統(tǒng)一法。文章介紹《商業(yè)公司與經(jīng)濟(jì)利益集團(tuán)統(tǒng)一法》（以下簡稱“統(tǒng)一公司法”）中管制協(xié)議的構(gòu)架，以指導(dǎo)中資企業(yè)對(duì)當(dāng)?shù)毓镜闹卫砗凸芾怼?/p>

【Abstract】OHADA is the acronym of "L′Organisation pour l'Harmonisation en Afrique du Droit des Affaires". It is a unified commercial organization of Africa. The organization was established in 1993 to promote regional exchanges and investment， and ensure the normal conduct of commercial and judicial activities in member countries. At present， there are nine unified laws under the OHADA system. The article introduces the framework of the “Uniform Law of Commercial Companies and Economic Interest Groups” （hereinafter referred to as the "Unifi Inc Law"）， so as to guide the management of the local companies by the Chinese funded enterprises.

【關(guān)鍵詞】管制協(xié)議；統(tǒng)一公司法；稽核員

【Keywords】control agreement； uniform corporation law； auditor

【中圖分類號(hào)】D93 【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A 【文章編號(hào)】1673-1069（2017）08-0091-02

1 管制協(xié)議定義

管制協(xié)議本質(zhì)上是公司與關(guān)聯(lián)人員簽署的可能影響到公司切身利益的協(xié)議。之所以稱為“管制”是因?yàn)檫@種協(xié)議需要在公司內(nèi)部完成法定的特殊的流程后方可生效。

根據(jù)OHADA統(tǒng)一公司法，對(duì)于有限責(zé)任公司來說，管制協(xié)議簽約的一方為公司，另一方具有以下特點(diǎn)：

①為公司的股東或經(jīng)理；

②其所有人同時(shí)是公司的經(jīng)理或股東；

③其經(jīng)理、董事、總經(jīng)理、常務(wù)董事、承擔(dān)無限責(zé)任股東或公司其他領(lǐng)導(dǎo)同時(shí)為有限責(zé)任公司經(jīng)理、股東的；

對(duì)與股份有限公司來說，公司與以下主體訂立的協(xié)議應(yīng)當(dāng)事先提交董事會(huì)批準(zhǔn)：①公司董事、總經(jīng)理或副總經(jīng)理；②持有公司10%及以上股權(quán)的股東；③與公司的一名董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理或持有公司10%及以上股權(quán)的股東有間接利害關(guān)系的協(xié)議，或者他們通過中間人與公司簽訂的協(xié)議；④其所有人、承擔(dān)無限責(zé)任的股東、經(jīng)理、董事、常務(wù)董事、副常務(wù)董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理或其他高管的是公司的董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理或持有公司10%及以上股權(quán)的股東。

2 管制協(xié)議的審批程序

有限責(zé)任公司定期召開股東大會(huì)之前，相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)依法完成通知和報(bào)告的義務(wù)，以確保定期股東大會(huì)順利審議管制協(xié)議。

有限責(zé)任公司的經(jīng)理應(yīng)在達(dá)成管制協(xié)議后的一個(gè)月內(nèi)通知稽核員（Commissaire aux comptes）[]。在會(huì)計(jì)年度內(nèi)執(zhí)行了以往會(huì)計(jì)年度內(nèi)訂立的管制協(xié)議的，則應(yīng)當(dāng)在該會(huì)計(jì)年度結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)將該情況告知稽核員。

管制協(xié)議應(yīng)當(dāng)提交定期股東大會(huì)審議。經(jīng)理或稽核員在定期股東大會(huì)作報(bào)告時(shí)或者在向股東提交文件時(shí)應(yīng)當(dāng)同時(shí)提交有關(guān)管制協(xié)議的報(bào)告。該報(bào)告內(nèi)容（必備信息）包括：①協(xié)議名稱；②簽約方的身份信息；③協(xié)議的性質(zhì)和標(biāo)的；④主要條款，包括價(jià)款、折扣、付款期限、利息、擔(dān)保，以及用于說服股東通過該協(xié)議的說明；⑤前一會(huì)計(jì)年度繼續(xù)執(zhí)行的管制協(xié)議的履行情況，發(fā)貨或服務(wù)提供的情況和收付款情況。

如果公司只有一名股東那么與此股東簽訂的協(xié)議，只需要在決議備案時(shí)記錄該情況即可。

設(shè)董事會(huì)的股份有限公司的管制協(xié)議應(yīng)當(dāng)先由董事會(huì)批準(zhǔn)，之后再由定期股東大會(huì)批準(zhǔn)。

相關(guān)董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、股東應(yīng)當(dāng)自知悉該管制協(xié)議之時(shí)通知公司董事會(huì)。通知應(yīng)包含的內(nèi)容有：①其在協(xié)議中的情況和個(gè)人利益，具體說明其在協(xié)議中的參股情況、角色和與協(xié)議中的其他主體的關(guān)系；②獲取的個(gè)人利益的方式。

董事本人不得參與其本人申請(qǐng)審批該管制協(xié)議表決，不被計(jì)入法定票數(shù)和作出決議所需的多數(shù)票。否則，批準(zhǔn)無效。

董事長，或董事長兼總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)在協(xié)議訂立之日起一個(gè)月內(nèi)將董事會(huì)批準(zhǔn)的協(xié)議通知稽核員，并在定期股東大會(huì)審議前一年度的財(cái)務(wù)事項(xiàng)時(shí)同時(shí)提交審議該管制協(xié)議。

稽核員應(yīng)當(dāng)就該管制協(xié)議向定期股東大會(huì)提交一份專門報(bào)告，定期股東大會(huì)對(duì)報(bào)告進(jìn)行審議，并決定批準(zhǔn)/否決已通過董事會(huì)批準(zhǔn)的管制協(xié)議。

報(bào)告應(yīng)包含：提交給定期股東大會(huì)審批的協(xié)議；相關(guān)董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理或股東的姓名或名稱；協(xié)議的標(biāo)的與性質(zhì)；有關(guān)價(jià)格、費(fèi)率、回扣或傭金、擔(dān)保的主要條款；關(guān)于股東通過管制協(xié)議獲益的其他說明；交付的貨物和提供的服務(wù)情況；在本會(huì)計(jì)年度內(nèi)因履行該管制協(xié)議而收付的金額。

管制協(xié)議由定期股東大會(huì)表決通過。其中，涉及管制協(xié)議的股東不計(jì)入法定人數(shù)，不參與表決。endprint

無論有限責(zé)任公司還是股份有限公司，出現(xiàn)下列情況之一的，定期股東大會(huì)審議通過的管制協(xié)議無效：①經(jīng)理或稽核員未對(duì)管制協(xié)議作出報(bào)告的；②經(jīng)理或稽核員對(duì)管制協(xié)議作出的報(bào)告未包含上述必備信息的；③涉及管制協(xié)議的股東的投票計(jì)入多數(shù)票的或計(jì)入法定人數(shù)的。

3 管制協(xié)議審批的例外

協(xié)議為公司日常業(yè)務(wù)并在正常條件下締結(jié)的，則無需股東大會(huì)批準(zhǔn)。

股東薪酬協(xié)議不屬于管制協(xié)議。

日常業(yè)務(wù)指公司在其經(jīng)營范圍內(nèi)習(xí)慣性開展的業(yè)務(wù)，其可以是公司日常經(jīng)營的業(yè)務(wù)，如公司銷售其生產(chǎn)的產(chǎn)品；也可是在類似條件下的公司均可能發(fā)生的業(yè)務(wù)，如租賃不動(dòng)產(chǎn)、獲得融資等等。

正常條件是指相關(guān)公司對(duì)類似協(xié)議適用的條件，或者，在同行業(yè)的公司對(duì)類似協(xié)議適用的條件。換句話說，如果協(xié)議中約定公司對(duì)對(duì)方給予優(yōu)惠或者作出對(duì)方是優(yōu)先合作或獨(dú)家合作方的承諾（即具有排他性），那么該協(xié)議應(yīng)當(dāng)被認(rèn)定為管制協(xié)議、需要經(jīng)過股東大會(huì)的批準(zhǔn)。

因此，正常條件應(yīng)當(dāng)符合兩個(gè)要素，一是公司習(xí)慣性作出承諾的條件，二是在同一行業(yè)或者同樣類型的營業(yè)活動(dòng)中習(xí)慣性的條件。實(shí)踐中常審查以下要素用以確認(rèn)是否符合“正常條件”：①價(jià)格：判斷價(jià)格是否在公司一般情況下就同一業(yè)務(wù)達(dá)成的協(xié)議價(jià)格區(qū)間內(nèi)十分重要。在一些涉及技術(shù)或工程類的合同中，還需注意相關(guān)的單位換算用以對(duì)比價(jià)格的真實(shí)水平。②期限：如付款期限、違約金計(jì)算期限等等。③解除或終止合同的條件：若約定單方解除，則應(yīng)當(dāng)是對(duì)等的條件。

4 管制協(xié)議的效力及法律責(zé)任

有限責(zé)任公司的管制協(xié)議未獲得股東大會(huì)的批準(zhǔn)并不會(huì)使得協(xié)議無效，但是由于公司未能批準(zhǔn)管制協(xié)議，因此管制協(xié)議對(duì)公司沒有效力。此時(shí)，由該經(jīng)理或股東承擔(dān)協(xié)議給公司造成的損失。

股份有限公司的定期股東大會(huì)批準(zhǔn)或否決的協(xié)議對(duì)共同簽約人和第三方均會(huì)產(chǎn)生效力，除非協(xié)議因?yàn)槠墼p被無效。但是，若不存在欺詐，因管制協(xié)議而對(duì)公司造成的損害后果，尤其是公司遭受的損失和不當(dāng)?shù)美?，?yīng)當(dāng)由相關(guān)的董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理或股東，甚至可能有其他董事成員承擔(dān)。

除了利害關(guān)系人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任外，未經(jīng)董事會(huì)事先批準(zhǔn)而訂立的管制協(xié)議對(duì)公司造成了損壞后果的，該協(xié)議可被無效。

股份有限公司管制協(xié)議的無效性可通過以下程序得以補(bǔ)救：

①稽核員專門報(bào)告對(duì)未遵守批審批程序的原因進(jìn)行說明；②由定期股東大會(huì)通過專門表決通過。

無論何種公司形式，管制協(xié)議的訴訟時(shí)效均為三年，自協(xié)議訂立之日起算；協(xié)議被隱藏的，自發(fā)現(xiàn)該協(xié)議之日起算。主張管制協(xié)議無效訴訟可能由公司的機(jī)構(gòu)或股東以個(gè)人名義提起。

5 管制協(xié)議的監(jiān)督

前幾個(gè)會(huì)計(jì)年度締結(jié)和批準(zhǔn)的管制協(xié)議在本次會(huì)計(jì)年度繼續(xù)履行的，應(yīng)當(dāng)在本次會(huì)計(jì)年度結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)通知稽核員。

稽核員監(jiān)督公司對(duì)管制協(xié)議的規(guī)定遵守情況并在提交給股東大會(huì)的報(bào)告中指出所有違反管制協(xié)議審批的行為。

稽核員應(yīng)該在定期股東大會(huì)召開至少十五天前，出具有關(guān)管制協(xié)議的專門報(bào)告，并交付公司的注冊地。

6 啟示與指導(dǎo)意義

通過上述對(duì)OHADA統(tǒng)一公司法管制協(xié)議的介紹可以看出，管制協(xié)議旨在保護(hù)股東利益，防止具有某些優(yōu)勢的股東通過關(guān)聯(lián)交易損害公司或者損害其他股東的利益。

相比之下，中國的公司法并沒有像統(tǒng)一公司法的管制協(xié)議那樣對(duì)關(guān)聯(lián)交易作出具有普適性的約束，但公司股東利用關(guān)聯(lián)交易損害其他股東利益的，同樣可以訴諸法律尋求救濟(jì)。此外，對(duì)于一些上市的公司，相關(guān)部門也出臺(tái)了規(guī)定，例如《上海證券交易所上市公司關(guān)聯(lián)交易實(shí)施指引》明確了披露關(guān)聯(lián)交易的義務(wù)、批準(zhǔn)關(guān)聯(lián)交易的程序等規(guī)則。

總之，中國企業(yè)作為投資者在OHADA成員國境內(nèi)設(shè)立公司的，應(yīng)遵守OHADA統(tǒng)一公司法的一些強(qiáng)制性規(guī)定，也應(yīng)積極研究和了解這些規(guī)定，利用法律規(guī)定保護(hù)自身的合法權(quán)益。endprint