晉源區(qū)上半年財(cái)政運(yùn)行情況分析

□趙狀乙

晉源區(qū)上半年財(cái)政運(yùn)行情況分析

□趙狀乙

一、財(cái)政收支情況

上半年，全區(qū)財(cái)政一般公共預(yù)算收入累計(jì)完成34046萬元，為年初預(yù)算61343萬元的55.5%，同比增長8.0%。增幅在十縣區(qū)（市）排名第5，高出全市平均水平2.3個百分點(diǎn)。全區(qū)一般公共預(yù)算累計(jì)支出76071萬元，同比增長85.3%。增幅十縣區(qū)（市）排名第1，支出進(jìn)度排名第4。全區(qū)八項(xiàng)支出68335萬元，同比增長96.6%。民生類支出 64382萬元，占財(cái)政總支出84.6%。

七月份，全區(qū)財(cái)政一般公共預(yù)算收入累計(jì)完成42416萬元，為年初預(yù)算61343萬元的 69.2%，同比增長30.9%。增幅在十縣區(qū)（市）排名第1，高出全市平均水平22.8個百分點(diǎn)。一般公共預(yù)算支出85911萬元，同比增長79.9%，增幅十縣區(qū)（市）排名第1，進(jìn)度排名第4。全區(qū)八項(xiàng)支出77376萬元，同比增長88.9%。

二、工作開展情況

（一）抓財(cái)源建設(shè)，提升聚財(cái)能力

1.部門聯(lián)動，加強(qiáng)征管，應(yīng)收盡收。財(cái)政與區(qū)重點(diǎn)工程指揮部、國地稅、工商及各鎮(zhèn)(街)形成協(xié)調(diào)聯(lián)動工作機(jī)制，逐月逐季對財(cái)稅收入形勢進(jìn)行研判分析，及時安排部署。特別是在重要時間節(jié)點(diǎn)，通力協(xié)作，多措并舉確保收入進(jìn)度。面對一季度財(cái)稅收入增長疲緩的情況，區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)多次召開財(cái)稅專題會議，安排部署，細(xì)化到部門，量化到行業(yè)和重點(diǎn)管戶。分管區(qū)長親自組織財(cái)稅部門深入稅源大戶現(xiàn)場辦公，提振工作信心。稅務(wù)部門對全區(qū)納稅管戶逐一稽查，杜絕“跑、冒、滴、漏”。財(cái)政部門組織各鎮(zhèn)（街）及部門將歷年的國有資本經(jīng)營收入和重點(diǎn)工程賬戶的利息收入進(jìn)行認(rèn)真梳理和管控。實(shí)現(xiàn)了財(cái)稅收入一季度“開門紅”，增幅達(dá)到12.9%，十縣區(qū)（市）排名第二。

2.積極申報(bào)，爭取扶持。一是積極配合區(qū)直相關(guān)部門申報(bào)爭取專項(xiàng)資金，特別是在城中村、農(nóng)林水、城建環(huán)保、教育衛(wèi)生、文化旅游等方面，落實(shí)上級下達(dá)專項(xiàng)資金及基金17.7億元。二是落實(shí)中央、省下達(dá)工資性轉(zhuǎn)移支付、均衡性轉(zhuǎn)移支付資金等1.6億元。

（二）抓預(yù)算執(zhí)行，提升理財(cái)能力

1.“三保一壓”，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。一是?；?，對全年人員運(yùn)行經(jīng)費(fèi)認(rèn)真測算，依規(guī)足額保障。將事業(yè)單位績效工資、2016年安全獎、區(qū)級文明單位獎勵、以前年度雙擁先進(jìn)區(qū)獎勵、取暖費(fèi)提標(biāo)、公積金提標(biāo)補(bǔ)發(fā)等足額兌現(xiàn)，同時考慮并預(yù)留2016年休假、考核獎提標(biāo)、省市文明獎、雙擁獎的正常發(fā)放，盡量平衡財(cái)力逐步縮小與其它城區(qū)?；镜牟罹?。二是保民生。將養(yǎng)老、就業(yè)、醫(yī)保支出按政策嚴(yán)格執(zhí)行，不打折扣。三是保重點(diǎn)。按照年初區(qū)委常委會工作要點(diǎn)及政府工作報(bào)告中安排的重點(diǎn)工作進(jìn)行預(yù)算安排，在“三基建設(shè)”、監(jiān)察體制改革、信訪維穩(wěn)、文明城市創(chuàng)建、社會綜合治理、魅力晉源建設(shè)、政府承諾為民辦的“十件實(shí)事”等方面全力保障；為推進(jìn)重點(diǎn)工程提供財(cái)力支撐，落實(shí)城中村土地出讓金31.4億元、冶峪風(fēng)峪兩河道路快速化改造市級拆遷資金5億元；重點(diǎn)保障區(qū)委、區(qū)政府責(zé)任制工作事項(xiàng)，已落實(shí)政府服務(wù)平臺、雙創(chuàng)平臺、融資擔(dān)保平臺建設(shè)、蒙山改制等9000萬元。四是統(tǒng)籌安排調(diào)度上半年省市區(qū)重點(diǎn)工作經(jīng)費(fèi)。重點(diǎn)是環(huán)保督察、城市管理全面提升行動、農(nóng)村環(huán)境“五道五治”、“煤改電、改氣”、“四好公路”規(guī)劃建設(shè)、消防基礎(chǔ)設(shè)施、社會綜治雪亮工程、農(nóng)村兩委換屆、“三基建設(shè)”提升，姚村新型產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)、晉祠景區(qū)環(huán)境綜合整治、區(qū)文化旅游暨招商引資推介活動，全域旅游發(fā)展規(guī)劃、美麗鄉(xiāng)村建設(shè)、安全生產(chǎn)等多項(xiàng)工作。五是大力壓縮一般性支出，上半年“三公”經(jīng)費(fèi)支出同比下降24%。

2.盤活存量，加快支出進(jìn)度。一是貫徹落實(shí)國家重大政策實(shí)施情況中“盤活存量資金”事項(xiàng)納入省政府“13710”進(jìn)行管理督辦。按照機(jī)制要求，財(cái)政迅速行動，提請區(qū)政府召開專題會議進(jìn)行安排部署，下發(fā)《關(guān)于盤活預(yù)算單位存量資金的通知》，上半年收回存量資金4792萬元，支出1615萬元。二是強(qiáng)化項(xiàng)目預(yù)算部門支出主體責(zé)任意識，針對上半年轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目支出進(jìn)度慢的問題，建立財(cái)政項(xiàng)目支出通報(bào)制度，兩次下達(dá)加快專項(xiàng)資金支出進(jìn)度督辦函進(jìn)行督辦，讓財(cái)政資金更好更快轉(zhuǎn)化為實(shí)物工作量。我區(qū)財(cái)政支出進(jìn)度一季度、上半年和七月份當(dāng)月在十縣區(qū)（市）排名為第2和兩個第4。

3.績效掛鉤，提高資金使用效益。依據(jù)《晉源區(qū)2017年重點(diǎn)項(xiàng)目績效評價(jià)實(shí)施方案》，逐步將績效評價(jià)反饋結(jié)果與預(yù)算安排有機(jī)結(jié)合，對各部門、各單位不按要求報(bào)送績效或評價(jià)結(jié)果較差的單位，作為今后安排資金的負(fù)因素。建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價(jià)、評價(jià)結(jié)果有反饋，反饋結(jié)果有應(yīng)用”的績效預(yù)算管理機(jī)制。

（三）抓改革推進(jìn)，提升監(jiān)管能力

1.深化財(cái)政改革，完善財(cái)政管理體制。一是起草《晉源區(qū)人民政府關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革方案》，作為財(cái)政供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革的抓手之一，提前預(yù)算編制時間，實(shí)行“三上三下”編審程序。二繼續(xù)推進(jìn)國庫集中支付擴(kuò)面工作，在區(qū)直預(yù)算單位執(zhí)行國庫集中支付的基礎(chǔ)上，對鎮(zhèn)（街）財(cái)政資金實(shí)行國庫集中支付全覆蓋。三是推進(jìn)權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告制度。組織全區(qū)及多家預(yù)算單位在會計(jì)大廈集中培訓(xùn)，現(xiàn)場填報(bào)政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告。四是扎實(shí)推進(jìn)預(yù)決算公開。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》規(guī)定，在區(qū)政府對外門戶網(wǎng)站上將政府預(yù)決算、部門預(yù)決算集中公開，并編制目錄，便于人大、審計(jì)和公眾監(jiān)督。五是探索啟動PPP項(xiàng)目相關(guān)工作。貫徹落實(shí)省政府《關(guān)于加快推進(jìn)政府和社會資本合作若干政策措施的通知》要求，首先是起草并報(bào)請區(qū)政府同意擬成立晉源區(qū)PPP工作領(lǐng)導(dǎo)小組。其次依據(jù)上級有關(guān)規(guī)范，研究編制操作流程。再次擬對我區(qū)蒙山旅游景區(qū)、城中村改造拆遷融資、區(qū)委黨校等項(xiàng)目作為PPP試點(diǎn)項(xiàng)目。六是根據(jù)市區(qū)年度工作目標(biāo)責(zé)任制要求（縣區(qū)政府成立服務(wù)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)關(guān)，考核分值為6分）和區(qū)政府安排，籌備晉源區(qū)興源融資擔(dān)保有限責(zé)任公司，目前有關(guān)資料已經(jīng)上報(bào)市金融辦，預(yù)計(jì)9月底完成。公司注冊資本金3000萬元，擔(dān)?？傄?guī)模為3億元。

2.加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)管，確保財(cái)政管理規(guī)范高效。一是充分發(fā)揮監(jiān)督科的作用，對內(nèi)部科室制度落實(shí)情況進(jìn)行定期檢查，重點(diǎn)檢查規(guī)范性文件的合法性、具體行政行為的合規(guī)性、履行法定職責(zé)及其相互配合情況等。堅(jiān)持制度建到哪里，監(jiān)督就延伸到哪里。二是由點(diǎn)到面開展各項(xiàng)專項(xiàng)檢查。組織開展了對國地稅、公安、工商等非預(yù)算單位資金跟蹤檢查，對教育、環(huán)衛(wèi)等重大領(lǐng)域和重大資金進(jìn)行專項(xiàng)檢查，對衛(wèi)生系統(tǒng)和學(xué)校進(jìn)行會計(jì)監(jiān)督例行檢查，組織黃標(biāo)車及老舊車提前淘汰補(bǔ)貼工作“回頭看”檢查，聘請會計(jì)師事務(wù)所對預(yù)算單位進(jìn)行賬表一致性核查。三是通過書面安排和各種專項(xiàng)抽查檢查，讓各預(yù)算執(zhí)行部門逐步提高接受監(jiān)督檢查的意識和依法合規(guī)使用國家財(cái)政資金的主體責(zé)任意識和履職能力。四是加強(qiáng)制度建設(shè)，從基本制度、操作辦法和操作規(guī)程三個層面研究編制內(nèi)控制度，啟動了預(yù)算編制、政府債務(wù)管理、會計(jì)管理等11個方面的內(nèi)控制度編制工作，力求用制度規(guī)范財(cái)政運(yùn)行。五是本著簡捷高效服務(wù)的宗旨，對財(cái)政集中支付流程進(jìn)行重新整合，由原來的三個支付小組調(diào)整為支付組和審核組，減少審批環(huán)節(jié)，提高辦事效率。設(shè)立全區(qū)行政事業(yè)單位票據(jù)自助領(lǐng)取箱，杜絕銀行回單管理無序現(xiàn)象。六是完善財(cái)政信息支撐體系，搭建財(cái)政業(yè)務(wù)平臺。建立部門預(yù)算指標(biāo)管理系統(tǒng)、國庫集中支付系統(tǒng)、工資統(tǒng)發(fā)管理系統(tǒng)、財(cái)政票據(jù)電子化管理系統(tǒng)等多個信息系統(tǒng)，為財(cái)政資金的科學(xué)化、精細(xì)化管理提供有力支撐。

3.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控，加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理。一是建立政府性債務(wù)應(yīng)急處置機(jī)制，完成《晉源區(qū)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案》，有效防范地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格控制新增財(cái)政借款。二是加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理。根據(jù)《晉源區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》，將2016年全區(qū)行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)清查后續(xù)財(cái)務(wù)處置工作依規(guī)辦結(jié)，做到機(jī)關(guān)事業(yè)單位國有資產(chǎn)底清、數(shù)明、保值。三是依法履行出資人對國有融資平臺及其它改制公司的監(jiān)管職責(zé)。重點(diǎn)是對晉源區(qū)經(jīng)濟(jì)建設(shè)投資有限公司、蒙山旅游開發(fā)有限公司的監(jiān)督管理，根據(jù)有關(guān)規(guī)定研究制定《管理試行辦法》，嚴(yán)格規(guī)范管理，認(rèn)真履責(zé)履職。四是完成第二批公務(wù)用車拍賣改革工作，并對相關(guān)資產(chǎn)處置、賬務(wù)處理等后續(xù)工作進(jìn)行了安排落實(shí)。

（四）主要問題

一是服務(wù)全區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會事業(yè)發(fā)展，推進(jìn)“四個晉源”建設(shè)財(cái)力支持的方式、手段、思路需進(jìn)一步拓展。二是財(cái)政自身及預(yù)算單位的內(nèi)控制度有待進(jìn)一步完善。三是財(cái)政監(jiān)督管理工作還是處于明顯弱化狀態(tài)，監(jiān)督檢查廣度和深度不夠。四是部門預(yù)算安排和實(shí)際工作需求脫節(jié)，科學(xué)性、合理性、精準(zhǔn)性不強(qiáng)，預(yù)算方法和手段還需進(jìn)一步改進(jìn)。五是局領(lǐng)導(dǎo)及下屬單位班子需配齊配強(qiáng)，財(cái)政干部隊(duì)伍聚財(cái)、理財(cái)、監(jiān)管理念需進(jìn)一步更新，電子信息技術(shù)應(yīng)用能力等綜合素質(zhì)還需提高。

三、下一步的主要工作

第一，圍繞年初預(yù)算目標(biāo)任務(wù)，強(qiáng)化稅收征管協(xié)調(diào)，加快上級轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目實(shí)施和支出進(jìn)度，努力實(shí)現(xiàn)收入兩位數(shù)增長目標(biāo)，全市縣區(qū)收支增幅排位繼續(xù)前移。針對今年新增工作內(nèi)容較多，收支矛盾突出的現(xiàn)狀，加大盤活部門存量資金工作力度，完成省政府“13710”存量資金督辦事項(xiàng)。進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，確保年終財(cái)政收支平衡。

第二，針對服務(wù)全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展財(cái)力支撐不足的問題，重點(diǎn)從四個方面入手。一是規(guī)范完善“PPP”相關(guān)工作，研究出臺工作流程，建立“PPP”項(xiàng)目庫，申報(bào)上級“PPP”項(xiàng)目基金扶持，力爭“破零”起步。二是為規(guī)范政府舉債行為，降低政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。依據(jù)財(cái)政部和省財(cái)政廳相關(guān)文件精神，組織開展我區(qū)政府購買服務(wù)排查整改工作。探索使用城改融資新模式，以單個城中村為單元引入社會資本，注冊成立拆遷項(xiàng)目融資公司，聘請專業(yè)基金管理公司經(jīng)營，項(xiàng)目終結(jié)后，按合同注銷或變更。三是完成中小企業(yè)信用擔(dān)保公司籌備和上級考核任務(wù)，支持雙創(chuàng)及小微企業(yè)發(fā)展。四是依據(jù)市財(cái)政局《關(guān)于做好存量政府債務(wù)置換前期工作的通知》要求，將我區(qū)歷年來各部門、各鎮(zhèn)（街）的歷史債務(wù)認(rèn)真梳理核實(shí)上報(bào)，置換成政府債務(wù)，徹底完成各預(yù)算單位的歷史性政府債務(wù)的清償工作。

第三，針對內(nèi)控制度不完善的問題，具體做好三項(xiàng)工作。首先是做好財(cái)政政策深入學(xué)習(xí)和宣傳工作，確保工作按政策和規(guī)矩進(jìn)行。其次是完成內(nèi)控制度（基本制度、操作辦法、工作流程三個層面）建設(shè)，力求既具科學(xué)、又具操作性。再次是組織安排各預(yù)算單位的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度完善工作，進(jìn)行全面檢查，建立內(nèi)控通報(bào)制度。

第四，針對財(cái)政監(jiān)督檢查工作薄弱問題，具體開展好兩方面工作。一是繼續(xù)擴(kuò)大財(cái)政監(jiān)督檢查覆蓋面，提升監(jiān)督檢查的工作質(zhì)量。以重大領(lǐng)域和重要資金監(jiān)管為切入點(diǎn),聘請專業(yè)人員加強(qiáng)評審和專項(xiàng)檢查，確保財(cái)政資金安全運(yùn)行。四組織好市審計(jì)局對我區(qū)財(cái)政2015、2016年度審計(jì)工作，以審計(jì)提出的問題為切入點(diǎn)，加強(qiáng)延伸督察并做好整改落實(shí)工作。

第五，針對預(yù)算安排與實(shí)際工作脫節(jié)問題，重點(diǎn)從三個方面入手，一是早安排，早部署，作為財(cái)政部門既要緊盯中央、省、市、區(qū)的重大決策，重要工作結(jié)合區(qū)情認(rèn)真研判把脈，編制好收支預(yù)算的總盤子，又要認(rèn)真及時與預(yù)算單位溝通協(xié)調(diào)，做實(shí)項(xiàng)目預(yù)算。二是借鑒其它縣區(qū)做法，采用綜合定額加單項(xiàng)定額的方法開展2018年度部門預(yù)算，同時將下年度的采購預(yù)算做實(shí)做細(xì)。三是按照市局要求，全面完成今年績效考核工作任務(wù)，將項(xiàng)目績效考評結(jié)果與預(yù)算安排有機(jī)結(jié)合。

第六，針對全局干部職工政治思想、業(yè)務(wù)素質(zhì)、信息技術(shù)應(yīng)用方面問題，重點(diǎn)做好以下幾項(xiàng)工作。一是夯實(shí)基層黨建工作，開展好“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育常態(tài)化制度化、“維護(hù)核心、見諸行動”各項(xiàng)教育活動，嚴(yán)肅黨內(nèi)政治生活，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)。二是研究財(cái)政管理辦法，樹立“大財(cái)務(wù)”理念（熟政策、守規(guī)矩、善理財(cái)、會服務(wù)）。三是繼續(xù)組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)。開展好“PPP”專題培訓(xùn)，開展好今年第三次預(yù)算單位會計(jì)人員培訓(xùn)，重點(diǎn)培訓(xùn)審計(jì)整改方面所涉及的具體內(nèi)容，開展好信息技術(shù)應(yīng)用專題培訓(xùn)，提高干部應(yīng)用水平。四加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，為明年全面推行部門授權(quán)支付、電子支付系統(tǒng)在軟硬件建設(shè)上夯實(shí)基礎(chǔ)。

作者單位：太原市晉源區(qū)財(cái)政局

責(zé)任編輯：趙 姝

圖片新聞

7月6日，由山西省財(cái)政廳主管、山西省會計(jì)函授學(xué)校（山西省財(cái)政廳干部教育中心）主辦的《財(cái)政干部教育》2007年1-4期至2016年1-4期3套精裝本120冊，采取無償捐贈的方式贈予山西省圖書館收藏。山西省圖書館作為山西地方文獻(xiàn)資源收藏保護(hù)和研究利用中心授予我校收藏證書。

楊 利/攝影報(bào)道