住房公積金管理研究

柴競鑫　荊姍姍　祝麗娟　李蕾　李欣

摘要：公積金管理制度在我國建立的時間不長，在管理和使用上缺少經(jīng)驗，要走出一條適合我國具體國情的公積金發(fā)展道路，需要緊密聯(lián)系實際，立足“科學發(fā)展求實效，住有所居做貢獻，公積金管理上水平”的理念，以科學發(fā)展觀為指導，堅持解放思想，解決住房公積金中出現(xiàn)的突出問題，力求在體制機制的管理上下功夫，進一步提高貫徹落實科學發(fā)展觀的水平，為實現(xiàn)黨的十八大提出的“住有所居”目標作貢獻。這就要深化住房公積金制度，完善住房供應體系，為改善職工居住條件，發(fā)揮重要的作用。

關鍵詞：公積金管理；現(xiàn)狀；發(fā)展

住房公積金在我國國民經(jīng)濟發(fā)展中占據(jù)著重要地位，是保障居民購房、住房能力和推動房地產(chǎn)業(yè)繁榮發(fā)展的關鍵。但隨著我國經(jīng)濟社會水平的發(fā)展，住房公積金監(jiān)管體制逐漸暴露出問題，例如體系不健全、法制基礎薄弱、缺乏科學的管理方法等。提高資金運行效率，有效防范管理風險，已成為資金管理系統(tǒng)必須要創(chuàng)新和改善的現(xiàn)實問題。

1住房公積金管理中存在的問題

1.1信用違約風險

信用風險是指借款人由于某種原因無法按時足額還本付息而給貸款人造成經(jīng)濟損失的可能性。住房公積金管理中心只能依據(jù)住房公積金貸款申請人所提交的有關材料對其信用狀況及收入水平進行審核判斷，不能準確地計算出貸款人的違約風險。據(jù)不完全統(tǒng)計，國內因住房公積金貸款造假的案例有2562筆，涉及金額高達346億元。造成這一現(xiàn)狀的原因有：貸款人偽造信息進行騙貸、第三方擔保機構沒有履行相應的職責、不能夠確保貸款資金及時的回收、貸款人遭遇經(jīng)濟變故造成違約。

1.2內部控制和基礎管理風險

（1）目前由于住房公積金內部控制與外部監(jiān)督不夠完善，對管理層的制約與控制較少，制度規(guī)定較多、落實執(zhí)行較少，存在不少違規(guī)發(fā)放貸款、挪用公積金的現(xiàn)象，住房公積金內部控制亟待完善。（2）基礎管理工作比較薄弱，管理及內部會計制度還不完善，信息化管理水平不高，管理比較粗放。開戶銀行及銀行賬戶管理不夠規(guī)范，開戶銀行較多，在很多銀行存有定期存款，賬戶開設過多，資金調動隨意性大，容易形成資金管理漏洞和道德風險。

1.3房地產(chǎn)變化引發(fā)流動性風險

毋庸置疑，在近幾年，我國的房地產(chǎn)事業(yè)發(fā)展火爆，越來越多的職工會利用住房公積金購買房子，從而導致購房數(shù)量呈現(xiàn)出持續(xù)上升的發(fā)展趨勢。換言之，正是因為職工購房需求的不斷提高，住房公積金還貸提取、購房提取資金需求量也呈現(xiàn)出不斷上升的趨勢，進而會引發(fā)流動性風險。

2做好住房公積金管理的措施分析

2.1加強宣傳力度，擴大住房公積金覆蓋面

首先，政府要加大住房公積金的宣傳力度，提高職交納住房公積金的意識；其次，健全相關住房公積金交納的法律法規(guī)，明確用人單位和職工個人承擔繳存住房公積金的義務。對不辦理住房公積金繳存登記的職工，不為其辦理住房公積金賬戶設立手續(xù)，對不繳或少繳住房公積金的單位，要加大處罰力度，另外，按照單位的相關規(guī)定強制單位職工交納住房公積金。最后，要深入研究農民工、自由職業(yè)者等非單位職工加入住房公積金的辦法和措施，以求實現(xiàn)社會全員的住房公積金覆蓋，以更好地發(fā)揮公積金為社會低收入者提供住房保障的作用。

2.2完善住房公積金決策機制，加強住房公積金監(jiān)管

一是對住房公積金的管理模式進行統(tǒng)一，統(tǒng)一的管理會使得住房公積金的使用效率得到提高，讓分散管理所導致的監(jiān)管失職情況得到降低，也可以相應的降低管理的成本，同時住房公積金的監(jiān)管作用才能得到體現(xiàn)。二是加強政府、財政、審計對住房公積金中心的監(jiān)督和檢查。要定期或不定期地深入管理中心，檢查資金運行及資金管理情況，對銀行賬戶開設、資金存儲劃撥進行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題、處理問題。進一步發(fā)揮審計監(jiān)督的專業(yè)化檢查作用，實行住房公積金年度審計制度，建立委托會計師事務所的檢查稽核制度。三是強化責任意識，加強住房公積金隊伍建設，提高公積金從業(yè)人員的專業(yè)水平。四是要加大對沉淀資金的管理運作。經(jīng)管委會同意，用沉淀資金購買國債，同時合理確定存款組合和存款期限，提高利息收入，這樣即保證日常業(yè)務的開展，又確保公積金的保值增值。

2.3實現(xiàn)提取還貸的精細化發(fā)展

在住房公積金管理中提取還貸所帶來的影響比較大，所以需要對其進行分析。相關人員可以針對提取額度進行規(guī)定，且對提取的條件、范圍、方式等進行統(tǒng)一規(guī)劃，嚴格按照住房公積金的資金運用需求，從源頭上對提取風險加以控制。根據(jù)筆者的調查，當前有諸多地區(qū)的住房公積金管理中心改變了傳統(tǒng)的提取還貸方式，而是實施逐月提取還貸、部分提取還貸、一次性提取還貸，這幾種方式并存不僅缺乏科學性，甚至還會導致住房公積金的互助性無法發(fā)揮，對沒有取得住房公積金貸款人員的利益造成損害。鑒于此，筆者認為需要優(yōu)化提取還貸的方式，要對相關數(shù)據(jù)進行分析，采取精細化管理，有針對性地構建科學且合理的提取還貸管理模式，如此一來，便可以避免過度提取的現(xiàn)象，還能有效緩解住房公積金的流動性壓力。

2.4完善內部控制制度，規(guī)范銀行賬戶管理

住房公積金管理中心應注重建立健全內部控制制度，制定重大事項集體決策制度，明確職責避免集權，注意關鍵崗位設置不相容崗位相分離，重視定期進行內部審計，以有效降低住房公積金營運風險與提升其財務管理水平。規(guī)范住房公積金銀行賬戶管理，嚴格銀行賬戶開立審批手續(xù)，統(tǒng)一住房公積金銀行賬戶設置，對各類銀行賬戶進行清理，減少賬戶開設數(shù)量，保證資金的集中管理和安全；規(guī)范資金的調動管理，大額資金調撥和存放實行集體決策和聯(lián)簽制度，嚴格控制資金隨意調動，嚴防資金流失。

總之，住房是惠民生、安民心的社稷大事，人民群眾安居才能樂業(yè)，住房公積金管理與國家房地產(chǎn)建設和人民福祉息息相關，做好住房公積金管理至關重要。我國應積極分析當前住房公積金管理中存在的問題，采取相應措施，完善住房公積金制度，加強監(jiān)督監(jiān)管力度，提高公積金管理水平，為我國居民住房持續(xù)改善創(chuàng)造有利條件。