BOP服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計(jì)與GATS服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計(jì)的比較研究

劉黎明 尚天舒 李宏雷

此論文是2010年黑龍江省統(tǒng)計(jì)科學(xué)研究項(xiàng)目“國際服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計(jì)體系的研究”的階段性研究成果，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：劉黎明

[摘 要]國際服務(wù)貿(mào)易的統(tǒng)計(jì)體系有傳統(tǒng)的BOP統(tǒng)計(jì)和新的GATS統(tǒng)計(jì)，兩種體系存在不同之處，然時(shí)至今日，世界上仍沒有一套被各國所公認(rèn)并遵守的服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計(jì)體系。本文在介紹BOP與GATS對(duì)國際服務(wù)貿(mào)易的定義基礎(chǔ)上，重點(diǎn)對(duì)BOP與GATS兩種國際服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計(jì)體系定義和兩種國際服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計(jì)體系進(jìn)行比較分析，最后提出國際服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計(jì)體系的發(fā)展趨勢(shì)。

[關(guān)鍵詞]國際服務(wù)貿(mào)易 BOP統(tǒng)計(jì) GATS統(tǒng)計(jì) FATS統(tǒng)計(jì)

隨著國際服務(wù)貿(mào)易的迅猛發(fā)展，各國政府也越來越重視服務(wù)貿(mào)易的統(tǒng)計(jì)問題。但由于服務(wù)貿(mào)易自身所具有的不同于貨物貿(mào)易的特點(diǎn)以及各國服務(wù)貿(mào)易發(fā)展水平和統(tǒng)計(jì)狀況的不同，長期缺乏統(tǒng)一的國際服務(wù)貿(mào)易概念和統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計(jì)遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展。1994年，作為“烏拉圭回合”多邊貿(mào)易談判的最終成果《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定（GATS）》的正式簽訂，標(biāo)志著國際服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展進(jìn)入了新的歷史階段，同時(shí)也對(duì)國際服務(wù)貿(mào)易的統(tǒng)計(jì)工作提出了新的要求。

一、BOP與GATS對(duì)國際服務(wù)貿(mào)易的定義

1.國際收支統(tǒng)計(jì)（BOP）的定義。按照國民經(jīng)濟(jì)核算（SNA）的觀點(diǎn)，對(duì)外貿(mào)易是發(fā)生在居民與非居民之間的交易，因此服務(wù)貿(mào)易就是發(fā)生在常住單位和非常住單位之間的服務(wù)產(chǎn)品的交易。在國際貨幣基金組織第四版的《國際收支手冊(cè)》中，勞務(wù)、非金融財(cái)產(chǎn)收入和投資收入都一并放在服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下，第五版則明確區(qū)分了國際服務(wù)交易和收入交易，從而使得基于國際收支的定義與國民經(jīng)濟(jì)核算的定義統(tǒng)一起來，統(tǒng)稱為BOP定義。

2.服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定（GATS）的定義。1994年4月15日達(dá)成的GATS對(duì)國際服務(wù)貿(mào)易的定義有別于GATT對(duì)貨物貿(mào)易的定義。GATS將國際服務(wù)貿(mào)易定義為四種模式：（1）跨境交付，自一成員境內(nèi)向任何其他成員境內(nèi)提供服務(wù)；（2）境外消費(fèi)，在一成員境內(nèi)向任何其他成員的服務(wù)消費(fèi)者提供服務(wù)；（3）商業(yè)存在，一成員的服務(wù)提供者通過在任何其他成員境內(nèi)的商業(yè)存在提供服務(wù)（即直接投資企業(yè)）；（4）自然人流動(dòng)，一成員的服務(wù)提供者通過在任何其他成員境內(nèi)的自然人存在提供服務(wù)。由此可看出，GATS對(duì)國際服務(wù)貿(mào)易的定義是針對(duì)服務(wù)的不同提供方式給出的操作化定義。

二、BOP與GATS兩種國際服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計(jì)體系定義的比較

與國際服務(wù)貿(mào)易的兩種定義相對(duì)應(yīng)，就產(chǎn)生了兩種國際服務(wù)貿(mào)易的統(tǒng)計(jì)體系。一種是傳統(tǒng)的BOP統(tǒng)計(jì)體系，另一種是GATS統(tǒng)計(jì)體系。由于國際服務(wù)貿(mào)易的兩種定義不同，兩種國際服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計(jì)體系存在諸多差別。

1.產(chǎn)生的背景和所發(fā)揮的功能不同。SNA所涉及的國際服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計(jì)，主要目的在于反映一國生產(chǎn)的服務(wù)產(chǎn)品有多少被國外居民使用即服務(wù)出口，本國居民使用的服務(wù)有多少是國外居民生產(chǎn)的即服務(wù)進(jìn)口，以及服務(wù)凈出口在GDP中的份額。國際收支平衡表作為SNA的一張基本表，它所定義的國際服務(wù)貿(mào)易也是跨境貿(mào)易。GATS體系是在“烏拉圭回合” 多邊貿(mào)易談判的基礎(chǔ)上達(dá)成的，代表了一些西方發(fā)達(dá)國家的意愿。GATS所涉及的國際服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計(jì)，主要目的在于全面反映一國圍繞服務(wù)交易，通過包括貿(mào)易與投資在內(nèi)的各種途徑，所獲得的全部收益。

2.觀察國際服務(wù)貿(mào)易的立足點(diǎn)和范圍不同。BOP統(tǒng)計(jì)立足于交易者的常住性來定義國際服務(wù)貿(mào)易，界定常住性的依據(jù)是經(jīng)濟(jì)領(lǐng)土和經(jīng)濟(jì)利益中心。GATS統(tǒng)計(jì)則立足于生產(chǎn)要素所有者的角度來定義國際服務(wù)貿(mào)易，認(rèn)為國際服務(wù)貿(mào)易是一經(jīng)濟(jì)體擁有所有權(quán)的單位與其他單位之間的交易，而不論交易單位歸屬于哪一個(gè)經(jīng)濟(jì)體的常住單位。立足點(diǎn)的差異導(dǎo)致了對(duì)國際服務(wù)貿(mào)易范圍界定的不同，集中體現(xiàn)在對(duì)以商業(yè)存在形式提供的服務(wù)的處理方式不同。

三、BOP與GATS兩種國際服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計(jì)體系的比較

1.BOP與GATS統(tǒng)計(jì)范圍的比較。BOP統(tǒng)計(jì)重視服務(wù)貿(mào)易這類交易活動(dòng)完成后的資金流即國際收支，而GATS統(tǒng)計(jì)則比較重視各國服務(wù)業(yè)的開放和服務(wù)貿(mào)易這類交易活動(dòng)在世界范圍內(nèi)的開展?？偟恼f來，《國際收支手冊(cè)（第五版）》（BPM5）中服務(wù)貿(mào)易的統(tǒng)計(jì)范圍體現(xiàn)的是屬地原則，而GATS中服務(wù)貿(mào)易的內(nèi)涵則體現(xiàn)的是屬人原則，而《國際服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計(jì)手冊(cè)（MSITS）》在一定程度上較好地再現(xiàn)了GATS中的屬人原則。

BPM5把國際服務(wù)貿(mào)易界定為某一經(jīng)濟(jì)體中居民和非居民之間進(jìn)行的服務(wù)貿(mào)易。居民、非居民是以其“經(jīng)濟(jì)中心所在地”為標(biāo)準(zhǔn)來確定的，服務(wù)貿(mào)易發(fā)生的“經(jīng)濟(jì)中心地”在同一個(gè)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)地，通常指主權(quán)國家內(nèi)。GATS中的“自然人移動(dòng)”和“商業(yè)存在”模式下向東道國提供服務(wù)就不能被BPMS體系的國際收支平衡表所記錄，即使母國總公司獲取了國外附屬機(jī)構(gòu)的經(jīng)營利潤。屬地原則對(duì)國際服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計(jì)范圍產(chǎn)生了較大的限制。

GATS從服務(wù)貿(mào)易提供模式出發(fā)來定義國際服務(wù)貿(mào)易，擺脫了“居民”這個(gè)概念對(duì)國際服務(wù)貿(mào)易交易的紀(jì)錄的束縛，與之相對(duì)應(yīng)的是“成員國的服務(wù)提供者/消費(fèi)者”。“成員國的服務(wù)提供者/消費(fèi)者”的經(jīng)濟(jì)中心地可在東道國，也可在母國。因此，服務(wù)貿(mào)易的內(nèi)涵相對(duì)于BPM5的統(tǒng)計(jì)范圍就有了較大的不同。這種方式定義的國際服務(wù)貿(mào)易不再有屬地原則的特點(diǎn)，而具有屬人原則的特點(diǎn)：同一成員國的自然人之間發(fā)生的服務(wù)交易界定為成員國國內(nèi)服務(wù)交易，不同成員國自然人之間發(fā)生的服務(wù)交易則界定為國際服務(wù)貿(mào)易。

2.BOP與GATS統(tǒng)計(jì)分類的差異。BOP服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計(jì)和GATS服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計(jì)對(duì)服務(wù)貿(mào)易的分類都是參照聯(lián)合國“中心產(chǎn)品分類法”制定的，但二者在具體分類和統(tǒng)計(jì)內(nèi)容上存在差異。根據(jù)國際貨幣基金組織（IMF）的分類，服務(wù)貿(mào)易包括運(yùn)輸、旅游、通訊服務(wù)、建筑服務(wù)、保險(xiǎn)服務(wù)、金融服務(wù)、計(jì)算機(jī)和信息服務(wù)、專利使用費(fèi)和特許費(fèi)、其他商業(yè)服務(wù)以及個(gè)人、文化和娛樂服務(wù)等10大類。而根據(jù)世界貿(mào)易組織（WTO）的分類，服務(wù)貿(mào)易具體包括商業(yè)服務(wù)、通訊服務(wù)、建筑及有關(guān)工程服務(wù)、銷售服務(wù)、教育服務(wù)、環(huán)境服務(wù)、金融服務(wù)、健康與社會(huì)服務(wù)、與旅游有關(guān)的服務(wù)、文化與體育服務(wù)、運(yùn)輸服務(wù)以及其他服務(wù)等12大類。MSITS在進(jìn)一步擴(kuò)大經(jīng)合組織和歐統(tǒng)聯(lián)合分類的基礎(chǔ)上規(guī)定了《擴(kuò)大的國際收支服務(wù)分類》（EBOPS），按EBOPS搜集的數(shù)據(jù)基本能滿足GATS中FATS服務(wù)貿(mào)易談判所需的細(xì)目以及對(duì)全球化研究的需要。因此，除政府服務(wù)外，BPM5/EBOPS組成部分與世界貿(mào)易組織的分類覆蓋范圍基本吻合。

3.BOP與GATS統(tǒng)計(jì)體系的過渡。目前IMF與WTO對(duì)服務(wù)貿(mào)易的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)都來源于各國的BOP統(tǒng)計(jì)，但隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，基于BPM5要求建立的BOP統(tǒng)計(jì)中的屬地原則對(duì)國際服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計(jì)范圍產(chǎn)生了較大的限制，就產(chǎn)生了對(duì)屬地原則向GATS中屬人原則進(jìn)行拓展的需求。

首先，經(jīng)濟(jì)全球化對(duì)服務(wù)貿(mào)易的影響和各國間人員流動(dòng)急劇增加均對(duì)屬地原則的BOP統(tǒng)計(jì)提出了挑戰(zhàn)。經(jīng)濟(jì)全球化帶來的一個(gè)明顯變化是生產(chǎn)和消費(fèi)的國際化。經(jīng)濟(jì)全球化帶給服務(wù)業(yè)的影響會(huì)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其對(duì)商品制造業(yè)的影響。由于服務(wù)具有的特點(diǎn)使得經(jīng)濟(jì)全球化程度與服務(wù)貿(mào)易量成正比，目前對(duì)服務(wù)貿(mào)易增量貢獻(xiàn)最大的就是通過商業(yè)存在模式繞過國界提供的服務(wù)。經(jīng)濟(jì)全球化帶來境外旅游、跨國公司內(nèi)部人員調(diào)動(dòng)、外國人非永久性在本地就業(yè)等等的人員急劇流動(dòng)，而且隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷深入，通過自然人移動(dòng)方式提供的服務(wù)占整個(gè)服務(wù)貿(mào)易的比重將會(huì)越來越高。而BOP遺漏了采用這種方式提供的服務(wù)貿(mào)易的大部分，存在著嚴(yán)重的局限性。再者，當(dāng)今國際服務(wù)貿(mào)易中“商業(yè)存在”形式占據(jù)主導(dǎo)地位，而商業(yè)存在形式中交易雙方均屬于法律意義上的同一國居民，因此BOP統(tǒng)計(jì)對(duì)其提供的服務(wù)貿(mào)易沒有進(jìn)行反映是不合理的，面臨著重大挑戰(zhàn)。

因此，雖然目前各國以及國際組織公布的國際服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)基本來源于BOP統(tǒng)計(jì)，鑒于GATS是指導(dǎo)和衡量WTO各成員國服務(wù)領(lǐng)域開放程度的基本框架，各成員國的服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計(jì)都將逐步過渡到GATS統(tǒng)計(jì)體系。

四、國際服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計(jì)體系的發(fā)展趨勢(shì)

隨著國際服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計(jì)工作重要性的日益突出，WTO與各國政府正全力推進(jìn)對(duì)服務(wù)貿(mào)易的統(tǒng)計(jì)進(jìn)程，國際上正密切關(guān)注一套符合《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》定義的、規(guī)范的、可操作的服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計(jì)體系的建立。完全按照GATS統(tǒng)計(jì)進(jìn)行國際服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計(jì)，就意味著對(duì)BPM5為基石的現(xiàn)行統(tǒng)計(jì)框架的挑戰(zhàn)。若舍棄BOP統(tǒng)計(jì)另搞一套，對(duì)誰都是一個(gè)相當(dāng)大的財(cái)政負(fù)擔(dān)。因此，國際社會(huì)必須在GATS需求和現(xiàn)行統(tǒng)計(jì)體系之間找到一個(gè)可通融的解決之道，而MSITS應(yīng)該起到這個(gè)作用。

MSITS對(duì)國際服務(wù)貿(mào)易的廣義解釋是在涉及居民與非居民之間交易原來意義上的服務(wù)貿(mào)易之外，延伸到國外附屬機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)。前者為BOP口徑的服務(wù)貿(mào)易，后者正式表述為國外附屬機(jī)構(gòu)服務(wù)貿(mào)易（FATS）。MSITS本身的說法是：“本《手冊(cè)》以構(gòu)建描述國際服務(wù)貿(mào)易交易的兩個(gè)基本模塊為主體框架?！盡SITS不是建議建立一個(gè)全新的統(tǒng)計(jì)體系，而是基于現(xiàn)有的統(tǒng)計(jì)體系之上進(jìn)行“EBOPS十FATS”。對(duì)這種“1+l”服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計(jì)的“二元架構(gòu)”在SNA大框架下分別操作，配合使用，共同實(shí)現(xiàn)描述一國服務(wù)貿(mào)易總體狀況的思路，適應(yīng)國際服務(wù)貿(mào)易進(jìn)行科學(xué)統(tǒng)計(jì)發(fā)展的新趨勢(shì)。

總之，對(duì)服務(wù)貿(mào)易的統(tǒng)計(jì)是一項(xiàng)循序漸進(jìn)的工作。建立符合GATS關(guān)于服務(wù)貿(mào)易定義的、而且能夠充分滿足貿(mào)易談判和協(xié)議履行等方面需要的國際服務(wù)貿(mào)易統(tǒng)計(jì)體系是一個(gè)漫長的歷史進(jìn)程，不僅要解決國際社會(huì)在觀念和方法論方面的共識(shí)問題，而且還取決于各個(gè)國家貫徹實(shí)施的具體條件。

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