中小城市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制措施與必要性探析

唐華榮

摘要：商業(yè)銀行是現(xiàn)代金融體系的重要“中介”，承擔(dān)著執(zhí)行國(guó)家貨幣政策、發(fā)放貸款實(shí)現(xiàn)企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)、吸收居民儲(chǔ)蓄以及銷售金融理財(cái)產(chǎn)品等諸多職能，中小城市商業(yè)銀行更是當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展必不可少的“金融紐帶”，其運(yùn)營(yíng)關(guān)系到地方財(cái)政的穩(wěn)定和企業(yè)健康發(fā)展、人民群眾切身利益。同時(shí)，隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融體系的不斷健全，依托商業(yè)銀行產(chǎn)生了諸多金融衍生品和新業(yè)務(wù)，因此商業(yè)銀行自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)也有所增加。因此，加強(qiáng)對(duì)中小城市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的控制是十分必要的。本文將從梳理現(xiàn)階段中小城市商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)入手，分析風(fēng)控工作開展的整體現(xiàn)狀，給出適當(dāng)?shù)慕ㄗh。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制措施必要性健康穩(wěn)定發(fā)展

1.現(xiàn)階段中小城市商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

1.1流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)代金融體系建立的基礎(chǔ)是“流動(dòng)性”，貨幣從人民銀行發(fā)行后，在流動(dòng)過程中實(shí)現(xiàn)“乘數(shù)效應(yīng)”，商業(yè)銀行在這個(gè)過程中發(fā)放貸款、收取利息、吸收存款，可以說，流動(dòng)性是銀行賴以生存和發(fā)展的基石。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指存量資產(chǎn)的不可流動(dòng)，例如存量信貸資產(chǎn)不可流動(dòng)，只能按照借款合同的約定，等待借款人償還本金和利息，等待期內(nèi)資金是“死”的，是“躺在賬上睡大覺”的。再如居民存款資金不流動(dòng)，銀行存量資產(chǎn)高，一方面銀行付息壓力大，另一方面居民儲(chǔ)蓄率高也說明經(jīng)濟(jì)下行壓力大，居民投資意愿不足，資產(chǎn)保值動(dòng)力強(qiáng)，這一點(diǎn)在中小城市特別突出。雪上加霜的是，與大型國(guó)有銀行或股份制銀行，業(yè)務(wù)范圍可以覆蓋全國(guó)，實(shí)現(xiàn)“區(qū)域間流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移”不同，中小城市商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍主要集中在本地，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)高，受本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展影響直接且重大。因此，中小城市商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是其面臨的風(fēng)險(xiǎn)之一。

1.2政策風(fēng)險(xiǎn)

近年來，國(guó)家頒布有關(guān)商業(yè)銀行破產(chǎn)的規(guī)定，商業(yè)銀行面臨經(jīng)營(yíng)不善而破產(chǎn)的壓力。當(dāng)前我國(guó)中小城市商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)很大一部分是當(dāng)?shù)卣ㄟ^行政手段“指令化”實(shí)現(xiàn)的，例如一些地區(qū)城市公交卡業(yè)務(wù)、居民水電網(wǎng)費(fèi)業(yè)務(wù)等，地方政府直接規(guī)定必須通過當(dāng)?shù)厣虡I(yè)銀行收取，這種行政化業(yè)務(wù)具有明顯的地方保護(hù)主義色彩，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的不斷完善和地方政府行政權(quán)力的不斷規(guī)范而逐漸規(guī)避，中小城市商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)收入面臨一定的壓力，政策變動(dòng)對(duì)其可持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的影響亦不容小覷。

1.3匯率風(fēng)險(xiǎn)

匯率風(fēng)險(xiǎn)，簡(jiǎn)而言之就是人民幣對(duì)外幣的匯率變動(dòng)，導(dǎo)致同值外幣能夠即期兌換人民幣金額的變動(dòng)，外幣貶值往往會(huì)帶來匯兌損益，帶來商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的匯率風(fēng)險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行對(duì)外業(yè)務(wù)常常要面臨的，具體包括四個(gè)方面：一是交易風(fēng)險(xiǎn)，即外匯敞口頭寸在匯率變動(dòng)時(shí)可能出現(xiàn)損失的風(fēng)險(xiǎn)可能；二是交易結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，在一些已經(jīng)交易完成但尚未辦理外匯結(jié)算的情形中比較常見；三是評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，即年底商業(yè)銀行編制年報(bào)，進(jìn)行年度會(huì)計(jì)結(jié)算外匯時(shí)，產(chǎn)生的匯兌損益，這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)主要會(huì)影響商業(yè)銀行的年度經(jīng)營(yíng)情況；四是外幣存貨風(fēng)險(xiǎn)，即庫存外幣現(xiàn)金因匯率變動(dòng)發(fā)生匯兌損失的風(fēng)險(xiǎn)。匯率風(fēng)險(xiǎn)是系統(tǒng)性、宏觀性的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)具有一定的不可預(yù)測(cè)性。當(dāng)前中小城市商業(yè)銀行外匯交易尚不活躍，中西部地區(qū)中小城市商業(yè)銀行也不很有機(jī)會(huì)接觸這方面客戶，但作為實(shí)實(shí)在在的風(fēng)險(xiǎn)，還是需要商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中關(guān)注、規(guī)避。

2.中小城市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀

2.1取得的成績(jī)

當(dāng)前我國(guó)中小城市商業(yè)銀行高度重視，并已經(jīng)采取措施加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，并取得了不俗的成就。一是風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)提高，同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展順利。當(dāng)前銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)對(duì)國(guó)內(nèi)所有商業(yè)銀行進(jìn)行年度監(jiān)管評(píng)級(jí)，中小城市商業(yè)銀行評(píng)級(jí)水平逐年提高。以陜西長(zhǎng)安銀行為例，長(zhǎng)安銀行立足陜西，堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，多種措施加強(qiáng)近年來新出現(xiàn)的“消費(fèi)貸”“金融貸”等小額貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制，嚴(yán)格落實(shí)銀監(jiān)會(huì)和陜西省政府對(duì)企業(yè)融資放貸、信用授予方面必須履行的風(fēng)控程序，取得良好的風(fēng)控成績(jī)。2015年長(zhǎng)安銀行在全國(guó)同等規(guī)模銀行風(fēng)控能力排名第4，2016年獲得銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管評(píng)級(jí)為2C，各項(xiàng)衡量商業(yè)銀行審慎經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管指標(biāo)（資本充足率等）持續(xù)優(yōu)良。二是進(jìn)一步優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，各商業(yè)銀行均落實(shí)了崗位責(zé)任制和審貸分離制，確立了不相容職位分離制度，提高風(fēng)控部門的獨(dú)立性。三是風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)提高，例如招聘專業(yè)人才，積極引進(jìn)國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型等。四是提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力，各個(gè)銀行有不同的“法寶”，以長(zhǎng)安銀行為例，長(zhǎng)安銀行建立了專門的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金（壞賬準(zhǔn)備金），用于彌補(bǔ)呆壞賬給銀行帶來的損失成本，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)盡可能降低。此外，還有完善存款準(zhǔn)備金制度、加強(qiáng)行業(yè)指導(dǎo)等。

2.2存在的不足

一是從業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)不強(qiáng)。特別是與客戶接觸的一線人員，有的出于業(yè)績(jī)達(dá)標(biāo)要求，有的為了職位晉升，在撮合交易方面可謂是“無所不用其極”。只要能拉到客戶“就是好貓”，“業(yè)績(jī)?yōu)橥酢钡挠^念根深蒂固，對(duì)風(fēng)控的重要性和必要性認(rèn)識(shí)不足，風(fēng)控人員面臨對(duì)外風(fēng)控審查與對(duì)內(nèi)人員溝通的雙重工作壓力。

二是風(fēng)控管理機(jī)制不健全。雖然近年來中小城市商業(yè)銀行的風(fēng)控工作逐漸走上正軌，但仍未建立起完善的系統(tǒng)，風(fēng)控工作主要由風(fēng)控部門承擔(dān)，缺乏整體性和協(xié)調(diào)性，且一些規(guī)模較小的商業(yè)銀行人力資本不充足，部門設(shè)置較簡(jiǎn)單，內(nèi)部控制體系不健全，一些銀行雖制定相關(guān)規(guī)則，但都是原則性條款，對(duì)具體操作的指導(dǎo)性不足。

三是專業(yè)人才缺乏。當(dāng)前我國(guó)金融行業(yè)人才需求缺口仍大，高端金融業(yè)人才可謂是重金難求，且中小城市商業(yè)銀行在職業(yè)發(fā)展和工資薪酬方面無法與全國(guó)性的國(guó)有銀行、政策性銀行和股份制銀行相抗衡，也比不上北上廣深等一線城市的同類銀行，因此風(fēng)控方面專業(yè)人才缺乏，相關(guān)業(yè)務(wù)開展難、進(jìn)展慢的現(xiàn)象比較突出。

3.加強(qiáng)中小城市商業(yè)銀行風(fēng)控工作的措施建議

3.1培育風(fēng)控文化

企業(yè)文化對(duì)員工工作價(jià)值和工作行為具有重要的導(dǎo)向作用。建立風(fēng)險(xiǎn)管理文化，在整個(gè)商業(yè)銀行而非個(gè)別部門強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)控制工作的重要性與必要性，是提高當(dāng)前中小城市商業(yè)銀行風(fēng)控工作的首要之義。首先要處理好提高業(yè)績(jī)與風(fēng)險(xiǎn)控制工作之間的關(guān)系，二者不是對(duì)立的，而是統(tǒng)一的。提高業(yè)績(jī)是銀行盈利的來源，是銀行賴以生存的直接經(jīng)濟(jì)來源，風(fēng)險(xiǎn)控制是保證可持續(xù)經(jīng)營(yíng)，提高經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性，提高銀行聲譽(yù)的重要措施，二者是相互促進(jìn)、互為補(bǔ)充、不可分割的一個(gè)整體。其次，風(fēng)控識(shí)別要主動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要客觀，風(fēng)險(xiǎn)控制要有效，既不能有意回避風(fēng)險(xiǎn)，也不能夸大其詞。銀行還可以通過開展“風(fēng)控宣傳日”，組織員工學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)等方式加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制重要性的認(rèn)識(shí)，自覺融入工作理念中，反映到實(shí)際工作中。

3.2完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)

首先，要建立一套完整、科學(xué)而行之有效的風(fēng)控評(píng)價(jià)體系，以此作為監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和內(nèi)部風(fēng)控工作開展的抓手，特別是要堅(jiān)決落實(shí)崗位責(zé)任制和審貸分離制，堅(jiān)決杜絕市場(chǎng)人員與風(fēng)控人員權(quán)責(zé)不清，甚至兼職導(dǎo)致風(fēng)控流于形式的現(xiàn)象；其次，銀行管理層要建立起必要的內(nèi)部控制制度，例如限額審批制，常年客戶定期審批制等；再有，風(fēng)控部門要制定工作細(xì)則，包括風(fēng)險(xiǎn)的記錄過程和風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)設(shè)計(jì)，再到信息統(tǒng)計(jì)分析、管理決策、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理等方面，都要做到定性和定量?jī)蓷l線審批。另外，管理層還要關(guān)注內(nèi)部控制環(huán)境，包括對(duì)是否存在員工與客戶串通舞弊等的特別風(fēng)險(xiǎn)有專門的控制措施。風(fēng)控管理部門在日常工作中應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)獨(dú)立性，授予其必要的、完整的權(quán)限，全面、高效地開展風(fēng)控工作。

3.3加快人才隊(duì)伍建設(shè)

專業(yè)人才是風(fēng)控工作開展不可或缺的重要資源，中小城市商業(yè)銀行加快人才隊(duì)伍建設(shè)，首先要提高對(duì)人才的吸引力。以長(zhǎng)安銀行為例，陜西近年來經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，西安作為省會(huì)城市獲得國(guó)家多項(xiàng)政策大力扶持，政府也出臺(tái)文件，為高端金融人才就業(yè)、落戶、子女教育等方面給予優(yōu)待，長(zhǎng)安銀行要充分利用系列政策，提高高端人才吸引力；其次要為人才設(shè)置必要的崗位，避免“大材小用”，管理層要為其“量身定做”工作內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)“人盡其用”；再有，要制定合理薪酬，至少有競(jìng)爭(zhēng)力的薪酬。銀行既要引進(jìn)來，也要充分挖掘已有人力資本，加強(qiáng)對(duì)員工差別化培訓(xùn)，建立人才梯隊(duì)，提高員工風(fēng)控意識(shí)和能力。

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