金融危機下中小企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制問題的探析

禹冬

【摘要】我們都知道金融危機對于經(jīng)濟的沖擊是很大的。不論是大型企業(yè)還是中小型企業(yè)都會受到其影響。但是對于大型企業(yè)，由于其規(guī)模較大，結(jié)構(gòu)比較規(guī)范，受到的沖擊就會比較小。但是很多中小型企業(yè)就受到了較大的沖擊，有些甚至破產(chǎn)。我們分析其原因，也可以看到很多都是由于企業(yè)自身一些薄弱的環(huán)節(jié)所造成的。本文我們就來探究一下中小型企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險問題的原因和控制策略。

【關(guān)鍵詞】財務(wù)風(fēng)險；中小型企業(yè)；金融危機

自從改革開放以后，我國的中小型企業(yè)如雨后春筍一般不斷涌現(xiàn)，數(shù)量有著急劇的上漲。但是經(jīng)過前幾年的金融危機我們可以發(fā)現(xiàn)，中小企業(yè)在應(yīng)對金融危機時，是相當(dāng)脆弱的。我們都知道金融危機對于經(jīng)濟的沖擊是很大的。不論是大型企業(yè)還是中小型企業(yè)都會受到其影響。但是對于大型企業(yè)，由于其規(guī)模較大，結(jié)構(gòu)比較規(guī)范，受到的沖擊就會比較小。但是很多中小型企業(yè)就受到了較大的沖擊，有些甚至破產(chǎn)。我們分析其原因，也可以看到很多都是由于企業(yè)自身一些薄弱的環(huán)節(jié)所造成的。現(xiàn)在上一次金融危機的影響尚未完全消失，下一次的金融危機也不知會何時到來，所以中小企業(yè)對于財務(wù)風(fēng)險要有著很高的控制意識，去防范，免受其影響。

一、中小型企業(yè)目前所存在的問題

（一）財務(wù)管理系統(tǒng)不健全

對于很多中小型企業(yè)來說，財務(wù)管理系統(tǒng)不健全。這是一個普遍存在的問題。因為中小型企業(yè)它內(nèi)部的人員就比較少，有很多企業(yè)內(nèi)部對于財務(wù)方面，為了精簡開支，大多都會只設(shè)一倆個人員，一個會計一個出納。這樣就構(gòu)成了企業(yè)的財務(wù)管理部門。這些中小企業(yè)主大多會把主要的精力和資金都投入到生產(chǎn)方面，而對于財務(wù)的管理就沒有那么嚴(yán)格。這就反應(yīng)出對于我們的中小企業(yè)中對于財務(wù)管理的不重視。很多中小企業(yè)大多都比較重視生產(chǎn)上的利益，而對于企業(yè)的一些結(jié)構(gòu)的管理就比較不重視。重生產(chǎn)而輕管理，這是很多中小企業(yè)普遍存在的問題。當(dāng)他們面對金融危機時，他們就沒有強大的財務(wù)部門，在危機來臨之前，沒有很強的防范意識。沒有對于風(fēng)險的提前的預(yù)先感應(yīng)意識，不能及時產(chǎn)生做出防范風(fēng)險的相關(guān)措施。導(dǎo)致在風(fēng)險來臨的時候，它們很快就陷入了金融危機之中，

（二）資產(chǎn)較為集中，應(yīng)對風(fēng)險能力差

我們可以研究一下中小型企業(yè)生產(chǎn)模式的特點，可以發(fā)現(xiàn)中小型企業(yè)大部分都是生產(chǎn)型，其大部分的自己都投入到自己的產(chǎn)品上。例如生產(chǎn)食品的，為保證自己的庫存可以及時的供應(yīng)，會生產(chǎn)出大量的產(chǎn)品作為庫存。還有一些小商品類的企業(yè)，他們也會生產(chǎn)出大量的產(chǎn)品，來保證自己的供貨充足，把大量的資金都留入了自己產(chǎn)品的前期產(chǎn)出之中，對于這類企業(yè)，我們可以發(fā)現(xiàn)其應(yīng)對金融危機的能力特別差。當(dāng)金融危機來臨時，對于商品的需求就會大大減小，面對于自己倉庫之中大量的囤貨，無法售出，同時由于已經(jīng)生產(chǎn)的產(chǎn)品也無法變成可流動的資金。特別是對于一些食品類的，這些商品如果時限過長，則無法售出，只能當(dāng)做一個巨大的損失，即使進(jìn)行低價拋售，那么對于企業(yè)的打擊也是極大的。一些小商品類的企業(yè)，雖然可以采用先囤著，不售出的方式來應(yīng)對危機，但是對于這樣的方式來說，存儲大量的產(chǎn)品需要租借倉庫，這也是一筆巨大的開銷，同時企業(yè)也沒有流入的資金，這樣也是一種慢慢損耗的方式。所以大量這種類型的企業(yè)在遇到金融危機時，就紛紛破產(chǎn)，難以維持經(jīng)營。對于一些機械加工類的企業(yè)，他們的生產(chǎn)模式是接到訂單之后在開始進(jìn)行生產(chǎn)。有些人可能會說，這類企業(yè)應(yīng)對金融危機的能力一定很強。這是一種錯誤的觀點，我們忽視了另一個方面，當(dāng)金融危機來臨之時，所有產(chǎn)品的需求都會緊縮，對于機械加工行業(yè)來說也是這樣。他們的訂單會大量減少，有的或許直接沒有訂單，但是這類企業(yè)，由于其生產(chǎn)的模式單一，只是依靠機械加工，這樣立馬企業(yè)便沒有了資金來源，企業(yè)進(jìn)入了危機狀態(tài)。

二、中小型企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的特點

（一）客觀性

對于金融危機來說，我們可以發(fā)現(xiàn)它的爆發(fā)是很突發(fā)的。而且無論大小的風(fēng)險，這些風(fēng)險都是時時存在的，不會以人的意志為轉(zhuǎn)移，我們是很難控制其發(fā)生。能做到的是提高我們應(yīng)對風(fēng)險，規(guī)避風(fēng)險的能力。拿一個比較生動的例子來解釋這個事情，這就像我們生活的世界一樣，我們生活的環(huán)境中存在大量的各類的病毒，但是我們也沒有天天都在生病，因為我們自身都有對于各類病毒的抗體，我們有能力去抵抗這些病毒的入侵，但是遇到一些比較強的病毒，例如流感，有些人就可以很好的應(yīng)對，不會生病，而有些人在流感爆發(fā)的季節(jié)，就會生病。這些就是源于自身的體質(zhì)問題，前者在平常會進(jìn)行大量的鍛煉，有著較好的生活和飲食習(xí)慣，身體的素質(zhì)培養(yǎng)的很好。后者則是在平常或許就抱著一顆比較對于流感不是很重視的心，在日常也不重視體育鍛煉和身體素質(zhì)的提升，等到流感入侵之后，自己十分難受，才會意識到平時鍛煉的重要性。但是這時已經(jīng)為時已晚。

不同于流感的，流感在感染之后，我們經(jīng)過一星期左右，我們的身體就會慢慢殺滅這些病毒，讓我們的身體痊愈。但是金融危機則不是這樣，它帶來的傷害是持續(xù)性的，難以恢復(fù)的。所以我們的企業(yè)需要提高的是應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險規(guī)避風(fēng)險的能力。

（二）全方面性

財務(wù)風(fēng)險是涉及到企業(yè)內(nèi)部各個環(huán)節(jié)的。企業(yè)之中，各個環(huán)節(jié)都需要資金來進(jìn)行周轉(zhuǎn)，任何一個部門沒有了資金的支持都會形同虛設(shè)。所以當(dāng)金融危機來臨的時候，對于一個企業(yè)資金會有著巨大的沖擊，而這些沖擊也會慢慢的滲入到企業(yè)內(nèi)部的各個部門，一步一步地將企業(yè)瓦解。同時企業(yè)日常運轉(zhuǎn)中，資金的籌集，分散，積累，運作，這些過程中，都會產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險，也就是說財務(wù)風(fēng)險是處處存在的。

（三）不確定性

這一點我們也可以稱之為高風(fēng)險性。對于我們的企業(yè)來說，如果只進(jìn)行著很穩(wěn)步的運行，沒有什么具有風(fēng)險性的嘗試來幫助企業(yè)成長，企業(yè)只會止步不前，慢慢變落后于社會的腳步，被社會所淘汰。但是與高風(fēng)險所對應(yīng)的就是高收益，但是高風(fēng)險對于我們的企業(yè)也是一種挑戰(zhàn)。

三、中小型企業(yè)應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險的措施

（一）加強企業(yè)管理，強化內(nèi)部結(jié)構(gòu)endprint

對于我們的企業(yè)來說，企業(yè)內(nèi)部的結(jié)構(gòu)是一個很重要的部分。要將這種重生產(chǎn)輕結(jié)構(gòu)的方式調(diào)整過來，對于我們許多中小型企業(yè)來說，加強自己的財務(wù)部門的建設(shè)是非常重要的。財務(wù)部門具有很好的對于我們企業(yè)內(nèi)部資金的規(guī)劃作用，同時也可以很好的去預(yù)測一些風(fēng)險，將我們企業(yè)內(nèi)部的資金投入到不同的部門內(nèi)部。我們可以對比一些大型企業(yè)的例子。在大型企業(yè)之中，財務(wù)部門就是一個相當(dāng)重要的部門，他們可以做到很好的把企業(yè)內(nèi)部的資金進(jìn)行合理的分配，保證資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定，才會使得我們當(dāng)遇到很多金融危機的時候，不會將所有的資金都投入在生產(chǎn)上面。一旦生產(chǎn)出現(xiàn)了問題，則企業(yè)的資金鏈全斷了。

（二）生產(chǎn)產(chǎn)品全面化，避免單一

我們可以分析上面很多中小型企業(yè)。在遇到金融危機之后破產(chǎn)的案例。都可以發(fā)現(xiàn)他們的生產(chǎn)結(jié)構(gòu)過于單一，只進(jìn)行了某單一產(chǎn)品的生產(chǎn)。這樣子在當(dāng)今我們遇到金融危機的時候。一旦這方面的產(chǎn)品，遇到了滯銷問題，他們便無法進(jìn)行及時的應(yīng)對。某一產(chǎn)品的供求產(chǎn)生問題時，企業(yè)就還有后備的資源，來進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部周轉(zhuǎn)的維持。而不是僅僅單靠單一產(chǎn)品的生產(chǎn)。按照之前的一句老話來說，雞蛋不是放在一個筐里頭的。這樣的做法就對應(yīng)了這樣的古話。

（三）加強財務(wù)管理，健全財務(wù)管理體系

我們之前談到企業(yè)內(nèi)部，往往是由于中小型企業(yè)對于財務(wù)管理的不重視，忽視了財務(wù)方面的建設(shè)，從而導(dǎo)致了在財務(wù)風(fēng)險規(guī)避方面有所欠缺。所以企業(yè)內(nèi)部一定要健全好我們的財務(wù)管理的體系。要明白財務(wù)管理部門是為了更好的幫助我們企業(yè)發(fā)展而設(shè)立的部門，并不是因為要增多成本不值得設(shè)立的部門。企業(yè)主要明確好財務(wù)的關(guān)鍵。同時在企業(yè)建設(shè)的過程中，要明確好權(quán)責(zé)分配。不能使得企業(yè)內(nèi)部權(quán)責(zé)關(guān)系混亂這樣在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行相關(guān)管理的時候，就會出現(xiàn)很多決策很難統(tǒng)一看到落實到下面的問題。

（四）進(jìn)行一些資產(chǎn)的投資項目

我們現(xiàn)在分析的很多中小型企業(yè)都是過于重視所生產(chǎn)的內(nèi)容，將大部分的資金投入到了其，中導(dǎo)致其應(yīng)對金融危機時的資金，很容易就出現(xiàn)短缺。我們就可以將企業(yè)內(nèi)部的一些資金轉(zhuǎn)移到外面的一些投資項目。這樣幫我們的企業(yè)生產(chǎn)上出現(xiàn)問題時，也可以通過這些投資項目來獲取一些收益，進(jìn)而幫助我們的企業(yè)順利進(jìn)行生產(chǎn)應(yīng)對金融危機。

（五）應(yīng)對財務(wù)危機時要做出正確的舉措

很多財務(wù)風(fēng)險我們并不能規(guī)避，只有當(dāng)它發(fā)生之后，我們來進(jìn)行完美的事后控制，減小它對于我們企業(yè)的影響。對于這些財務(wù)風(fēng)險的應(yīng)對，我們要采取謹(jǐn)慎小心的處理方式。同時設(shè)立一些風(fēng)險資金。在我們企業(yè)遇到困難時候可以調(diào)動這些資金來幫助企業(yè)運轉(zhuǎn)。對于一些風(fēng)險的處理，一定要采取冷靜客觀的態(tài)度。不要采取那些極端的措施，對于我們的產(chǎn)品進(jìn)行拋售，或者一些其他的處理。長遠(yuǎn)的眼光來應(yīng)對遇到的金融危機，甚至采取一些很好的做法來將風(fēng)險轉(zhuǎn)化為對于我們的利益。

中小型企業(yè)在應(yīng)對金融危機時，往往都會有所難以應(yīng)對，但是我們要是采取好相應(yīng)的提前預(yù)防和事后控制措施，就可以將金融危機對我們的風(fēng)險降到最低。加強好我們的財務(wù)部門的管理，企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)的建設(shè)，設(shè)立一些風(fēng)險基金，這些都是降低財務(wù)風(fēng)險的很重要的舉措。順利通過金融危機，我們的企業(yè)才可以越來越強大，發(fā)展的更好。

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