淺析國(guó)際部分國(guó)家科研經(jīng)費(fèi)管理模式

周濤

摘 要：隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，各國(guó)政府對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的管理愈加重視，從建立科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)監(jiān)管機(jī)制、明確科研項(xiàng)目預(yù)算科目、制定科技資金的管理模式、重視科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的過(guò)程管理、提高科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理效率、嚴(yán)懲違規(guī)使用科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、進(jìn)行科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理的績(jī)效評(píng)價(jià)等7方面，對(duì)德、英、美、日本等部分國(guó)家的科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理模式進(jìn)行了分析。

關(guān)鍵詞：科研項(xiàng)目 經(jīng)費(fèi) 管理

中圖分類號(hào)：G311 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-098X（2017）05（c）-0197-02

隨著時(shí)代的進(jìn)步，科學(xué)技術(shù)已經(jīng)深深影響著人類的日常生活，在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中扮演著不可或缺的角色。科學(xué)技術(shù)作為第一生產(chǎn)力，國(guó)際上很多國(guó)家越來(lái)越重視對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的投入，同時(shí)科研經(jīng)費(fèi)的合理化管理也成為各國(guó)重中之重。

通過(guò)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)或個(gè)人以競(jìng)爭(zhēng)的方式擇優(yōu)進(jìn)行科研項(xiàng)目資助是政府科技預(yù)算撥付的主要方式。各國(guó)的科技管理部門為了使政府資金得到合理高效利用，對(duì)科研項(xiàng)目的管理尤為重視。管理方式主要從建立科技經(jīng)費(fèi)監(jiān)管機(jī)制及明確預(yù)算科目?jī)刹糠殖霭l(fā)。

1 建立科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)監(jiān)管機(jī)制

基本上各國(guó)的科研項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行單位或個(gè)人都是通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)擇優(yōu)的方式進(jìn)行選擇，因此各國(guó)從科研項(xiàng)目的申報(bào)、立項(xiàng)、經(jīng)費(fèi)預(yù)算列支、項(xiàng)目績(jī)效評(píng)估等方面紛紛建立了嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)監(jiān)管機(jī)制。例如，并沒(méi)有設(shè)立科技主管部門，科技管理體制為分散型管理模式的美國(guó)，盡管各相關(guān)本門按照所轄領(lǐng)域和職責(zé)進(jìn)行科技事務(wù)的管理，但是美國(guó)科學(xué)基金會(huì)建立了科研項(xiàng)目預(yù)算管理機(jī)制，對(duì)科研項(xiàng)目進(jìn)行執(zhí)行前的預(yù)算評(píng)估、科研項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效評(píng)估及預(yù)算審核。文部科學(xué)省作為日本科技主管部門為了加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)的管理發(fā)布了《科研經(jīng)費(fèi)手冊(cè)》，并根據(jù)日本最高科技審議機(jī)構(gòu)——綜合科學(xué)技術(shù)會(huì)議出臺(tái)的《關(guān)于防止公共研究費(fèi)不正當(dāng)使用的共同指導(dǎo)方針》，要求經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)省、總務(wù)省、環(huán)境省、農(nóng)業(yè)水產(chǎn)省以及國(guó)土交通省等具體負(fù)責(zé)相關(guān)科技管理工作的各省針對(duì)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用制定相關(guān)監(jiān)督制度。韓國(guó)國(guó)家科學(xué)技術(shù)委員會(huì)（NSTC）擔(dān)任韓國(guó)科技發(fā)展方案和戰(zhàn)略的擬定和審議，由總統(tǒng)任委員會(huì)主席。韓國(guó)教學(xué)科技部和常識(shí)經(jīng)濟(jì)部是韓國(guó)的兩大科技主管組織，對(duì)比集中地掌控著科技管理權(quán)力。為了加強(qiáng)科研項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)管理，采取了設(shè)立專職人員管理經(jīng)費(fèi)、建立經(jīng)費(fèi)管理專用網(wǎng)絡(luò)等方式。

2 明確科研項(xiàng)目預(yù)算科目

當(dāng)前，主要國(guó)家科技資金管理相關(guān)規(guī)定提出可列支的預(yù)算類目和科目不盡相同，一般包括直接成本，間接成本，具體科目包括：勞務(wù)費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、材料費(fèi)、租賃費(fèi)、咨詢費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、信息費(fèi)等。

其中，勞務(wù)費(fèi)一般指在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中支付給項(xiàng)目組成員以及項(xiàng)目組臨時(shí)聘用人員等的勞務(wù)性費(fèi)用。設(shè)備費(fèi)指科技項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中所必需的專用儀器、設(shè)備的購(gòu)置和維修費(fèi)用；樣品、樣機(jī)購(gòu)置費(fèi)及設(shè)備試制費(fèi)。材料費(fèi)指科技項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中所使用的原材料、燃料動(dòng)力、低值易耗品的購(gòu)置等費(fèi)用。租賃費(fèi)指科技項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中租賃專用儀器、設(shè)備、場(chǎng)地、試驗(yàn)基地等所發(fā)生的費(fèi)用。信息費(fèi)指科技項(xiàng)目研究開(kāi)發(fā)過(guò)程中發(fā)生的信息檢索費(fèi)、論文版面費(fèi)、數(shù)據(jù)調(diào)查費(fèi)和上機(jī)費(fèi)等。

3 制定科技資金的管理模式

（1）集中管理，集中管理主要由科技管理部門集中制定科技戰(zhàn)略、方針、政策及年度計(jì)劃等，并對(duì)科技資金的執(zhí)行進(jìn)行集中統(tǒng)一管理。實(shí)行集中管理的國(guó)家如日本、韓國(guó)、法國(guó)、英國(guó)、德國(guó)等。

（2）分散管理，分散管理模式是科技經(jīng)費(fèi)由與科技活動(dòng)緊密相關(guān)的部門分別進(jìn)行科研經(jīng)費(fèi)的管理和執(zhí)行，并沒(méi)有建立統(tǒng)一的科技管理機(jī)構(gòu)，不同領(lǐng)域的科技工作由不同的政府部門負(fù)責(zé)管理。例如，美國(guó)國(guó)防部、衛(wèi)生部、能源部、國(guó)家航空航天局、國(guó)家科學(xué)基金會(huì)等與科技活動(dòng)密切相關(guān)的部門，負(fù)責(zé)執(zhí)行的研發(fā)預(yù)算分別占美國(guó)研發(fā)預(yù)算總額的55%、21%、7%、6%、3.5%。

不過(guò)，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，各個(gè)國(guó)家的科研經(jīng)費(fèi)管理模式也在不斷地完善，都在不斷創(chuàng)新完善適合本國(guó)發(fā)展的管理機(jī)制和體制。

4 重視科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的過(guò)程管理

在成功申請(qǐng)項(xiàng)目并得到經(jīng)費(fèi)資助，開(kāi)始執(zhí)行科研項(xiàng)目的過(guò)程中，項(xiàng)目承擔(dān)單位都需要向項(xiàng)目資助單位提交階段性研究報(bào)告，這種階段性的時(shí)間一般為季度或年度，以方便項(xiàng)目資助單位對(duì)項(xiàng)目的進(jìn)展情況和經(jīng)費(fèi)使用的合理性進(jìn)行評(píng)估。

例如，在德國(guó)，科研項(xiàng)目管理單位會(huì)要求項(xiàng)目承擔(dān)單位每6個(gè)月提交一次項(xiàng)目的執(zhí)行報(bào)告。在英國(guó)，項(xiàng)目管理單位會(huì)要求項(xiàng)目承擔(dān)單位提交年度執(zhí)行報(bào)告、階段性評(píng)估、階段性決算等材料，以對(duì)項(xiàng)目的執(zhí)行情況和經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行管理。

5 提高科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理的效率

在日本，科研項(xiàng)目的管理已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了信息化管理，并開(kāi)發(fā)了“府省通用研發(fā)管理系統(tǒng)”。為了提高科研項(xiàng)目的管理效率，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的簡(jiǎn)單、方便、合理化管理，針對(duì)競(jìng)爭(zhēng)性研究資金分配管理設(shè)計(jì)了該系統(tǒng)。通過(guò)該系統(tǒng)的使用，可以很方便的監(jiān)測(cè)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用情況，簡(jiǎn)化了項(xiàng)目審批程序，提高了工作效率，并且使項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用更加合理。

在美國(guó)，為了方便科研經(jīng)費(fèi)的申請(qǐng)和執(zhí)行，建立了專門的網(wǎng)站，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目在線申報(bào)、發(fā)布、管理等，例如“政府基金系統(tǒng)”。并且各個(gè)部門和機(jī)構(gòu)都開(kāi)發(fā)了專用于項(xiàng)目申請(qǐng)和發(fā)布的管理系統(tǒng)。

在英國(guó)，也設(shè)有專門的科研項(xiàng)目管理系統(tǒng)，可以實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目從申報(bào)、評(píng)審、立項(xiàng)、執(zhí)行情況等全過(guò)程的管理，方便項(xiàng)目申請(qǐng)單位查詢申報(bào)項(xiàng)目的評(píng)審進(jìn)展情況，能及時(shí)獲取申請(qǐng)結(jié)果，簡(jiǎn)化了申報(bào)及查詢流程，提高了科研項(xiàng)目申報(bào)管理效率。

6 嚴(yán)懲違規(guī)使用科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)

在科研項(xiàng)目的使用過(guò)程中，如果承擔(dān)單位出現(xiàn)了違規(guī)使用經(jīng)費(fèi)問(wèn)題，各國(guó)都會(huì)采取相應(yīng)的措施，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行處罰。例如，如追回問(wèn)題經(jīng)費(fèi)、暫停撥款、取消資助、取消申請(qǐng)經(jīng)費(fèi)的資格等。

在日本，如果出現(xiàn)項(xiàng)目承擔(dān)單位違規(guī)支出科研經(jīng)費(fèi)的情況，項(xiàng)目管理單位會(huì)令其返還科研經(jīng)費(fèi)或者是取消該單位申請(qǐng)科研項(xiàng)目的資格。例如違規(guī)報(bào)銷材料費(fèi)，將材料費(fèi)用于與科技項(xiàng)目研發(fā)無(wú)關(guān)的材料購(gòu)置，或個(gè)人使用品的購(gòu)置；偽造報(bào)銷差旅費(fèi)用，偽造報(bào)銷領(lǐng)取勞務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)等等。

在美國(guó)，對(duì)于科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出的違規(guī)處罰有明確的規(guī)定，如果項(xiàng)目承擔(dān)單位存在科研支出科目不實(shí)報(bào)銷問(wèn)題，項(xiàng)目組成員違規(guī)報(bào)銷咨詢費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)，非研發(fā)需求挪用項(xiàng)目研發(fā)經(jīng)費(fèi)、同一項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出向不同的渠道重復(fù)申請(qǐng)報(bào)銷、項(xiàng)目申請(qǐng)材料存在內(nèi)容抄襲、項(xiàng)目承擔(dān)單位為按照合同規(guī)定要求配套相應(yīng)的研發(fā)資金等違規(guī)行為，要對(duì)問(wèn)題經(jīng)費(fèi)實(shí)行追還。另外，對(duì)于項(xiàng)目負(fù)責(zé)人偽造項(xiàng)目進(jìn)展報(bào)告、在申請(qǐng)項(xiàng)目時(shí)提供虛假信息等違規(guī)行為，要取消其申請(qǐng)資助的資格。

7 進(jìn)行科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理的績(jī)效評(píng)價(jià)

目前很多國(guó)家都對(duì)科研項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況開(kāi)展了績(jī)效評(píng)估，同時(shí)評(píng)估工作的開(kāi)展可以為科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算和管理提供重要的科學(xué)依據(jù)。

在德國(guó)對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的績(jī)效評(píng)估，主要依據(jù)《聯(lián)邦和州預(yù)算法律改進(jìn)法》，采取投入/產(chǎn)出計(jì)算法進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。在美國(guó)，科研項(xiàng)目績(jī)效評(píng)估是科技部門績(jī)效評(píng)估的重要內(nèi)容。管理和預(yù)算辦公室推出了績(jī)效評(píng)估等級(jí)工具。日本在科技項(xiàng)目執(zhí)行完畢后，均進(jìn)行事后評(píng)價(jià)，即績(jī)效評(píng)價(jià)。法國(guó)研究與高科技教育評(píng)估署將科技經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)估作為重要工作內(nèi)容。該機(jī)構(gòu)于2007年對(duì)競(jìng)爭(zhēng)力集群計(jì)劃進(jìn)行了評(píng)估，基于良好的評(píng)估結(jié)果，法國(guó)政府決定實(shí)施2009—2012年第2期競(jìng)爭(zhēng)力集群計(jì)劃。

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