搭建信用風(fēng)險(xiǎn)防控體系研究

于波

【摘 要】近年來，隨著我國金融體制改革的穩(wěn)步推進(jìn)，金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，面臨的風(fēng)險(xiǎn)也將更加復(fù)雜，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司在有效控制各類風(fēng)險(xiǎn)的管理機(jī)制和培育合規(guī)文化方面與商業(yè)銀行還存在較大差距。如何認(rèn)識、適應(yīng)新常態(tài)，乃至引領(lǐng)行業(yè)新常態(tài)，建立并完善財(cái)務(wù)公司的信用風(fēng)險(xiǎn)防控體系，已成為企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢下安全穩(wěn)健運(yùn)行和持續(xù)有效發(fā)展的重要保障。

【Abstract】In recent years， with the steady progress of reform and innovation of financial system in China， and the innovation of financial products， the risk we facing is more complex. There is a big gap between enterprise group and commercial banks on the risk management and cultivating a compliance culture. How to recognize and adapt to the new normal， and lead industry， establish and perfect the financial company credit risk prevention and control system， has become an important guarantee for the financial companies of enterprise groups in safe operation and sustainable development under current economic situation.

【關(guān)鍵詞】信用風(fēng)險(xiǎn)；防控；體系

【Keywords】credit risk；prevention and control；system

【中圖分類號】F253.7 【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A 【文章編號】1673-1069（2017）06-0075-02

1 信用風(fēng)險(xiǎn)防控體系的內(nèi)涵

財(cái)務(wù)公司是經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會審查批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，具有高門檻、高風(fēng)險(xiǎn)、高學(xué)歷、高關(guān)聯(lián)性的行業(yè)特點(diǎn)，財(cái)務(wù)公司信用風(fēng)險(xiǎn)防控體系如何滿足監(jiān)管要求、滿足股東和公司員工的利益訴求，確保將突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)控制在集團(tuán)與公司戰(zhàn)略目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)，促進(jìn)集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，是對財(cái)務(wù)公司管理創(chuàng)新活動的嚴(yán)峻考驗(yàn)。由于授信業(yè)務(wù)是財(cái)務(wù)公司的主業(yè)，又是信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率最高、影響最大的業(yè)務(wù)，強(qiáng)化授信業(yè)務(wù)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，成為財(cái)務(wù)公司提高金融服務(wù)質(zhì)量和資產(chǎn)質(zhì)量的重要手段[1]。財(cái)務(wù)公司既是集團(tuán)內(nèi)部的企業(yè)，又是服務(wù)于集團(tuán)內(nèi)部的金融機(jī)構(gòu)；財(cái)務(wù)公司的發(fā)展既要“立足集團(tuán)、服務(wù)集團(tuán)”，又要滿足監(jiān)管要求。

信用風(fēng)險(xiǎn)防控體系以防范和控制信用風(fēng)險(xiǎn)為授信業(yè)務(wù)開展的最根本管控核心，統(tǒng)籌考慮財(cái)務(wù)公司作為金融機(jī)構(gòu)固有的信用風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)（包括市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等）的關(guān)聯(lián)性，以加強(qiáng)基礎(chǔ)具體工作流程為抓手，確保財(cái)務(wù)公司高效、有序、穩(wěn)健經(jīng)營。

信用風(fēng)險(xiǎn)防控體系是基于PDCA的循環(huán)理念，綜合考慮了財(cái)務(wù)公司作為金融機(jī)構(gòu)固有的信用風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)（包括市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等）的關(guān)聯(lián)性，通過建立組織的信用風(fēng)險(xiǎn)防控目標(biāo)，制定信用風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃、執(zhí)行信用風(fēng)險(xiǎn)控制過程、評估信用風(fēng)險(xiǎn)管理效果及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案，從而降低信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性出發(fā)，并最終防范、規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的過程。

2 信用風(fēng)險(xiǎn)防控體系的特點(diǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)防控體系具有風(fēng)險(xiǎn)為本、有效控制、相互協(xié)作、獨(dú)立監(jiān)督、動態(tài)循環(huán)這五大典型特點(diǎn)（見圖1）。

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圖1 信用風(fēng)險(xiǎn)防控體系圖

第一，風(fēng)險(xiǎn)為本，即以防范和控制風(fēng)險(xiǎn)為最根本的管理目標(biāo)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)公司全員信用風(fēng)險(xiǎn)防控意識，進(jìn)一步夯實(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)，以加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)的基礎(chǔ)具體工作為抓手，確保財(cái)務(wù)公司高效、有序、穩(wěn)健經(jīng)營[2]。

第二，有效控制，即加強(qiáng)信貸管理及中間業(yè)務(wù)管理活動的執(zhí)行及檢查環(huán)節(jié)，并通過梳理公司在產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)中的內(nèi)部控制現(xiàn)狀，查找、分析內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行中存在的缺陷及成因，組織缺陷整改，落實(shí)整改主體責(zé)任，動態(tài)提升信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

第三，相互協(xié)作，即風(fēng)險(xiǎn)管理部門統(tǒng)一組織全公司范圍開展識別、評估和監(jiān)測合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；一線業(yè)務(wù)部門從防范和控制財(cái)務(wù)公司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的角度出發(fā)，分工協(xié)作，并及時向信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門提供信用風(fēng)險(xiǎn)信息或風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

第四，獨(dú)立監(jiān)督，內(nèi)部審計(jì)部門對財(cái)務(wù)公司的信用風(fēng)險(xiǎn)管理狀況獨(dú)立開展檢查或評價，為信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供獨(dú)立、客觀意見，并監(jiān)督相關(guān)部門執(zhí)行糾正措施。

第五，動態(tài)循環(huán)，即經(jīng)過PDCA良性循環(huán)及時對可能發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)的情況進(jìn)行處理，將處理不了的信用風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)放入下一個PDCA循環(huán)，從根源防范信用風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。

3 信用風(fēng)險(xiǎn)防控體系的搭建原則

信用風(fēng)險(xiǎn)防控體系實(shí)行分級管理原則，即貸審會在董事會的授權(quán)范圍內(nèi)對董事會負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)業(yè)務(wù)的政策、制度和業(yè)務(wù)審批；總經(jīng)理辦公會在董事會或貸審會的授權(quán)范圍內(nèi)對董事會或貸審會負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)業(yè)務(wù)政策、制度和業(yè)務(wù)審定；業(yè)務(wù)部門實(shí)施有效信用風(fēng)險(xiǎn)控制的第一道防線，風(fēng)險(xiǎn)管理部在事前與事中實(shí)施專業(yè)化信用風(fēng)險(xiǎn)管理的第二道防線；風(fēng)險(xiǎn)管理部將監(jiān)管政策、信用風(fēng)險(xiǎn)管理要求以及風(fēng)險(xiǎn)提示等分解給各業(yè)務(wù)部門或其他后臺支持部門，業(yè)務(wù)部門主動提供信用風(fēng)險(xiǎn)信息或風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門的風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測；風(fēng)險(xiǎn)管理部通過提供信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面的建設(shè)性意見，幫助業(yè)務(wù)部門管理好信用風(fēng)險(xiǎn)，為產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)業(yè)務(wù)的具體實(shí)施與產(chǎn)品創(chuàng)新提供支持。

體系搭建以風(fēng)險(xiǎn)識別與評估機(jī)制為手段，主動預(yù)防信用風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)調(diào)以人為本，以預(yù)防為核心，以求在面對突發(fā)事件時能快速、有效、科學(xué)地處理并控制事態(tài)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)損失最小化。實(shí)操中以風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和報(bào)告機(jī)制為切入點(diǎn)，通過信息化手段設(shè)立黃線預(yù)警和紅線報(bào)警機(jī)制，盡可能將突發(fā)事件控制在萌芽狀態(tài)。

4 信用風(fēng)險(xiǎn)防控體系的管理效果

4.1 管理效率顯著提升

通過對信用風(fēng)險(xiǎn)防控體系的構(gòu)建，不僅滿足了財(cái)務(wù)公司信貸業(yè)務(wù)管理目標(biāo)，且針對集團(tuán)企業(yè)特點(diǎn)所構(gòu)建的授信管理體系具有全面性、科學(xué)性、集約性以及可操作性，可以有效降低財(cái)務(wù)公司信貸管理的工作量，大大提升了授信管理效率。此外，在產(chǎn)業(yè)鏈金融創(chuàng)新中，培養(yǎng)了一批踏實(shí)肯干、講究效率、追求卓越的管理人才。一方面，通過投資、信貸兩個業(yè)務(wù)部門內(nèi)部輪崗，使各部門內(nèi)員工對各項(xiàng)業(yè)務(wù)熟練掌握。另一方面，信貸部門內(nèi)實(shí)行客戶經(jīng)理制，按客戶所處行業(yè)板塊劃分給幾位客戶經(jīng)理，使各自對所負(fù)責(zé)領(lǐng)域有專業(yè)、全面深入的了解，并與投資部共享信息，實(shí)現(xiàn)跨部門精細(xì)化管理。團(tuán)隊(duì)協(xié)同能力日漸增強(qiáng)，團(tuán)隊(duì)的專業(yè)化程度、服務(wù)水平不斷提升，推動了京能財(cái)務(wù)品牌的打造，樹立了良好的形象。

4.2 業(yè)務(wù)總量逐年遞增

隨著企業(yè)融資授信管理體系的逐步完善，授信管理工作運(yùn)行高效，促進(jìn)業(yè)務(wù)總量逐年遞增。財(cái)務(wù)公司充分發(fā)揮著集團(tuán)財(cái)務(wù)調(diào)控、金融服務(wù)等平臺功能，不斷滿足集團(tuán)及成員單位融資需求，解決成員單位資金難的問題。以本人所在的集團(tuán)財(cái)務(wù)公司為例，2014年至2016年，融資服務(wù)業(yè)務(wù)總體規(guī)模日益增長，從2014年的141.95億元增至2016年的306.35億元，總體規(guī)模翻番。其中，自營貸款累計(jì)發(fā)放從2014年的140.36億元增至2016年的293.64億元，且增速逐年提升。票據(jù)承兌量逐年遞增，從2014年的1.59億元增至2016年的12.27億元。2014年新增銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)，其放款增幅巨大，首年放款1.54億元，至2016年累計(jì)發(fā)放6.87億元。2015年，辦理票據(jù)保貼業(yè)務(wù)，金額總計(jì)4，243.5萬元。2016年，新增保理業(yè)務(wù)金額總計(jì)500萬元，聯(lián)合貸款業(yè)務(wù)3，900萬元。此外，2014年至2016年提供融資服務(wù)企業(yè)戶數(shù)逐年遞增，從2014年的31家增至2016年的44家。

4.3 有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)

通過信用風(fēng)險(xiǎn)防控體系，不斷加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范與控制，嚴(yán)格遵守銀監(jiān)會各項(xiàng)監(jiān)管要求與規(guī)定，在兼顧安全性和流動性的基礎(chǔ)上穩(wěn)健經(jīng)營，通過制定各類總體提升性的長效管理機(jī)制并強(qiáng)化執(zhí)行，切實(shí)防范信用風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。同時，該體系幫助財(cái)務(wù)公司了解自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度，有助于幫助財(cái)務(wù)公司形成持續(xù)改進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)控制和自我評估機(jī)制，為管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供基礎(chǔ)性意見，最終提升合規(guī)管理能力，防止信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

4.4 信貸質(zhì)量逐年提高

通過不斷摸索企業(yè)的發(fā)展規(guī)律，逐步夯實(shí)授信管理基礎(chǔ)，嚴(yán)格把控客戶評級授信管理工作，確保信貸質(zhì)量。采取總量授信和信用評級的方式，確保所有貸款客戶貸款余額均控制在授信額度范圍內(nèi)，有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)，提高了風(fēng)險(xiǎn)管控能力和專業(yè)化服務(wù)水平，切實(shí)服務(wù)集團(tuán)實(shí)體經(jīng)濟(jì)并促進(jìn)了集團(tuán)的戰(zhàn)略實(shí)施。同樣，以本人所在的集團(tuán)財(cái)務(wù)公司為例，通過搭建信用風(fēng)險(xiǎn)防控體系，嚴(yán)格把控客戶評級授信管理工作，確保所有貸款客戶貸款余額均控制在授信額度范圍內(nèi)，有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)，公司成立至今自營貸款本息收回率100%，不良貸款率0%。

【參考文獻(xiàn)】

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【2】陶園.利率市場化下商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)法律防控淺析[J].皖西學(xué)院學(xué)報(bào)，2016（04）：96-99.