國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)問(wèn)題研究

張寶娟

摘要：我國(guó)國(guó)企作為國(guó)家經(jīng)濟(jì)的重要支撐，自1978年開(kāi)始，其改革工作就一直是我國(guó)經(jīng)濟(jì)改革的核心和重點(diǎn)，在經(jīng)歷了擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)、所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離以及股份制和公司制試點(diǎn)后，國(guó)企雖然在法人治理結(jié)構(gòu)方面進(jìn)行了大量的探索，取得了一些進(jìn)展，但總體說(shuō)來(lái)，還是沒(méi)有從理論和實(shí)踐上探索出一套符合國(guó)情的法人治理結(jié)構(gòu)模式，法人治理結(jié)構(gòu)運(yùn)行效率低下，缺乏制衡的現(xiàn)象普遍存在?；诖?，本文重點(diǎn)探討這些問(wèn)題的原因并提出有效的解決措施。

關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè)；法人；治理結(jié)構(gòu)；問(wèn)題

中圖分類(lèi)號(hào)：D922 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2017）015-0-01

引言

企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，具體來(lái)說(shuō)，就是企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門(mén)與機(jī)構(gòu)的合理設(shè)置與相互制衡的機(jī)制。其治理結(jié)構(gòu)主要由四個(gè)部分組成，分別是股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層。企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)將四個(gè)部門(mén)所具有的權(quán)利與責(zé)任進(jìn)行制度上，或是法律上的規(guī)范，保證不會(huì)出現(xiàn)一人獨(dú)大的現(xiàn)象，從而保護(hù)股東以及企業(yè)成員的利益。所以，企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中的四個(gè)主要部門(mén)不會(huì)形成縱向等級(jí)關(guān)系，而是一種契約關(guān)系?；蛘哒f(shuō)相互委托，相互制衡監(jiān)督的關(guān)系。因此，整個(gè)企業(yè)，每一個(gè)部門(mén)機(jī)構(gòu)，全部都在該規(guī)則的保護(hù)下，任何人都不能越權(quán)攬權(quán)，促進(jìn)企業(yè)良好發(fā)展。

一、企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中存在的問(wèn)題

1.股權(quán)問(wèn)題

就目前我國(guó)企業(yè)現(xiàn)狀來(lái)說(shuō)，企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中，股權(quán)問(wèn)題一直是一個(gè)難題。在《公司法》上規(guī)定股東大會(huì)是最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。但是不管是國(guó)企還是私營(yíng)企業(yè)，其股權(quán)過(guò)于集中，股權(quán)獨(dú)大的情形非常普遍。這種情況下，使得小股東，或者說(shuō)公眾手持的股權(quán)是對(duì)企業(yè)沒(méi)有發(fā)言權(quán)的，小股東一旦遭到損失，也難以通過(guò)法律手段進(jìn)行維權(quán)。還有，當(dāng)股權(quán)過(guò)于集中，也會(huì)造成股東大會(huì)名存實(shí)亡的現(xiàn)象。例如在國(guó)有企業(yè)中，其董事會(huì)的組建一般都是直接由政府或相關(guān)部門(mén)進(jìn)行任命，股東大會(huì)幾乎沒(méi)有執(zhí)行過(guò)企業(yè)的最高權(quán)力。一些私營(yíng)企業(yè)，由于法人掌握著大部分股權(quán)，其董事會(huì)權(quán)力甚至高于股東大會(huì)，導(dǎo)致時(shí)有傷害股東權(quán)益的事情發(fā)生。

2.內(nèi)部人控制問(wèn)題

國(guó)有股權(quán)“一股獨(dú)大”導(dǎo)致國(guó)企內(nèi)部的股權(quán)過(guò)于集中，失去多元利益主體相互制衡。雖然董事會(huì)等機(jī)構(gòu)建設(shè)比較健全，但董事會(huì)基本由內(nèi)部人員組成，監(jiān)督缺乏獨(dú)立性和有效性，系統(tǒng)失效；董事會(huì)與經(jīng)理層任命受行政干預(yù)過(guò)重，二者之間經(jīng)常行政級(jí)別一致，難以相互制衡，違背了公司制的基本原則，治理機(jī)制虛化。

3.監(jiān)事會(huì)問(wèn)題

我國(guó)《公司法》中，監(jiān)事會(huì)主要由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，或者由董事長(zhǎng)進(jìn)行提名。監(jiān)事會(huì)的主要作用便是監(jiān)督與約束董事會(huì)以及經(jīng)理層的日常工作行為，保證其行為不觸犯國(guó)家法律。在國(guó)有控股企業(yè)中，由于國(guó)家控股較多，其監(jiān)事會(huì)的成立基本上是由國(guó)家任命，從企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)生，組成人員來(lái)自下屬各單位。由于這種上下級(jí)的組成關(guān)系，監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性缺失，是不可能對(duì)董事會(huì)起到監(jiān)督約束作用的。同時(shí)，由于監(jiān)事會(huì)的組成人員大多沒(méi)有具備專(zhuān)業(yè)的素質(zhì)，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)、財(cái)報(bào)等信息不敏感，很難發(fā)現(xiàn)其中的問(wèn)題，這也造成監(jiān)事會(huì)流于形式，不能發(fā)揮其作用。

二、企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)問(wèn)題的解決策略

1.優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)

要解決其中問(wèn)題，首先就要解決股權(quán)結(jié)構(gòu)中出現(xiàn)的問(wèn)題。對(duì)于像國(guó)有企業(yè)這樣股權(quán)過(guò)于集中的企業(yè)，要引進(jìn)新的投資主體形成多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu)。從而將股份制的優(yōu)勢(shì)顯現(xiàn)出來(lái)，優(yōu)化企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)。而民營(yíng)企業(yè)中股權(quán)較為分散的企業(yè)，則需要其加強(qiáng)學(xué)習(xí)，尋找股權(quán)更優(yōu)化的辦法，讓企業(yè)每個(gè)股東的權(quán)利都得到保證。最重要的是，不要將優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)僅僅看成是減少股權(quán)集中，更應(yīng)該關(guān)注的是股權(quán)結(jié)構(gòu)的合理性。

2.以機(jī)制建設(shè)為重點(diǎn)，推動(dòng)董事會(huì)建設(shè)

當(dāng)前國(guó)企董事會(huì)機(jī)構(gòu)建設(shè)比較完善，但機(jī)制建設(shè)有待進(jìn)一步加強(qiáng)，建議下一步國(guó)企董事會(huì)建設(shè)以機(jī)制建設(shè)為重點(diǎn)，推動(dòng)機(jī)構(gòu)建設(shè)和機(jī)制建設(shè)協(xié)同前進(jìn)。重點(diǎn)做好幾件事：一是嚴(yán)格按照公司法賦予董事會(huì)相關(guān)權(quán)利，尤其是對(duì)經(jīng)理層的任命、考核及解聘權(quán)利，同時(shí)理順黨委與董事會(huì)的關(guān)系，避免出現(xiàn)交叉任職情況；二是進(jìn)一步完善董事的追責(zé)和免責(zé)機(jī)制，嚴(yán)格按照公司法由國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)公司代表股東履行對(duì)董事追求責(zé)任的權(quán)力；三是進(jìn)一步完善董事會(huì)議事程序，完善重大事項(xiàng)的決策機(jī)制。

3.堅(jiān)持深化改革、黨的領(lǐng)導(dǎo)、依法治企

2017年年底前，國(guó)有企業(yè)公司制改革基本完成。到2020年，國(guó)有獨(dú)資、全資公司全面建立外部董事占多數(shù)的董事會(huì)，國(guó)有控股企業(yè)實(shí)行外部董事派出制度，完成外派監(jiān)事會(huì)改革，充分發(fā)揮公司章程在企業(yè)治理中的基礎(chǔ)作用；充分發(fā)揮企業(yè)家作用，造就一大批政治堅(jiān)定、善于經(jīng)營(yíng)、充滿活力的董事長(zhǎng)和職業(yè)經(jīng)理人，培育一支德才兼?zhèn)洹I(yè)務(wù)精通、勇于擔(dān)當(dāng)?shù)亩?、監(jiān)事隊(duì)伍；黨組織在治理結(jié)構(gòu)中的法定地位更加牢固，黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任和監(jiān)督責(zé)任全面落實(shí)，企業(yè)民主監(jiān)督和管理明顯改善；遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律和企業(yè)發(fā)展規(guī)律，使國(guó)有企業(yè)成為依法自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我約束、自我發(fā)展的市場(chǎng)主體。

4.分清企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中的權(quán)責(zé)關(guān)系

我國(guó)的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中，很大一部分是由部門(mén)機(jī)構(gòu)之間權(quán)責(zé)關(guān)系模糊造成的。在企業(yè)中，原本應(yīng)該是董事會(huì)對(duì)股東負(fù)責(zé)，經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，權(quán)責(zé)分明。可是在現(xiàn)實(shí)中，董事長(zhǎng)與總經(jīng)理往往都是同一人董事會(huì)與經(jīng)理層的權(quán)責(zé)交匯，導(dǎo)致其權(quán)責(zé)分配模糊。完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，將董事會(huì)與經(jīng)理層之間的關(guān)系理清，可以有效實(shí)現(xiàn)該結(jié)構(gòu)下，相互制衡的功能，同時(shí)還有利于經(jīng)理層激勵(lì)機(jī)制的建立。

三、結(jié)語(yǔ)

雖然目前該項(xiàng)治理結(jié)構(gòu)還存在一些問(wèn)題，但是要實(shí)現(xiàn)企業(yè)的現(xiàn)代化建設(shè)，還是要不斷學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理理念，優(yōu)化治理結(jié)構(gòu)。以我國(guó)《公司法》為標(biāo)準(zhǔn)，將企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)中各個(gè)部門(mén)都充分調(diào)動(dòng)起來(lái)，發(fā)揮其在企業(yè)中應(yīng)起到的作用，實(shí)現(xiàn)企業(yè)高效發(fā)展的目標(biāo)?？偠灾?，隨著我國(guó)企業(yè)市場(chǎng)化改革的不斷深入，企業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)的不斷加快，企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)也將不斷的發(fā)展與完善。

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