加強企業(yè)集團資金結(jié)算中心工作的若干思考

陳晚莉

摘要：資金對于企業(yè)集團來說就是運行的血液，如果沒有對資金進行合理的管理，那么企業(yè)集團就會無法運行。所以對資金的管理就非常的重要。加強企業(yè)集團資金結(jié)算中心工作是企業(yè)健康發(fā)展的必然需求，只有完善資金結(jié)算中心的管理模式，才能使企業(yè)集團健康的發(fā)展。文章就對加強企業(yè)集團資金結(jié)算中心工作進行深入思考，希望可以為企業(yè)集團的資金結(jié)算中心工作提供一些建議。

關(guān)鍵詞：企業(yè)集團；資金結(jié)算中心；思考

資金結(jié)算中心是各大企業(yè)通用的管理模式之一，在具體的工作中發(fā)揮了巨大的應(yīng)用。它是屬于企業(yè)集團內(nèi)部對于資金管理的機構(gòu)，通過銀行的機制按照統(tǒng)一的模式進行有效的資金管理。資金結(jié)算中心在一定程度上來說就是企業(yè)集團內(nèi)部的銀行。資金結(jié)算中心工作的具體職責(zé)就是對資金的籌集、流放和日?；顒又械慕Y(jié)算工作。資金結(jié)算中心可以對資金進行科學(xué)的管理，并根據(jù)企業(yè)集團的具體經(jīng)營情況來對資金進行調(diào)整，充分的挖掘資金的潛力，實現(xiàn)企業(yè)集團資金的利益最大化，所以資金結(jié)算中心已經(jīng)成為企業(yè)集團的重要組成部分。

一、企業(yè)集團資金結(jié)算中心的具體作用

（一）調(diào)劑資金的作用

企業(yè)集團資金結(jié)算中心最基本的功能就是對資金進行調(diào)劑，能將企業(yè)集團內(nèi)部的零散資金進行統(tǒng)一的規(guī)劃整理，增加資金的實用性。在進行資金整合之后，對那些需要資金的內(nèi)部企業(yè)以借款的形式分發(fā)下去，并進行有償使用。這樣就可以增加企業(yè)集團資金的靈活度，展現(xiàn)了企業(yè)集團的規(guī)模優(yōu)勢。

（二）對企業(yè)集團內(nèi)部監(jiān)控的作用

眾多的分支企業(yè)組成了企業(yè)集團，這就形成了較為復(fù)雜的內(nèi)部結(jié)構(gòu)。復(fù)雜的內(nèi)部結(jié)構(gòu)就容易導(dǎo)致管理鏈過長，這就為企業(yè)集團對分支企業(yè)的調(diào)控增加了難度，在資金調(diào)控方面更加難上加難。所以資金結(jié)算中心應(yīng)運而生，它能對這些問題合理的解決，并且能夠針對集團企業(yè)的現(xiàn)狀做出適合的調(diào)控方案。對分支企業(yè)的資金運作進行全程監(jiān)控，這樣就可以對分支企業(yè)進行有效的管理。

（三）提高信用的作用

在企業(yè)集團資金結(jié)算中心的正常運行后，就能夠為企業(yè)的融資做出合理的規(guī)劃，與此同時還會提供眾多的渠道。在銀行對集團企業(yè)進行貸款評估的過程中，首要任務(wù)就是對企業(yè)集團的還款能力進行預(yù)測。而集團企業(yè)在內(nèi)部建立自己結(jié)算中心后，企業(yè)的分支機構(gòu)不在承擔(dān)獨立還款的壓力，因為貸款要通過企業(yè)集團的資金結(jié)算中心，這樣銀行就會對分支單位的還款能力充分信任，使貸款也變得輕松容易起來。

二、企業(yè)集團資金結(jié)算中心出現(xiàn)的問題

（一）對資金結(jié)算中心的管理力度較弱

大多數(shù)的企業(yè)集團都會出現(xiàn)對資金結(jié)算中心的管理較弱的情況出現(xiàn)，因為這屬于一種新型的部門，而且資金結(jié)算中心的獨立性較強。這樣管理力度薄弱造成的后果就是使企業(yè)集團的存款赤字余額得不到改善，在此基礎(chǔ)上會對企業(yè)集團的經(jīng)濟造成不良影響，進而使企業(yè)集團的發(fā)展受到制約。

（二）缺乏內(nèi)部部門之間的溝通

在資金結(jié)算中心的工作中，發(fā)現(xiàn)很多部門之間都沒有進行工作上的交流，每個部門的獨立性都比較強，這就使資金結(jié)算中心無法對其他部門的信息進行掌握，影響了資金結(jié)算中心工作的順利進行。在各部門或單位進行資金回報時，無法判斷資金去向的真實性，在發(fā)生公款私藏的現(xiàn)象都沒有辦法記性快速的處理，從某種角度上來說放縱了一些別有用心的人。

（三）融資的渠道單一

企業(yè)集團的防范風(fēng)險能力較弱大都是因為融資的渠道單一造成的，一旦資金的流通陷入僵局，那么就會使企業(yè)集團的整體資金計劃受到影響。嚴(yán)重的情況會使企業(yè)貸款結(jié)構(gòu)出現(xiàn)問題，而且只是向銀行進行融資是不能從根本上解決問題的，還有可能是資金結(jié)算中心無法正常的工作。這樣就會導(dǎo)致企業(yè)集團的正常運行受到阻礙。

（四）內(nèi)部貸款出現(xiàn)的問題

在企業(yè)集團的正常運營下，資金結(jié)算中心也會隨之發(fā)揮更大的應(yīng)用。如果某個分支企業(yè)發(fā)生資金短缺的情況，資金結(jié)算中心就能利用資金調(diào)控來給予分支企業(yè)資金的幫助，但是企業(yè)集團的資金結(jié)算中心要想長遠(yuǎn)的發(fā)展，就需要各個分支企業(yè)的支持。在對分支企業(yè)進行資金援助的過程中，也會帶來企業(yè)集團的隱患，一旦某個分支企業(yè)失去了還款能力，那么企業(yè)集團就是代替它來承擔(dān)這一部分的費用，這就使企業(yè)集團的資金安全受到影響。

三、加強企業(yè)集團資金結(jié)算中心工作的策略

（一）規(guī)范業(yè)務(wù)范圍

在企業(yè)集團資金結(jié)算中心工作的進行過程中，一定要明確的規(guī)范業(yè)務(wù)范圍。這樣能避免一些不符合要求的業(yè)務(wù)影響了整體的資金計劃。資金結(jié)算中心的業(yè)務(wù)范圍大致包括：企業(yè)的賬號、資金的使用流程、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬等。企業(yè)集團資金結(jié)算中心可以在銀行中開設(shè)基本賬戶，利用基本賬戶來進行資金的回收和支付等，這樣可以明確資金的使用流程，于此同時還能預(yù)防非法集資的情況出現(xiàn)。

（二）加強風(fēng)險的管理

資金結(jié)算中心的目標(biāo)就是為企業(yè)集團更好的服務(wù)，對企業(yè)集團的內(nèi)部資金進行合理的規(guī)劃，使內(nèi)部資金的使用情況達(dá)到透明化。在對企業(yè)集團的風(fēng)險管理時，首先就是對貸款進行嚴(yán)格的審查，在審查方法上可以借鑒一些中外企業(yè)現(xiàn)今的理念，并靈活的運用到貸款審查中。在結(jié)合企業(yè)集團內(nèi)部的經(jīng)營情況，制定出合理的，符合企業(yè)集團發(fā)展方向的審查方式。明確的規(guī)定出貸款利息，如果不能按時還款就有必要追加還款的利息，并對審查貸款的工作人員進行相應(yīng)的處罰。根據(jù)企業(yè)集團的資金情況來決定貸款的金額及規(guī)模。

（三）加強對結(jié)算業(yè)務(wù)的管理

結(jié)算業(yè)務(wù)是企業(yè)集團資金結(jié)算中心的重要組成部分，具體負(fù)責(zé)的就是根據(jù)事前簽訂的合約來進行后續(xù)的工作，需要重點管理的就是一定要嚴(yán)格的按照合約的內(nèi)容進行結(jié)算，防止延遲還款和墊付賬款的情況出現(xiàn)。同時要區(qū)分內(nèi)部資金和外部資金，在需要劃款的情況下通過銀行進行，這樣能加強資金的安全性。對業(yè)務(wù)用章要嚴(yán)加看管，設(shè)置專屬的人員進行業(yè)務(wù)用章的使用，將責(zé)任落實到個人身上，這樣能使專屬人員的責(zé)任感加強，避免發(fā)生錯誤時推卸責(zé)任的情況出現(xiàn)。

（四）建立資金結(jié)算中心會計統(tǒng)一模式

如果想在資金結(jié)算中心工作中取得優(yōu)秀的成果，就要充分的重視數(shù)據(jù)的真實性，數(shù)據(jù)的真實性較高的情況會使整個數(shù)據(jù)分析都具有真實和可信性，反之就將成為一個沒有任何作用的數(shù)據(jù)分析。所以在企業(yè)集團內(nèi)部建立資金結(jié)算中心會計統(tǒng)一模式是非常有必要的，這樣能在一定程度上提升會計核算的速度。與此同時對資金管理團隊的培養(yǎng)也不容忽視。

（五）完善內(nèi)部管理制度

企業(yè)集團的內(nèi)部管理制度就是對企業(yè)內(nèi)部進行監(jiān)督和審查，來確保經(jīng)營活動的順利開展。對于資金結(jié)算中心工作而言，最重要的就是完善工作制度，這樣才能使資金結(jié)算中心工作順利的進行。在完善企業(yè)集團內(nèi)部的管理制度過程中，要加入全面預(yù)算管理，全面預(yù)算管理是一個可以將計劃、控制、發(fā)展方向等充分結(jié)合的一項具體措施。對企業(yè)集團資金結(jié)算中心處理的每一項資金都要進行整合并記錄在檔案中，這樣為以后查找資金的去向有了數(shù)據(jù)依據(jù)。另外要將全面預(yù)算管理全面的融入到資金結(jié)算中心工作中去，使全面預(yù)算管理為完善內(nèi)部管理制度打下堅實的基礎(chǔ)。

綜上所述，由于企業(yè)集團內(nèi)部結(jié)構(gòu)較為復(fù)雜，所以使資金的管理迎來了挑戰(zhàn)，雖然企業(yè)集團資金結(jié)算中心工作可以解決日常資金管理中出現(xiàn)的問題，但是為了使資金結(jié)算管理中心發(fā)揮出更大的作用。加強企業(yè)集團資金結(jié)算中心工作是有可行性和必要性的。這能使企業(yè)集團的資金得到合理的利用，并且能夠回避一些資金風(fēng)險，使企業(yè)集團資金的安全性得到保障。在企業(yè)集團資金的安全性得到保障之后，企業(yè)就可以在提升資金利用率的同時加快發(fā)展的腳步，使企業(yè)集團在激烈的競爭中得到長足的發(fā)展。

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（作者單位：天津濱海旅游區(qū)投資控股有限公司）