國有控股公司監(jiān)事會履職情況的思考

向云倫+汪潔

【摘 要】監(jiān)事會是法人治理結構的重要組成部分，為有效防范經營風險、改善企業(yè)經營管理、維護國有資產安全等方面發(fā)揮了重要作用。國有企業(yè)監(jiān)事會運作中還存在著諸多問題，應從完善制度，規(guī)范監(jiān)事會的運行機制，完善監(jiān)事會成員選拔機制，建立協(xié)同監(jiān)督機制，提升監(jiān)事專業(yè)素質，探索監(jiān)事的激勵機制和約束機制等方面進行完善和改進。

【關鍵詞】國有控股公司；監(jiān)事會履職；思考

一、國有控股公司監(jiān)事履職情況的現狀分析

監(jiān)事會以《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》為依據，以財務監(jiān)督為核心，根據有關法律、行政法規(guī)和財政部門的有關規(guī)定，對公司的財務活動及公司負責人的經營管理行為進行監(jiān)督，確保國有資產及其權益不受侵犯。

國有控股公司監(jiān)事會是法人治理結構的重要組成部分，對有效防范經營風險、改善企業(yè)經營管理、維護國有資產安全等方面發(fā)揮了重要作用。但隨著當前國企改革不斷深化，國有控股公司監(jiān)事會，尤其是二級以下中小型國有企業(yè)監(jiān)事會與規(guī)范的公司治理結構還存在一定差距，運作中還存在著一些問題。

1.部分控股公司監(jiān)事未能正常履職

比如，部分控股公司未見監(jiān)事會開會決議及履職報告；一些監(jiān)事會每年開會不足1次；監(jiān)事列席一年一度董事會現場會議的缺席率較高；個別監(jiān)事仍然存在較多的委托出席甚至缺席行為。因此，監(jiān)事的勤勉盡責義務難以保證。

2.監(jiān)事會作用未能充分發(fā)揮

監(jiān)事會的設立基于權力制衡，根本目的在于防止公司決策失當和經營管理不當。一些監(jiān)事因能力和精力限制，對公司調研的深度和廣度不夠，發(fā)現問題不夠精準，不利于有效發(fā)揮監(jiān)事會監(jiān)督檢查、發(fā)現重大風險和問題的作用。有的公司監(jiān)事會依附于董事會，監(jiān)事會獨立性不夠，監(jiān)管職能履行還不到位。

3.監(jiān)事會成員選任不規(guī)范

在人員素質方面，部分成員知識結構不合理、綜合素質不高、能力水平不夠，個別監(jiān)事會人員工作作風不夠扎實，與新形勢下的企業(yè)對監(jiān)督工作的高標準，嚴要求不相適應，難以滿足監(jiān)督工作的需要，容易出現監(jiān)管漏洞。

4.缺少對監(jiān)事的激勵和監(jiān)督措施

由于沒有建立監(jiān)事的激勵約束剛性機制，監(jiān)事的業(yè)績主要與自身主業(yè)相關，與監(jiān)事會工作沒有很大的關聯，使得他們對監(jiān)事會工作重視程度不夠，工作被動應付。因此，完善監(jiān)督人員的激勵機制是一個亟待解決的問題。

二、完善國有控股公司監(jiān)事履職情況的思考

1.從完善制度入手，強化監(jiān)事會職能

搭建分層分類的監(jiān)事會工作體系，建立監(jiān)事會工作制度、監(jiān)事會議事規(guī)則，明晰監(jiān)事會、監(jiān)事、監(jiān)事會主席和監(jiān)事會辦公室職責，明確監(jiān)事會的組成及職權與義務、監(jiān)事會會議的召開與議事范圍、監(jiān)事會會議記錄等方面的規(guī)則，確立監(jiān)事會定期、日常、專題三類會議類型。通過母公司職能部門及監(jiān)事會辦公室成員兼任下屬公司監(jiān)事為手段，統(tǒng)一制定監(jiān)督規(guī)范和要求，指導協(xié)調下級公司的監(jiān)事會工作，以增強母公司對下屬公司的管控和監(jiān)督力度。

2.規(guī)范監(jiān)事會的運行機制

形成多向溝通機制。一是加強監(jiān)事會與董事會、經營層的溝通，對于監(jiān)事會在公司監(jiān)督檢查中發(fā)現的重大問題以及國資監(jiān)管機構要求的重要工作，由監(jiān)事會主席與董事長、總經理進行個別溝通。二是加強監(jiān)事與董事的溝通，通過不定期的交流，不斷拓展和豐富公司重大決策、經營管理等相關的信息來源，以確保監(jiān)事會作出正確的判斷和選擇。三是加強監(jiān)事會辦公室與董事會辦公室、總經理辦公室的溝通，形成定期交流機制，特別是監(jiān)事會會議的召開、監(jiān)督檢查工作的開展、監(jiān)督檢查報告的起草、信息披露及處理等具體事宜。

3.建立協(xié)同監(jiān)督機制

國有控股公司監(jiān)事會的監(jiān)督即是出資人監(jiān)督，也是國資監(jiān)管的延伸。為此，監(jiān)事會工作要圍繞出資人的戰(zhàn)略規(guī)劃、改革發(fā)展中心工作，結合國有控股公司特點，履行監(jiān)督職責，加強與集團公司的監(jiān)督協(xié)同，及時了解政策和工作布局，精準把握監(jiān)管方向。

加強監(jiān)事會成員與公司紀檢監(jiān)察、工會、審計、財務、法務等職能部門的協(xié)作與配合，聯合開展專題調研、專項審計，建立情況通報機制，共享監(jiān)管信息，集中研討突出問題，形成監(jiān)管合力。

定期與公司的主審會計師事務所、法律顧問進行溝通、協(xié)調。及時了解、跟蹤公司的潛在風險、應對預案、整改措施，聯合第三方中介機構參與企業(yè)監(jiān)督評價。

4.強化監(jiān)事會成員業(yè)務能力

要加強學習關于深化國有企業(yè)改革指導意見的配套文件，學習研究公司的治理范圍、治理內容、治理方式、治理流程等業(yè)務，研究國有控股的整體國有控股公司監(jiān)事會的監(jiān)督特點。不斷豐富企業(yè)經營管理、金融財務、審計法律等業(yè)務知識，做到學以致用、用以促學、不斷提升監(jiān)督水平、增強履職能力，進一步夯實踐行改革發(fā)展的素質能力。

5.探索監(jiān)事的激勵機制和約束機制

建議加強對國有控股公司的管理，明確派出董事、監(jiān)事的管理職責及考核評價辦法。建立監(jiān)事評價指標體系，統(tǒng)一評價標準，設定評價程序，構建評價模型，對監(jiān)事任職期間的履職表現和工作業(yè)績進行綜合評價，評價結果要作為股東對監(jiān)事續(xù)聘推薦、調任推薦、不予推薦的依據。制訂職工監(jiān)事的推薦選舉、考核評價等管理辦法，建立職工監(jiān)事向職工代表大會定期述職的制度。

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M0DERN BUSINESS 現代商業(yè) 137.