金融助力合作社發(fā)展
——澳大利亞金融支持農(nóng)民合作社發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)與啟示

王鳳羽

金融助力合作社發(fā)展
——澳大利亞金融支持農(nóng)民合作社發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)與啟示

王鳳羽

澳大利亞農(nóng)民專業(yè)合作社起源于19世紀(jì)中葉，距今已有160多年的悠久歷史。目前，盡管澳大利亞農(nóng)民專業(yè)合作社數(shù)量呈遞減趨勢(shì)，但在城鄉(xiāng)還普遍存在。澳大利亞農(nóng)民專業(yè)合作社在經(jīng)歷了一個(gè)半世紀(jì)的發(fā)展過程中積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，特別是在金融支持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展方面取得了豐碩成果，值得借鑒。

澳大利亞農(nóng)民專業(yè)合作社金融支持經(jīng)驗(yàn)

第一，完善的農(nóng)村金融立法體系。澳大利亞農(nóng)村金融立法體制上主要來源于州或領(lǐng)地立法和聯(lián)邦政府立法。根據(jù)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)和農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的特點(diǎn)，來自州或領(lǐng)地政府立法主要有：塔斯馬尼亞州設(shè)立的《1995年農(nóng)村調(diào)整法案》、維多利亞州設(shè)立的《1988年農(nóng)村金融法》、南澳大利亞州設(shè)立的《1963年農(nóng)村貸款擔(dān)保法》、昆士蘭州的《1996年信貸（農(nóng)村金融）法》、新南威爾士州的《1989年農(nóng)村援助法》等。來自聯(lián)邦政府的立法主要有：《1998年所得稅（農(nóng)場(chǎng)管理存款）條例》，該條例旨在通過特殊銀行的存貸業(yè)務(wù)來調(diào)整盈虧年份之間的稅前利潤(rùn)，進(jìn)而避免農(nóng)民專業(yè)合作社因季節(jié)性波動(dòng)而產(chǎn)生的不利影響；《1992年農(nóng)戶援助法案》，該法案對(duì)農(nóng)戶和農(nóng)民專業(yè)合作社的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)設(shè)定了援助與退出機(jī)制，有力地促進(jìn)了農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展；

澳大利亞金融支持農(nóng)民專業(yè)合作社主要來自于政府、銀行和保險(xiǎn)公司所形成的農(nóng)村金融服務(wù)體系。政府在農(nóng)村金融服務(wù)體系中處于政策引導(dǎo)的輔助地位，而銀行和保險(xiǎn)通過市場(chǎng)化的方式在農(nóng)村金融服務(wù)體系中占有主導(dǎo)地位，也是支持農(nóng)民專業(yè)合作社的主力?！?992年農(nóng)村調(diào)整法》旨在促進(jìn)農(nóng)場(chǎng)事務(wù)改進(jìn)計(jì)劃，在寬松的金融環(huán)境下保持盈利，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)性發(fā)展。

通過上述分析可以看出，澳大利亞農(nóng)村金融立法無論是來自于州政府還是聯(lián)邦政府，在立法內(nèi)容上主要體現(xiàn)在以下兩方面：一是規(guī)范政府與金融業(yè)通過援助、救濟(jì)等手段在金融領(lǐng)域內(nèi)來幫助農(nóng)戶或農(nóng)民專業(yè)合作社；二是規(guī)范政府以金融鼓勵(lì)、金融優(yōu)惠等來促進(jìn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)性、環(huán)保性發(fā)展，提升農(nóng)產(chǎn)品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

第二，豐富的農(nóng)村金融服務(wù)體系。澳大利亞金融支持農(nóng)民專業(yè)合作社主要來自于政府、銀行和保險(xiǎn)公司所形成的農(nóng)村金融服務(wù)體系。政府在農(nóng)村金融服務(wù)體系中處于政策引導(dǎo)的輔助地位，而銀行和保險(xiǎn)通過市場(chǎng)化的方式在農(nóng)村金融服務(wù)體系中占有主導(dǎo)地位，也是支持農(nóng)民專業(yè)合作社的主力。

一是政府方面。澳大利亞聯(lián)邦政府的農(nóng)村金融服務(wù)主要由農(nóng)林水產(chǎn)部來制定和實(shí)施相應(yīng)的政策方案，以保持、提升澳大利亞的漁業(yè)、林業(yè)、稻谷、小麥等農(nóng)民專業(yè)合作社的盈利能力、可持續(xù)發(fā)展能力以及國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能力。具體的服務(wù)項(xiàng)目主要為農(nóng)村金融咨詢、農(nóng)業(yè)金融論壇、“異常情況”救助。州或領(lǐng)地政府根據(jù)自身的特點(diǎn)和需要可以自行制定并執(zhí)行相應(yīng)的農(nóng)村金融服務(wù)政策，同時(shí)，通過立法授權(quán)農(nóng)村金融公司、部門、機(jī)構(gòu)等代表州或領(lǐng)地政府實(shí)施各項(xiàng)靈活的農(nóng)村金融服務(wù)項(xiàng)目，具體包括生態(tài)資源保護(hù)項(xiàng)目、自然災(zāi)害救助項(xiàng)目、農(nóng)業(yè)發(fā)展和啟動(dòng)貸款。

二是銀行方面。在澳大利亞的銀行業(yè)中占主導(dǎo)地位的4大銀行分別為：西太平洋銀行、澳大利亞國(guó)民銀行、澳大利亞聯(lián)邦銀行、澳大利亞新西蘭銀行。這4大銀行均設(shè)有獨(dú)立的農(nóng)業(yè)企業(yè)金融業(yè)務(wù)部門，其信貸份額占農(nóng)民專業(yè)合作社整體信貸金額的70%左右。此外，還存在外資銀行和區(qū)域性的銀行提供農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)。貸款服務(wù)是澳大利亞銀行業(yè)為農(nóng)民專業(yè)合作社提供金融支持的主要業(yè)務(wù)，同時(shí)也為農(nóng)民專業(yè)合作社提供一些有針對(duì)性的特殊服務(wù)，如澳新銀行的谷農(nóng)種植貸款、西太平洋銀行的谷物生產(chǎn)貸款等；農(nóng)場(chǎng)管理存款計(jì)劃是幫助農(nóng)民專業(yè)合作社應(yīng)對(duì)因市場(chǎng)和氣候變化而造成的收入上的不平衡的一種重要的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。除此之外，澳大利亞的銀行業(yè)還為農(nóng)民專業(yè)合作社提供理財(cái)服務(wù)、繼承規(guī)劃服務(wù)等。

三是保險(xiǎn)方面。澳大利亞保險(xiǎn)公司主要有9家，提供林業(yè)、農(nóng)業(yè)、水產(chǎn)業(yè)和畜牧業(yè)等專業(yè)合作社的保險(xiǎn)服務(wù)。從保險(xiǎn)的產(chǎn)品來看，澳大利亞的保險(xiǎn)公司為農(nóng)民專業(yè)合作社提供了豐富的產(chǎn)品，比如昆士蘭聯(lián)保公司提供的小農(nóng)場(chǎng)保險(xiǎn)、農(nóng)場(chǎng)業(yè)務(wù)一攬子保險(xiǎn)、農(nóng)場(chǎng)人身一攬子保險(xiǎn)等農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，內(nèi)容包括農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料、人身意外和疾病、家庭財(cái)產(chǎn)等各個(gè)方面。從保險(xiǎn)的險(xiǎn)種來看，澳大利亞所有的保險(xiǎn)公司都提供包括風(fēng)暴地震、暴雨、閃電、火災(zāi)、冰雹等方面的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，但一般會(huì)將山體滑坡、海洋運(yùn)動(dòng)、地陷風(fēng)、暴潮等排除在外。

啟示

我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社金融支持的路徑選擇

第一，規(guī)范農(nóng)民專業(yè)合作社運(yùn)營(yíng)。一是要整合資源做大做強(qiáng)農(nóng)民專業(yè)合作社。澳大利亞的經(jīng)驗(yàn)告訴我們要把弱小的合作社聯(lián)合起來組成較大農(nóng)民專業(yè)合作社，只有農(nóng)民專業(yè)合作社規(guī)模強(qiáng)大起來，才能提高其抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，才能贏得金融機(jī)構(gòu)的信任。二是要完善治理機(jī)構(gòu)。農(nóng)民專業(yè)合作社要健全理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、成員大會(huì)制度，對(duì)合作社的注冊(cè)登記要進(jìn)行年檢，以此在金融領(lǐng)域樹立良好的農(nóng)民專業(yè)合作社經(jīng)濟(jì)法人形象。三是要規(guī)范財(cái)會(huì)制度。規(guī)范農(nóng)民專業(yè)合作社會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度，堅(jiān)決杜絕農(nóng)民專業(yè)合作社財(cái)務(wù)管理松散、賬目不透明、財(cái)務(wù)制度不健全問題的出現(xiàn)，努力提高金融機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社的財(cái)務(wù)信任度。

第二，完善農(nóng)村金融體系建設(shè)。一是要把規(guī)范合作金融引入到農(nóng)村金融體系中。按照“入股自愿、退股自由、互惠互利、不以盈利為目的”的原則，為成員提供存貸服務(wù)、堅(jiān)持二次返利利益分享機(jī)制和“一人一票”民主管理制度，確保取之于民、用之于民，把合作金融內(nèi)置于農(nóng)民專業(yè)合作社中。二是發(fā)揮好農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行政策性銀行的作用，在大型基礎(chǔ)設(shè)施投入和技術(shù)推廣方面要擴(kuò)大范圍，增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，與當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)村信用社或農(nóng)業(yè)銀行建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系。此外，發(fā)揮好商業(yè)性的農(nóng)業(yè)銀行自身支農(nóng)的社會(huì)責(zé)任，為農(nóng)民專業(yè)合作社提供相適應(yīng)的產(chǎn)品和服務(wù)。同時(shí)，發(fā)揮好農(nóng)村信用社在支農(nóng)服務(wù)上的主體地位，更好地為農(nóng)民合作社提供金融支持。三是逐步完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)制、信用評(píng)價(jià)機(jī)制，并提高農(nóng)村金融產(chǎn)品創(chuàng)新能力、抵押物和擔(dān)保物的靈活性。

第三，健全農(nóng)村金融相關(guān)立法體系。澳大利亞的經(jīng)驗(yàn)表明，農(nóng)民專業(yè)合作社金融支持取得很大的成績(jī)，完善的立法體系是其根本保障。一是增加新的立法。當(dāng)前我國(guó)《商業(yè)銀行法》并沒有對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行界定，其他正式法律中也沒有提到，因此可以制定相應(yīng)的《農(nóng)村商業(yè)銀行法》以及《農(nóng)村合作金融法》。各個(gè)地方政府也可以根據(jù)地方農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展體系中的特點(diǎn)制定相應(yīng)的條例，避免政策的隨意性，滿足“三農(nóng)”發(fā)展對(duì)金融需求的目標(biāo)。二是在原有的立法中修訂或增加相應(yīng)的條款。加快對(duì)《農(nóng)民專業(yè)合作社法》的修訂，確定股份制在農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展中的法律地位；促進(jìn)農(nóng)民專業(yè)合作社的金融支持措施、驗(yàn)資年鑒、稅收優(yōu)惠、抵押物、擔(dān)保物、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)以及貸款貼息等條款寫到《農(nóng)民專業(yè)合作社法》中，進(jìn)一步豐富農(nóng)村金融支持農(nóng)民專業(yè)合作社的法律體系，促進(jìn)農(nóng)民專業(yè)合作社健康發(fā)展。

（作者單位：長(zhǎng)江師范學(xué)院管理學(xué)院）