稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)流程控制設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)

萬(wàn)晨光

摘 要：當(dāng)前，隨著我國(guó)各行各業(yè)信息化程度的不斷深入，稅務(wù)工作人員對(duì)軟件系統(tǒng)的使用越來(lái)越多，因此之前的部分機(jī)外流程被要求加入到軟件系統(tǒng)中，故軟件系統(tǒng)需要處理的業(yè)務(wù)范圍也越來(lái)越廣，如何管理以及監(jiān)控各類業(yè)務(wù)及對(duì)工作情況的考核，成為稅務(wù)工作人員關(guān)心的重點(diǎn)問(wèn)題。文章根據(jù)稅務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)及稅務(wù)工作人員的需求，實(shí)現(xiàn)了對(duì)稅務(wù)相關(guān)事務(wù)的管理、監(jiān)控及考核。

關(guān)鍵詞：稅收；監(jiān)控；流程；績(jī)效；數(shù)據(jù)庫(kù)

中圖分類號(hào)：TP311 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2095-1302（2017）06-00-04

0 引 言

2012年7月，全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)深化稅收征管改革工作會(huì)議提出要建立以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，以專業(yè)化管理為基礎(chǔ)，以重點(diǎn)稅源管理為著力點(diǎn)，以信息化為支撐的現(xiàn)代化稅收征管體系基本思路，目標(biāo)在于提高稅法遵從度和納稅人滿意度，降低稅收流失率和征納成本。隨著“金稅三期”系統(tǒng)在全國(guó)上線，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的地方特色以及稅務(wù)人員的實(shí)際工作需求，設(shè)計(jì)并開(kāi)發(fā)了具有地方特色的稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)。

1 稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)流程控制的需求分析

稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)的主要功能是識(shí)別出具有一定稅收風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)的納稅人，對(duì)其進(jìn)行納稅評(píng)估等，同時(shí)也會(huì)處理一些稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部事務(wù)。稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)基于國(guó)家統(tǒng)一推廣運(yùn)營(yíng)的“金稅三期”稅收管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)，用于處理稅收風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)的配套系統(tǒng)。稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)主要負(fù)責(zé)的業(yè)務(wù)如圖1所示。

稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)包括處理納稅人風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)的流程和處理稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部事務(wù)的稅務(wù)機(jī)關(guān)流程，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別識(shí)別出存在風(fēng)險(xiǎn)的納稅人并在系統(tǒng)中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，包括任務(wù)統(tǒng)籌、納稅評(píng)估、稅務(wù)審計(jì)等業(yè)務(wù)流程。每個(gè)流程又可分為內(nèi)容錄入，領(lǐng)導(dǎo)審批等環(huán)節(jié)，一部分業(yè)務(wù)流程為直線流程，還有一部分流程存在環(huán)狀子流程，如領(lǐng)導(dǎo)審批不同意時(shí)又會(huì)流轉(zhuǎn)到內(nèi)容錄入環(huán)節(jié)。每一項(xiàng)事務(wù)都有省、市、縣、稅務(wù)分局四個(gè)區(qū)域的劃分，還要體現(xiàn)當(dāng)前操作員和上一操作員，當(dāng)前環(huán)節(jié)和上一環(huán)節(jié)及環(huán)節(jié)的辦理情況（處理中或已處理）。

此外，部分環(huán)節(jié)存在文書(shū)打印功能，因此在整個(gè)流程結(jié)束后仍然可以打印相應(yīng)環(huán)節(jié)的文書(shū)（例如稅務(wù)事項(xiàng)通知書(shū)）。流程控制還需要實(shí)現(xiàn)對(duì)稅務(wù)人員的績(jī)效考核即考核工作的完成情況。

綜上所述，流程控制既要實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理事務(wù)的綜合管理和監(jiān)控，又要實(shí)現(xiàn)對(duì)稅務(wù)人員的績(jī)效考核。

2 稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)流程控制的設(shè)計(jì)

2.1 整體框架的設(shè)計(jì)

將系統(tǒng)數(shù)據(jù)分為兩類，即流程控制數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，兩類數(shù)據(jù)通過(guò)Oracle的sys_guid（）方法生成32位字符串進(jìn)行關(guān)聯(lián)。

分別建立狀態(tài)（即環(huán)節(jié)，以下統(tǒng)稱狀態(tài)）代碼表，狀態(tài)流轉(zhuǎn)代碼表，文書(shū)代碼表，文書(shū)狀態(tài)關(guān)系代碼表，崗位狀態(tài)關(guān)系代碼表?？刂屏鞒痰幕A(chǔ)數(shù)據(jù)從以上代碼表中提取。

將流程控制分為兩個(gè)部分，一個(gè)是納稅人流程，另一個(gè)是稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部流程，每一個(gè)流程分別由兩張表記錄，一張表記錄流程當(dāng)前狀態(tài)數(shù)據(jù)，另一張表記錄整個(gè)流程所有狀態(tài)的歷史數(shù)據(jù)（即流程明細(xì)數(shù)據(jù)）

2.2 類的設(shè)計(jì)

稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)流程控制的類圖設(shè)計(jì)如圖2所示。字段用途以及表間關(guān)系、設(shè)計(jì)邏輯如下：

（1）操作員通過(guò)系統(tǒng)首頁(yè)的當(dāng)前流程數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“處理”跳轉(zhuǎn)至對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)模塊，各業(yè)務(wù)模塊的入口頁(yè)面均設(shè)計(jì)為查詢業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的頁(yè)面，然后操作員處理具體事務(wù)再由該入口頁(yè)面點(diǎn)擊“處理”跳轉(zhuǎn)至具體的業(yè)務(wù)操作頁(yè)面。部分業(yè)務(wù)存在環(huán)狀子流程的情況，即流程數(shù)據(jù)可能與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)表的主鍵是一對(duì)多的關(guān)系，而頁(yè)面跳轉(zhuǎn)需要的參數(shù)一般都是業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)表的主鍵。

（2）用模塊大類、模塊子類、狀態(tài)三張表對(duì)業(yè)務(wù)域進(jìn)行劃分，一個(gè)模塊大類可能存在多個(gè)模塊子類，一個(gè)模塊子類又可能有多種狀態(tài)，每種狀態(tài)對(duì)應(yīng)唯一的操作頁(yè)面。由于這種三層的劃分方式中存在納稅評(píng)估模塊，因此需要?jiǎng)澐炙膶?，故增加了流程所屬大類代碼表來(lái)應(yīng)對(duì)存在子流程的情況。

（3）狀態(tài)流轉(zhuǎn)表記錄當(dāng)前狀態(tài)和上一狀態(tài)的關(guān)系，即從此表抽取流轉(zhuǎn)的數(shù)據(jù)，決定當(dāng)前狀態(tài)該向哪個(gè)狀態(tài)流轉(zhuǎn)，且記錄了當(dāng)前狀態(tài)對(duì)應(yīng)的頁(yè)面URL。

通過(guò)納稅人信息表去納稅人省、市、縣、稅務(wù)所的存儲(chǔ)過(guò)程如下：

CREATE OR REPLACE PROCEDURE PROC_GET_NSRSWJG（V_DJXH VARCHAR2，

V_JGJCDM VARCHAR2，

V_SWJGDM OUT VARCHAR2，

V_SWJGMC OUT VARCHAR2） IS

--通過(guò)登記序號(hào)獲取納稅人所屬省市縣代碼及名稱

V_NSRSWJGDM CHAR（11）；

V_ERROR VARCHAR2（512）；

CURSOR CUR_ZGSWSKFJ IS SELECT ZGSWSKFJ_DM FROM DJ_NSRXX WHERE DJXH = V_DJXH；

BEGIN

OPEN CUR_ZGSWSKFJ；

LOOP

FETCH CUR_ZGSWSKFJ INTO V_NSRSWJGDM；

EXIT WHEN CUR_ZGSWSKFJ%NOTFOUND；

END LOOP；

CLOSE CUR_ZGSWSKFJ；

SELECT ZGSWSKFJ_DM INTO V_NSRSWJGDM FROM DJ_NSRXX WHERE DJXH = V_DJXH；

SELECT A.SWJG_DM， A.SWJGMC

INTO V_SWJGDM， V_SWJGMC

FROM DM_GY_SWJG A

WHERE A.SWJG_DM <> ‘00000000000

AND A.JGJC_DM = V_JGJCDM

START WITH A.SWJG_DM = V_NSRSWJGDM

CONNECT BY A.SWJG_DM = PRIOR A.SJSWJG_DM；

EXCEPTION

WHEN OTHERS THEN

V_ERROR ：= SUBSTR（SQLERRM， 1， 512）；

END；

定義游標(biāo)取狀態(tài)流轉(zhuǎn)的信息：

CURSOR C_ZTLZXX IS

SELECT A.MKDLDM，

A.MKDLMC，

B.MKZLMC，

C.DQZT，

C.DQZTMC，

D.SXYM，

C.SYZT，

C.SYZTMC

FROM DM_MKDL A， DM_MKZL B， DM_ZTLZB C， DM_ZT D

WHERE C.XH = V_LZXH

AND A.MKDLDM = C.SSMKDLDM

AND B.MKZLDM = C.SSMKZLDM

AND D.ZTDM = C.DQZT；

（4）當(dāng)流程需要流轉(zhuǎn)到下一個(gè)狀態(tài)時(shí)，首先更新當(dāng)前流程的數(shù)據(jù)，將游標(biāo)取出的狀態(tài)流轉(zhuǎn)信息更新為當(dāng)前數(shù)據(jù)，然后將流程明細(xì)表中屬于同一個(gè)ID的當(dāng)前狀態(tài)發(fā)生時(shí)間最大數(shù)據(jù)的當(dāng)前狀態(tài)標(biāo)記更新為1（已處理），然后將當(dāng)前流程的數(shù)據(jù)插入到流程明細(xì)表中。每次流程更新時(shí)執(zhí)行一遍上述動(dòng)作即可實(shí)現(xiàn)流程的流轉(zhuǎn)。

（5）在DM_ZT表中定義了完成時(shí)限字段，確定每個(gè)狀態(tài)由多少個(gè)工作日完成，此處的重點(diǎn)是需要考慮法定假日以及各市可能存在的特殊假日。由如下存儲(chǔ)過(guò)程實(shí)現(xiàn)（此段存儲(chǔ)過(guò)程實(shí)現(xiàn)了完成時(shí)限加上假日得到實(shí)際的完成時(shí)）：

CREATE OR REPLACE PROCEDURE PRO_GET_WCSX_GXR（V_DQZTDM CHAR，

V_SWJGDM CHAR，

V_DQZTYYSX OUT VARCHAR2） IS

V_WCSX VARCHAR2（3）；

V_DQZTYJSSJ_1 DATE；

V_CNT VARCHAR2（3） ：= 0；

V_GZR DATE；

CURSOR C_GZR IS

SELECT RQ

FROM TA_GY_GXR_BAK

WHERE SFGZR = 1

AND RQ > SYSDATE

AND SHIJUID = SUBSTR（V_SWJGDM， 1， 5） || ‘000000

ORDER BY RQ；

BEGIN

SELECT WCSX INTO V_WCSX FROM DM_ZT WHERE ZTDM = V_DQZTDM；

IF V_WCSX=0 THEN --當(dāng)前狀態(tài)為結(jié)束時(shí)，完成時(shí)限為0

V_DQZTYYSX ：=0；

ELSE

OPEN C_GZR；

<>

LOOP

V_CNT ：= V_CNT + 1；

FETCH C_GZR

INTO V_GZR；

IF V_CNT = V_WCSX THEN

V_DQZTYJSSJ_1 ：= V_GZR；

EXIT WHEN C_GZR%NOTFOUND；

EXIT GZR_LOOP；

END IF；

END LOOP GZR_LOOP；

CLOSE C_GZR；

V_DQZTYYSX ：= TRIM（TRUNC（V_DQZTYJSSJ_1） - TRUNC（SYSDATE））；

END IF；

END PRO_GET_WCSX_GXR；

（6）在流程表中定義了三個(gè)字段，通過(guò)當(dāng)前狀態(tài)發(fā)生時(shí)間、當(dāng)前狀態(tài)應(yīng)結(jié)束時(shí)間、當(dāng)前狀態(tài)實(shí)際結(jié)束時(shí)間，當(dāng)前狀態(tài)發(fā)生時(shí)間與包含假日的完成時(shí)限可得到當(dāng)前狀態(tài)應(yīng)結(jié)束的時(shí)間。通過(guò)應(yīng)結(jié)束時(shí)間和實(shí)際結(jié)束時(shí)間的比較，可實(shí)現(xiàn)考核稅務(wù)工作人員事務(wù)的完成情況。

2.3 流程控制的Web頁(yè)面處理流程設(shè)計(jì)

由系統(tǒng)后臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別篩選出存在風(fēng)險(xiǎn)的納稅人并推送至前臺(tái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，通過(guò)讀取流程控制數(shù)據(jù)，操作員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)的處理，其界面展示如圖3和圖4所示。

3 稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)流程控制的實(shí)現(xiàn)

稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)采用.Net+Oracle數(shù)據(jù)庫(kù)架構(gòu)與IIS發(fā)布網(wǎng)站，其開(kāi)發(fā)和運(yùn)行環(huán)境設(shè)計(jì)見(jiàn)表1所列。

4 結(jié) 語(yǔ)

本文主要探究了基于Oracle數(shù)據(jù)庫(kù)的稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)流程控制的設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)，并希望對(duì)實(shí)際的社會(huì)生產(chǎn)管理產(chǎn)生積極影響。隨著國(guó)家稅務(wù)管理信息化的逐步推進(jìn)，稅收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)的流程控制也必將得到進(jìn)一步完善。

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