商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究

黃新++顏炳輝++鄭欣++陳涵

摘 要：隨著《巴塞爾協(xié)議III》的出臺(tái)，商業(yè)銀行的功能定位開始向風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)移。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變得復(fù)雜多變。商業(yè)銀行則是金融業(yè)的重要組成部分，而金融又是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心。因此，加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理成為當(dāng)務(wù)之急。目前，人們對(duì)金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重視和認(rèn)識(shí)程度在加深，風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵和理念不斷深入，管理水平也在逐漸提高?；诖?，通過分析商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)特征，總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，找出當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問題并加以討論，最終從三個(gè)角度提出商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，從而為商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展提供參考意義。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；對(duì)策研究

中圖分類號(hào)：F23

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

doi：10.19311/j.cnki.16723198.2017.14.044

1 引言

風(fēng)險(xiǎn)管理的主要環(huán)節(jié)一般包括前期的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、中期的風(fēng)險(xiǎn)衡量和后期的風(fēng)險(xiǎn)控制，它是在保證成本最小化原則的基礎(chǔ)上，最大程度的降低由風(fēng)險(xiǎn)引致的不利后果。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及利率風(fēng)險(xiǎn)等，而商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是通過分析風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)等手段，預(yù)防、回避和轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)過程中的風(fēng)險(xiǎn)，從而避免或減少經(jīng)濟(jì)損失以確保經(jīng)營(yíng)資金的安全。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的兩個(gè)基本目標(biāo)就是在一定條件下，使得風(fēng)險(xiǎn)最小化和收益最大化。風(fēng)險(xiǎn)存在一定的隱蔽性，往往不能夠在事前進(jìn)行預(yù)測(cè)。而當(dāng)商業(yè)銀行成為管理的重心時(shí)，其風(fēng)險(xiǎn)管理通常比一般企業(yè)面臨會(huì)更多的困難。隨著金融改革的不斷深化，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提出更高的要求。因而，根據(jù)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的安全性、流動(dòng)性和盈利性三大原則，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理要不斷創(chuàng)新和改善，與時(shí)俱進(jìn)，緊跟環(huán)境變化以適應(yīng)突發(fā)情況。目前，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理主要按照其內(nèi)涵來分類，并在此基礎(chǔ)上開展組織設(shè)計(jì)、崗位設(shè)置和人員配備。本文結(jié)合商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中遇到的主要問題，突破已有的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵分類，并提出改進(jìn)和深化商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的思路，力圖對(duì)進(jìn)一步完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有所幫助。

2 文獻(xiàn)綜述

風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過程中永存的話題，針對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，國(guó)內(nèi)學(xué)者已經(jīng)有了豐富的研究成果。這些研究既包括定性分析也包括定量分析，但是研究的風(fēng)險(xiǎn)比較單一，而且對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的分類方式固定不變。

朱映惠（2013）針對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，建立KMV模型對(duì)我國(guó)上市公司信用狀況進(jìn)行實(shí)證分析，驗(yàn)證了KMV模型在度量我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)方面的有效性。最后，為提高我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平提出了相關(guān)對(duì)策建議。張學(xué)軍（2013）針對(duì)商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過程中面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，以及風(fēng)險(xiǎn)管理提升進(jìn)程中遇到的風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)不夠強(qiáng)烈、在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中缺少系統(tǒng)合理的機(jī)制、相關(guān)的工作流程不規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)落后等問題，展開深入分析，進(jìn)一步理清其中緣由始末。胡正（2014）認(rèn)為，長(zhǎng)期以來我國(guó)商業(yè)銀行都受到利率的管制，沒有意識(shí)到利率風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和必然性，利率市場(chǎng)化快速的推進(jìn)卻對(duì)商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理的能力提出了更為嚴(yán)格的要求?？v觀我國(guó)商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，多數(shù)商業(yè)銀行都缺乏利率風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)，利率風(fēng)險(xiǎn)管理的水平大大滯后于利率市場(chǎng)的要求。因此，提高利率風(fēng)險(xiǎn)管理水平是我國(guó)商業(yè)銀行未來一段時(shí)間需要重點(diǎn)解決的難題。宋首文，代芊，柴若琪（2015）通過整理文獻(xiàn)資料，針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系進(jìn)行深入分析，發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在實(shí)踐中的不足，并引入“互聯(lián)網(wǎng)+銀行”方式促進(jìn)傳統(tǒng)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式的創(chuàng)新，從而對(duì)傳統(tǒng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在新常態(tài)下提供實(shí)現(xiàn)變革發(fā)展的理論依據(jù)和實(shí)踐意義。張光權(quán)（2017）提出，在金融危機(jī)導(dǎo)致急劇的金融形勢(shì)變化下，商業(yè)銀行有必要明確內(nèi)部控制對(duì)于銀行本身的重要意義，并在此基礎(chǔ)上強(qiáng)化實(shí)時(shí)性的風(fēng)險(xiǎn)管理。此外，結(jié)合內(nèi)部控制的現(xiàn)狀，探求完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的可行措施。李紅，徐雅夢(mèng)（2017）采用經(jīng)典RAROC模型，搜集我國(guó)上市商業(yè)銀行2010-2015年的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證研究。通過分析指標(biāo)值的結(jié)果，發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行存在的不足，得出我國(guó)5大銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平較好，城市商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平一般，而股份制銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平有待加強(qiáng)的結(jié)論，并提出相應(yīng)的改進(jìn)意見。

綜上所述，雖然國(guó)內(nèi)眾多學(xué)者從多方面探討了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理問題，研究成果比較豐富，但其研究的重心卻在單一的風(fēng)險(xiǎn)分析和管理，而缺少針對(duì)眾多風(fēng)險(xiǎn)的全面管理提出管理措施。本文在已有文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上，建立多維度的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，全面系統(tǒng)地管理商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

3 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和存在的問題

我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)主要包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等，不同的風(fēng)險(xiǎn)其影響程度也有所不同，而且風(fēng)險(xiǎn)之間可能存在互相影響和惡性循環(huán)的可能?？傊@些風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生會(huì)嚴(yán)重影響商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理。

信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)，又叫違約風(fēng)險(xiǎn)，是指?jìng)鶆?wù)人不能償還借款本息或延期償還本息而帶來經(jīng)濟(jì)損失的可能性。資金使用者信譽(yù)較差、債權(quán)債務(wù)人之間的關(guān)系倒置、企業(yè)間隨意拖欠貨款形成“債務(wù)鏈”、企業(yè)的壞賬造成銀行的不良資產(chǎn)比例偏高、企業(yè)惡意破產(chǎn)來逃避銀行債務(wù)。

操作風(fēng)險(xiǎn)在運(yùn)作過程中因賬務(wù)或機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、分工不協(xié)調(diào)、規(guī)章制度和操作規(guī)范不嚴(yán)謹(jǐn)、操作手段落后等內(nèi)部管理原因，使銀行遭受損失。內(nèi)控制度沒有有效執(zhí)行、制度落實(shí)不到位、員工思想教育意識(shí)薄弱、監(jiān)督檢查制度不到位、責(zé)任追究不嚴(yán)格。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)導(dǎo)致銀行的表內(nèi)和表外頭寸會(huì)面臨損失。資產(chǎn)和負(fù)債在利率波動(dòng)時(shí)發(fā)生損失、銀行在持有或運(yùn)用外匯的活動(dòng)中因匯率變化損失、由于資產(chǎn)重置或貸款抵押品價(jià)格變化遭受損失。

法律風(fēng)險(xiǎn)因法律規(guī)定不完善、不正確的而造成與預(yù)計(jì)情況比資產(chǎn)價(jià)值下降或負(fù)債增加。犯罪行為和道德行為滋生，金融合約不受法律的保護(hù)。

從時(shí)間上來看，我國(guó)開始重視商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)更晚些，這也是整體上發(fā)展尚不成熟的一大原因。隨著我國(guó)金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展成熟，金融體制的不斷改革完善，我國(guó)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理雖然有所改觀，但是一系列的問題仍然存在。首先，是金融資產(chǎn)的質(zhì)量不佳。由于自我約束能力的缺乏和內(nèi)部控制機(jī)制的不健全，外加政府過分的干預(yù)和宏觀政策的調(diào)整等原因，商業(yè)銀行相當(dāng)一部分資產(chǎn)已經(jīng)喪失收益甚至本金。銀行在放貸過程中沒有嚴(yán)格進(jìn)行信用評(píng)級(jí)操作，部分貸款難以收回。貸款的企業(yè)要么不能，要么不愿意償還銀行貸款，銀行因此要承擔(dān)巨大的風(fēng)險(xiǎn)。其次，市場(chǎng)化的風(fēng)險(xiǎn)也在不斷增大。例如銀行同業(yè)間的資金拆借現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，雖然對(duì)商業(yè)銀行資金流動(dòng)來說是有利的，但是不完善的市場(chǎng)機(jī)制和不規(guī)范的拆借行為會(huì)導(dǎo)致各種潛在的危機(jī)。然后，匯率風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)也在逐漸加大。管理經(jīng)驗(yàn)的缺乏，使商業(yè)銀行在金融衍生品交易中面臨巨大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。最后，金融犯罪案件頻頻發(fā)生。犯罪手段和種類復(fù)雜多樣，造成的經(jīng)濟(jì)損失和影響也不斷擴(kuò)大，特別是銀行內(nèi)部原因?qū)е碌谋I竊和金融欺詐等事件，會(huì)使銀行資金遭受進(jìn)一步的損失。

4 改進(jìn)和深化商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

鑒于當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理大多是從風(fēng)險(xiǎn)分類的角度出發(fā)，本文提出一定的創(chuàng)新，分別從時(shí)間、措施和層次三個(gè)角度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策研究。

基于時(shí)間角度的風(fēng)險(xiǎn)管理。一般而言，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)間可以按照事前、事中、事后進(jìn)行分類。在風(fēng)險(xiǎn)管理的事前環(huán)節(jié)，由于風(fēng)險(xiǎn)的不可預(yù)測(cè)、不可度量和難以修復(fù)，商業(yè)銀行無法清晰風(fēng)險(xiǎn)存在的隱患和后果，無法判斷風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)間、頻率、地點(diǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)管理的事中環(huán)節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)是已經(jīng)被識(shí)別的，而且風(fēng)險(xiǎn)可能涉及的人員也初步確定。但是，風(fēng)險(xiǎn)影響的范圍和后置效應(yīng)都難以計(jì)量，無法完全確認(rèn)是不是單一風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)管理的事后環(huán)節(jié)，調(diào)查分析不斷深入，風(fēng)險(xiǎn)事件能夠被全面知悉。在此基礎(chǔ)上，通過風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和分析判斷風(fēng)險(xiǎn)影響，并可以通過相應(yīng)的措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)救。

基于措施角度的風(fēng)險(xiǎn)管理。商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理中必須保持主觀能動(dòng)性，積極適應(yīng)環(huán)境變化和滿足業(yè)務(wù)發(fā)展要求。在長(zhǎng)期的實(shí)踐和豐富的經(jīng)驗(yàn)的積累下，商業(yè)銀行采取的風(fēng)險(xiǎn)管理主要措施包括預(yù)防、控制和監(jiān)督。在風(fēng)險(xiǎn)來臨之前，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防具有一定前瞻性、有效性和針對(duì)性，可以將風(fēng)險(xiǎn)扼殺在搖籃里。在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生過程中，風(fēng)險(xiǎn)控制具有一定的時(shí)效性，進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和動(dòng)態(tài)管理。例如銀行的一些風(fēng)險(xiǎn)管理模型，可以準(zhǔn)確、及時(shí)地分析正在發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，然后采取不同層次的應(yīng)對(duì)方法加以處理。在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生以后，針對(duì)完全暴露的風(fēng)險(xiǎn)完善制度、優(yōu)化流程，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督，包括檢查、調(diào)整、糾正和問責(zé)等相關(guān)措施。

基于層次角度的風(fēng)險(xiǎn)管理。由于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的多元化和產(chǎn)品的復(fù)雜化，其業(yè)務(wù)層次呈現(xiàn)差異化趨勢(shì)。長(zhǎng)期性的貸款、短期性的融資、投行、理財(cái)、資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)，具有高風(fēng)險(xiǎn)或低風(fēng)險(xiǎn)特征，需要相應(yīng)的管理手段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。層次風(fēng)險(xiǎn)管理有不同的階段，當(dāng)商業(yè)銀行沒有公開上市之前，主要采用戰(zhàn)術(shù)性的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃或風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃；當(dāng)全國(guó)性商業(yè)銀行完成上市，采取中長(zhǎng)期的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，積極靠攏國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管體系；此外，還可以通過結(jié)合務(wù)實(shí)和務(wù)虛的管理模式，針對(duì)不同層次的業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

5 總結(jié)

金融風(fēng)險(xiǎn)管理是目前全球普遍關(guān)注的話題，伴隨著金融市場(chǎng)的全球化進(jìn)程，金融風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的金融危機(jī)蔓延的可能性不斷加大。在我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，存在長(zhǎng)期不重視風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象。隨著中國(guó)加入世貿(mào)組織，商業(yè)銀行逐步認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，而且在經(jīng)濟(jì)危機(jī)的沖擊中深入體會(huì)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要意義。當(dāng)然，風(fēng)險(xiǎn)管理重視程度的加大只是第一步，更重要的是針對(duì)多樣復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)如何加以有效管理。本文針對(duì)我國(guó)目前商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)特征，分析了風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀和存在的問題，從三個(gè)角度提出風(fēng)險(xiǎn)管理措施以改善當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)管理體系。顯然，本文的研究也只是針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的定性分析，沒有結(jié)合實(shí)證數(shù)據(jù)展開定量分析，尚存在不足之處。但是，本文提出了一種不錯(cuò)的研究思路，為后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)管理提供了一定的借鑒意義。

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