淺析中小企業(yè)多元化經(jīng)營(yíng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范措施

崔池陽(yáng)

[摘要]在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展結(jié)構(gòu)的調(diào)整時(shí)期，隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，國(guó)內(nèi)國(guó)外市場(chǎng)的變化，行業(yè)中的不確定因素，使得不少企業(yè)將經(jīng)營(yíng)模式向多元化轉(zhuǎn)變以取得新的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，企業(yè)的多元化經(jīng)營(yíng)也為企業(yè)帶來(lái)了多元化的風(fēng)險(xiǎn)，這就需要對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的防控機(jī)制有所創(chuàng)新。因此，對(duì)于企業(yè)多元化經(jīng)營(yíng)所帶來(lái)法律風(fēng)險(xiǎn)有必要有其清晰的認(rèn)識(shí)，從法律意識(shí)出發(fā)，在企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建科學(xué)有效的法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系是企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的重要基礎(chǔ)。文章簡(jiǎn)單分析了中小企業(yè)多元化經(jīng)營(yíng)中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，并探討了相關(guān)的防范措施。

[關(guān)鍵詞]企業(yè)；多元化；經(jīng)營(yíng)；法律風(fēng)險(xiǎn)

[DOI]1013939/jcnkizgsc201716216

1企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)概述

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中基于法律法規(guī)和合同約定，由于外部法律環(huán)境變化，法律主體作為及不作為等不確定性因素導(dǎo)致的，使企業(yè)可能產(chǎn)生負(fù)面法律責(zé)任或后果的，引起重大損失或者可能激發(fā)潛在損失的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，而當(dāng)前很多企業(yè)在多元化經(jīng)營(yíng)中往往容易忽略法律風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展埋下了潛在不穩(wěn)定因素，一旦爆發(fā)，它帶來(lái)的損害往往是企業(yè)難以承受的甚至是毀滅性的。因此企業(yè)對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)的化解和防控必不可少。

2企業(yè)多元化經(jīng)營(yíng)的法律風(fēng)險(xiǎn)

（1）合同法律風(fēng)險(xiǎn)。隨著社會(huì)的發(fā)展，法律日益完善、法律意識(shí)不斷地提高，合同作為紐帶貫穿于企業(yè)多元化生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的始末，企業(yè)間的經(jīng)營(yíng)行為通常以合同方式進(jìn)行，合同簽訂和履行中的法律風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)中最主要的表現(xiàn)形式?？刂坪贤娠L(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)多元化經(jīng)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)防控的關(guān)鍵所在。企業(yè)作為合同當(dāng)事人，由于合同條款的不規(guī)范、主體的不合格、內(nèi)容的違法、規(guī)定存在歧義、履行過(guò)程產(chǎn)生糾紛甚至違法等問(wèn)題，都有可能對(duì)中小企業(yè)的多元化經(jīng)營(yíng)帶來(lái)法律風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致企業(yè)面臨合同無(wú)法履行、資金不能收回、承擔(dān)違約責(zé)任等嚴(yán)重后果。

（2）人力資源法律風(fēng)險(xiǎn)。在我國(guó)，與人力資源相關(guān)的法律法規(guī)始終貫徹在企業(yè)人力管理各個(gè)環(huán)節(jié)中并對(duì)其產(chǎn)生法律法規(guī)方面的約束，而且我國(guó)《勞動(dòng)法》，特別是《勞動(dòng)合同法》的實(shí)施，將對(duì)勞動(dòng)者權(quán)益的保障置于突出地位，同時(shí)給企業(yè)帶來(lái)了更重的責(zé)任，面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)也隨之增多，因此企業(yè)在多元化經(jīng)營(yíng)中一旦出現(xiàn)了不遵守法律的行為都有可能產(chǎn)生勞資糾紛等法律風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不良影響，如果這些問(wèn)題處置不當(dāng)，甚至?xí)?dǎo)致社會(huì)矛盾。

（3）知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)。在如今，知識(shí)產(chǎn)權(quán)是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中最重要的生產(chǎn)要素，如今已經(jīng)成為企業(yè)多元化經(jīng)營(yíng)中的核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要標(biāo)志，與之相對(duì)應(yīng)地，我國(guó)現(xiàn)階段已經(jīng)有《商標(biāo)法》《專(zhuān)利法》以及《著作權(quán)法》等相關(guān)法律，而知識(shí)產(chǎn)權(quán)法律風(fēng)險(xiǎn)是指在商標(biāo)權(quán)、專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)等權(quán)利在獲得與行使過(guò)程中的不確定因素可能給企業(yè)帶來(lái)的負(fù)面影響。當(dāng)前我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛逐漸增多，相關(guān)問(wèn)題引發(fā)的社會(huì)關(guān)注度不斷提高，不過(guò)由于我國(guó)企業(yè)在多元化經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中相關(guān)意識(shí)薄弱，不能充分認(rèn)識(shí)到知識(shí)產(chǎn)權(quán)的重要性，機(jī)制不健全，員工行為不當(dāng)?shù)葐?wèn)題，導(dǎo)致企業(yè)間知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛時(shí)有發(fā)生，使企業(yè)陷于法律風(fēng)險(xiǎn)之中。

（4）稅收法律風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前我國(guó)全面“營(yíng)改增”的實(shí)行，一方面為企業(yè)多元化經(jīng)營(yíng)帶來(lái)機(jī)遇；另一方面也使企業(yè)面臨諸多挑戰(zhàn)。不僅要求企業(yè)對(duì)稅務(wù)和財(cái)務(wù)實(shí)踐進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，還要對(duì)法務(wù)工作進(jìn)行一些調(diào)整，“營(yíng)改增”所涉及的相關(guān)業(yè)務(wù)合同都要因此進(jìn)行相對(duì)應(yīng)的修改，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)模式中的有關(guān)環(huán)節(jié)也需要適當(dāng)調(diào)整，所以說(shuō)在當(dāng)前，企業(yè)如果不能有效地遵循稅法，將會(huì)使企業(yè)未來(lái)利益受到損害或承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

（5）企業(yè)對(duì)外投資法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)對(duì)外投資是多元化經(jīng)營(yíng)中的重要戰(zhàn)略和方式，并且已經(jīng)越來(lái)越普遍存在于各個(gè)多元化經(jīng)營(yíng)的企業(yè)之中，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)，企業(yè)對(duì)外投資行為各個(gè)方面都會(huì)受制于法律的約束與規(guī)范，對(duì)外投資的法律風(fēng)險(xiǎn)，一般來(lái)說(shuō)主要是企業(yè)對(duì)外投資行為可能會(huì)觸及相關(guān)法律法規(guī)，導(dǎo)致違法違規(guī)行為時(shí)有發(fā)生，投資對(duì)象、方式等都有可能涉及其中，難免會(huì)致使企業(yè)因此遭受實(shí)際或者潛在的直接或者間接的損失。對(duì)于企業(yè)多元化經(jīng)營(yíng)的投資行為來(lái)說(shuō)都會(huì)面臨這種風(fēng)險(xiǎn)。

（6）經(jīng)營(yíng)管理人員違法犯罪風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，企業(yè)在多元化經(jīng)營(yíng)中內(nèi)部常常出現(xiàn)各種問(wèn)題，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員尤其是高管的違法犯罪，如商業(yè)賄賂引起的企業(yè)高管犯罪已成為國(guó)家重點(diǎn)治理的內(nèi)容，近些年的華潤(rùn)集團(tuán)宋林案更是成為社會(huì)公眾關(guān)注的焦點(diǎn)。另外諸如侵吞國(guó)有資產(chǎn)、重大安全責(zé)任事故、重大責(zé)任事故等違法犯罪行為更是屢見(jiàn)不鮮。這類(lèi)犯罪又容易導(dǎo)致窩案、串案的產(chǎn)生，造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)受損嚴(yán)重，甚至嚴(yán)重的會(huì)導(dǎo)致企業(yè)從此潰敗，難以恢復(fù)。

3企業(yè)多元化經(jīng)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

（1）樹(shù)立法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，面對(duì)企業(yè)多元化經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)，一方面企業(yè)要樹(shù)立全方位多層次的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)；另一方面企業(yè)內(nèi)部也要注重對(duì)成員的法律常識(shí)和法制意識(shí)的培養(yǎng)和強(qiáng)化，使員工認(rèn)識(shí)到各自崗位存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，兩個(gè)方面相聯(lián)合有助于企業(yè)構(gòu)建良好的內(nèi)部經(jīng)營(yíng)環(huán)境，使企業(yè)從整體上形成不斷強(qiáng)化的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

（2）建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防范管理機(jī)制。建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，是企業(yè)在多元化經(jīng)營(yíng)中的重要內(nèi)容和手段。企業(yè)既要考慮本身實(shí)際又要關(guān)聯(lián)外部狀況，對(duì)可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行備案處理，通過(guò)制定實(shí)施內(nèi)部制度的方式，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)在不同階段的特點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防、控制以及補(bǔ)救做出有針對(duì)性的決策。同時(shí)企業(yè)需要針對(duì)未來(lái)可能變化的內(nèi)外部環(huán)境，結(jié)合自身的實(shí)際狀況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制進(jìn)行必要的更新升級(jí)，使之不斷完善，確保該機(jī)制的實(shí)施充分發(fā)揮對(duì)內(nèi)部資源和員工團(tuán)隊(duì)的有效管理，保障企業(yè)的多元化經(jīng)營(yíng)效益。

（3）構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警制度。企業(yè)在多元化經(jīng)營(yíng)中為完善法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系，需要針對(duì)特定的多元化經(jīng)營(yíng)的法律風(fēng)險(xiǎn)的處理制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警機(jī)制。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范在不同階段有著不同的對(duì)應(yīng)措施，事前預(yù)防作為風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前的一種措施，對(duì)于企業(yè)降低損失保障利益有著不可或缺的作用，所以，事前預(yù)防在中小企業(yè)在法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方面居于基礎(chǔ)性地位，為此企業(yè)需要根據(jù)自身實(shí)際狀況結(jié)合企業(yè)業(yè)務(wù)流程和項(xiàng)目運(yùn)作方式構(gòu)建起一套實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的預(yù)警制度，同時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行指標(biāo)量化，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)級(jí)別體系，配合相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)模型對(duì)企業(yè)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，一旦某一指標(biāo)發(fā)生異動(dòng)，觸發(fā)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，并根據(jù)不同的法律風(fēng)險(xiǎn)對(duì)癥下藥提供有針對(duì)性的預(yù)防措施和解決方法。

（4）充分發(fā)揮律師在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的作用。對(duì)于企業(yè)多元化經(jīng)營(yíng)過(guò)程中從根本上有效規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，企業(yè)就必須從內(nèi)部出發(fā)，對(duì)此，企業(yè)可以采取以下措施：一是在企業(yè)內(nèi)部設(shè)置法務(wù)機(jī)構(gòu)；二是外聘專(zhuān)業(yè)法律團(tuán)隊(duì)；三是聘請(qǐng)?jiān)V訟代理人或委托人。對(duì)于采取什么方式去實(shí)行，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)并沒(méi)有一個(gè)普遍適用的法則，而是需要企業(yè)從自身需求出發(fā)，結(jié)合經(jīng)營(yíng)特色與內(nèi)外部環(huán)境，權(quán)衡成本與效益之間的關(guān)系，綜合考慮潛在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和可能產(chǎn)生的危害程度做出合理的選擇。

4結(jié)論

總而言之，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的不斷深入，我國(guó)企業(yè)在多元化經(jīng)營(yíng)中面臨越來(lái)越多的機(jī)會(huì)與挑戰(zhàn)，法律風(fēng)險(xiǎn)的不斷迸發(fā)逐漸成為阻礙我國(guó)中小企業(yè)多元化發(fā)展的主要不利因素。建立和完善法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制已經(jīng)成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)的重要趨勢(shì)，作為一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)性工作，法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的建立是一方面；另一方面更需要管理者和員工樹(shù)立法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)以及提升自身的法律素養(yǎng)，配合相對(duì)應(yīng)的預(yù)警機(jī)制，同時(shí)充分發(fā)揮法律團(tuán)隊(duì)的作用，針對(duì)可能發(fā)生的各類(lèi)法律風(fēng)險(xiǎn)，擬定有效的預(yù)防措施和解決措施，實(shí)現(xiàn)從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)提前準(zhǔn)備，風(fēng)險(xiǎn)降臨時(shí)實(shí)現(xiàn)損失最小化，由此有效維護(hù)多元化經(jīng)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)效益，保障企業(yè)健康、穩(wěn)定發(fā)展。

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