資產(chǎn)管理在城市軌道交通行業(yè)的應(yīng)用

譚建明

（港鐵軌道交通（深圳）有限公司，廣東 深圳 518109）

資產(chǎn)管理在城市軌道交通行業(yè)的應(yīng)用

譚建明

（港鐵軌道交通（深圳）有限公司，廣東 深圳 518109）

本文介紹了國際先進的資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，以及將資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)用到國內(nèi)軌道交通行業(yè)的做法，所遇到的挑戰(zhàn)和收益。

資產(chǎn)管理；PAS 55；ISO 55001

對于城市軌道交通這種固定資產(chǎn)密集型行業(yè)，如何建立一套科學(xué)的模型，對資產(chǎn)進行有效的管理，在控制風(fēng)險的前提下，提高資產(chǎn)的表現(xiàn)，降低資產(chǎn)在全壽命周期內(nèi)的成本，一直是地鐵公司關(guān)注的重要問題。將國際先進的資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)和系統(tǒng)引入國內(nèi)的城市軌道交通行業(yè)，還鮮有報道，是一個嶄新的嘗試。

1 資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)的發(fā)展歷程

2004年由英國資產(chǎn)管理協(xié)會（IAM）領(lǐng)導(dǎo)，英國標(biāo)準(zhǔn)協(xié)會（BSI）協(xié)助共同制定國際通用的資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)：公開規(guī)范（PAS 55），PAS是Public Available Specification 首字母的縮寫。PAS 55首次發(fā)表后，得到了國際上資產(chǎn)密集型行業(yè)如石化、電力、鐵路等眾多著名公司和資產(chǎn)管理領(lǐng)域的專家的熱烈響應(yīng)，普遍接受該公開規(guī)范作為國際標(biāo)準(zhǔn)。2008年IAM和BSI結(jié)合PAS 55應(yīng)用以來的良好實踐，基于更相似國際標(biāo)準(zhǔn)化組織（ISO）格式，出版了更新的版本PAS 55 2008。

PAS 55 主要針對密集型的固定資產(chǎn)，制定了資產(chǎn)管理的要求，包含建立和運用資產(chǎn)管理系統(tǒng)的要求，且該規(guī)范僅僅作為一個公開可獲得的規(guī)范，并不作為英國標(biāo)準(zhǔn)。2014年ISO以PAS 55為基礎(chǔ)，發(fā)布了更加普遍適用的，可以在任何相關(guān)的行業(yè)或資產(chǎn)類型的國際標(biāo)準(zhǔn)ISO 55001，除了固定資產(chǎn)、也適用于其它類型的資產(chǎn)，大大拓展了資產(chǎn)管理的應(yīng)用范圍。

2 資產(chǎn)、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)管理系統(tǒng)的定義和關(guān)系

資產(chǎn)是指對組織有明顯價值的實體或項目，比如工廠、機器、建筑、車輛、軟件等。這種價值可以是有形的或無形的，金融的或非金融的，也可以在不同的組織或利益相關(guān)方之間進行轉(zhuǎn)換。資產(chǎn)的全壽命周期從資產(chǎn)需求的識別開始，直到與資產(chǎn)任何相關(guān)的責(zé)任解除為止，包含資產(chǎn)的建設(shè)/獲取、使用、維護和廢棄處理的全部過程。

資產(chǎn)管理是指應(yīng)用風(fēng)險為本的系統(tǒng)化協(xié)作的活動或方法，持續(xù)優(yōu)化管理資產(chǎn)和資產(chǎn)體系、達(dá)到資產(chǎn)的表現(xiàn)、成本和風(fēng)險的平衡，以實現(xiàn)組織的戰(zhàn)略目標(biāo)。資產(chǎn)管理應(yīng)用分析的方法，有助于在資產(chǎn)的全壽命周期內(nèi)的不同階段對資產(chǎn)進行管理。

資產(chǎn)管理系統(tǒng)是指資產(chǎn)管理的管理系統(tǒng)，是由相互關(guān)聯(lián)、相互作用的組織要素構(gòu)成的，用來建立資產(chǎn)管理政策、策略和目標(biāo)，以及實現(xiàn)資產(chǎn)管理目標(biāo)的計劃。資產(chǎn)管理系統(tǒng)的要素包含組織的架構(gòu)、角色和功能、策劃的活動、標(biāo)準(zhǔn)、信息系統(tǒng)、程序和流程及相關(guān)資源，這些要素被整合起來，以保障資產(chǎn)管理活動可以成功的執(zhí)行。

3 資產(chǎn)、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)管理系統(tǒng)的關(guān)系

資產(chǎn)管理的對象是資產(chǎn)，資產(chǎn)管理的工具是資產(chǎn)管理系統(tǒng)。組織使用資產(chǎn)管理系統(tǒng)來指揮、協(xié)調(diào)和控制資產(chǎn)管理活動，控制相關(guān)的風(fēng)險，保證資產(chǎn)管理目標(biāo)與組織目標(biāo)的一致性。當(dāng)然還有一些資產(chǎn)管理活動不能通過資產(chǎn)管理系統(tǒng)來正式化，比如組織的文化、領(lǐng)導(dǎo)力、行為、動機等，他們對組織資產(chǎn)管理目標(biāo)的達(dá)成起著重要的作用，而這些要素需要資產(chǎn)管理系統(tǒng)之外的其他工具來管理。資產(chǎn)、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)管理系統(tǒng)的關(guān)系如下圖1所示。

對資產(chǎn)、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)管理系統(tǒng)的績效評估也是有區(qū)別的。資產(chǎn)的績效評估側(cè)重于資產(chǎn)狀態(tài)和能力的評估，且資產(chǎn)自身的信息的監(jiān)測、分析和評價是一個持續(xù)的過程。資產(chǎn)數(shù)據(jù)管理和數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為可供決策的信息的有效性是評估資產(chǎn)績效的關(guān)鍵。資產(chǎn)管理系統(tǒng)的績效評估是針對系統(tǒng)自身設(shè)定的目標(biāo)，主要目的是判斷資產(chǎn)管理系統(tǒng)是否能有效和效率的支持組織的資產(chǎn)管理。對資產(chǎn)管理的績效評估關(guān)鍵是看資產(chǎn)管理的目標(biāo)是否與組織目標(biāo)協(xié)調(diào)一致，資產(chǎn)管理的目標(biāo)是否已經(jīng)實現(xiàn)。資產(chǎn)、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)管理系統(tǒng)的績效評估的結(jié)果都應(yīng)作為管理評審的輸入。

圖1 資產(chǎn)、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)管理系統(tǒng)之間的關(guān)系

4 資產(chǎn)管理在軌道交通領(lǐng)域的實踐

深圳某軌道交通有限公司自全線開通以來，就參照PAS55 的要求，制定了《資產(chǎn)管理手冊》和相關(guān)的操作程序，建立了資產(chǎn)管理系統(tǒng)，對運營的鐵路資產(chǎn)進行資產(chǎn)管理。2016年又參照ISO55001 資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)，對資產(chǎn)管理系統(tǒng)進行了更新，使之滿足ISO55001的要求。

圖2 資產(chǎn)管理模型

《資產(chǎn)管理手冊》是資產(chǎn)管理系統(tǒng)的核心文件。手冊中清晰的確定了組織的語境、資產(chǎn)管理的范圍、政策和組織架構(gòu)、領(lǐng)導(dǎo)力和承諾、資產(chǎn)管理活動的實施原則、性能評估、管理評審和持續(xù)改善方法。資產(chǎn)管理系統(tǒng)基于圖2所示的資產(chǎn)管理模型，資產(chǎn)管理模型描述了管理鐵路資產(chǎn)的整個生命周期：以公司的目標(biāo)和政策為基本點出發(fā)，識別和開發(fā)公司鐵路業(yè)務(wù)需求，結(jié)合公司的財務(wù)狀況完善公司的資產(chǎn)投資計劃，全面控制資產(chǎn)的引進/改造、使用、維護、并不斷監(jiān)控資產(chǎn)的表現(xiàn)，采取必要的措施保證資產(chǎn)的壽命或延長資產(chǎn)的壽命，資產(chǎn)的壽命快到期時又需要啟動資產(chǎn)的更新投資計劃，從而形成一個資產(chǎn)的更替循環(huán)。

資產(chǎn)管理模型是指導(dǎo)資產(chǎn)管理的高層次、戰(zhàn)略方向性的概念，需要與每天的具體的資產(chǎn)管理活動互相關(guān)聯(lián)起來，并保持一致。圖3顯示了資產(chǎn)管理的策略與具體的資產(chǎn)管理活動之間的相互關(guān)系。資產(chǎn)管理策略目標(biāo)和資產(chǎn)管理的策略舉措，記錄在鐵路資產(chǎn)管理策略和部門行動計劃中，相當(dāng)于在ISO 55001:2014描述的策略資產(chǎn)管理計劃（SAMP）。

圖3 資產(chǎn)管理策略與計劃

5 實施資產(chǎn)管理的挑戰(zhàn)與收益

將國際上通用的資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)引入到國內(nèi)的軌道交通行業(yè)，還是一個嶄新的嘗試，在實踐的過程中必然會遇到一些挑戰(zhàn)。

（1）爭取最高層管理者的支持是成功進行資產(chǎn)管理的關(guān)鍵。資產(chǎn)管理的政策和目標(biāo)來源于組織的政策和目標(biāo)，必須與組織的政策和目標(biāo)保持高度一致。高層管理人員負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)管理政策和資產(chǎn)管理目標(biāo)及策略，確保適當(dāng)?shù)馁Y源如資金、足夠和合格的人力資源和信息系統(tǒng)來支持資產(chǎn)管理，為資產(chǎn)管理創(chuàng)造一個良好的實施環(huán)境。

（2）資產(chǎn)管理文化的推廣和普及是一項持續(xù)的過程。資產(chǎn)管理是一項全員參與的工作，資產(chǎn)擁有者、項目負(fù)責(zé)人、設(shè)計者、操作者、維修人員等站在不同的立場，對資產(chǎn)的理解和要求是不同的。必需通過不斷的宣傳和培訓(xùn)，提升公司全員對資產(chǎn)管理的認(rèn)識和資產(chǎn)管理的能力，注重資產(chǎn)的價值，在資產(chǎn)的全壽命周期內(nèi)達(dá)到資產(chǎn)的風(fēng)險、成本和表現(xiàn)的理想平衡。

（3）資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)的建設(shè)也是一項重點。資產(chǎn)的信息是很多的，有資產(chǎn)的財務(wù)信息、采購信息、性能和狀態(tài)信息、壽命信息和操作資產(chǎn)的人的技能、資格信息等等，如何將這些信息收集、聚合、管理和分析，從而產(chǎn)生及時、全面、有效的信息供組織作出正確的決策是很有價值的，所以建立一個統(tǒng)一的資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，并制定數(shù)據(jù)采集、分析和報告的流程也是很有必要的。

6 實施資產(chǎn)管理的收益

深圳某軌道交通有限公司通過5年來的資產(chǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)和資產(chǎn)管理活動的開展，取得了一些明顯的收益：

（1）建立了一個長達(dá)30年的長期資產(chǎn)置換計劃和一個循環(huán)滾動的1+5年資產(chǎn)引進、改造計劃。這些計劃與公司的財務(wù)信息相聯(lián)動，有利于公司評估與資產(chǎn)相關(guān)的財務(wù)狀況與資金需求，使公司的金融計劃與資產(chǎn)的長期、中期、短期更新需要相平衡，降低公司的財務(wù)風(fēng)險。

（2）在資產(chǎn)引入/改造過程中，引入價值工程的理念，對資產(chǎn)引入/改造項目進行價值評估，價值評估的標(biāo)準(zhǔn)包括安全及法規(guī)、增長及加強運營業(yè)務(wù)、運營協(xié)議/服務(wù)承諾、增強企業(yè)名聲、工作環(huán)境、環(huán)保改善五大方面，為公司遴選“物有所值”的工程改造項目，節(jié)約公司運營成本。

（3）在資產(chǎn)的維護階段，運用以可靠性為中心的維修（RCM）的分析工具，建立和檢討資產(chǎn)的維護策略，對資產(chǎn)的服務(wù)危害性進行分析，并評定資產(chǎn)的服務(wù)危害性等級，確定關(guān)鍵性資產(chǎn)，對安全關(guān)鍵系統(tǒng)和安全關(guān)鍵項目的設(shè)計和維護采取特別額外措施，控制資產(chǎn)風(fēng)險，提高資產(chǎn)的表現(xiàn)水平。

（4）持續(xù)監(jiān)控資產(chǎn)狀態(tài)，每3年對資產(chǎn)進行一次狀態(tài)和能力的評估，確保資產(chǎn)能滿足未來3年的表現(xiàn)要求。對發(fā)現(xiàn)問題的資產(chǎn)，采取資產(chǎn)壽命保證措施，確保資產(chǎn)達(dá)到其設(shè)計壽命，甚至延長資產(chǎn)的壽命150%。對壽命即將到期的資產(chǎn)，進行資產(chǎn)置換研究，評估置換方案的資產(chǎn)全壽命周期成本，以選擇最佳的置換方案，節(jié)約公司成本。

（5）資產(chǎn)管理系統(tǒng)與安全、質(zhì)量、環(huán)境、健康等管理系統(tǒng)有密切的聯(lián)系，通過與這些系統(tǒng)集成統(tǒng)一考慮，提高跨管理系統(tǒng)的協(xié)作能力和綜合管理能力，大大提高了效率和效益。

7 結(jié)語

軌道交通行業(yè)作為一個投資巨大、技術(shù)復(fù)雜和資產(chǎn)密集的行業(yè)，采用國際先進的資產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)對鐵路資產(chǎn)進行科學(xué)化的管理，是非常必要的。地鐵運營公司以有效率和效益的方式進行資產(chǎn)管理，在滿足法律法規(guī)的要求和妥善管理風(fēng)險的前提下，盡量減少資產(chǎn)全壽命周期的成本，提升資產(chǎn)的表現(xiàn)和價值，是保持地鐵運營公司可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵要素，也是地鐵運營公司資產(chǎn)管理的發(fā)展方向。

[1]PAS 55-1:2008 Asset Management part 1: Specification for the optimized management of physical assets， 2008,9.

[2]ISO 55000.資產(chǎn)管理-概述、原理和術(shù)語.

[3]ISO 55001.資產(chǎn)管理-管理體系-要求.

F530.7

A

1671-0711（2017）03（上）-0160-03