事先預(yù)防是防范國際貿(mào)易中信用欺詐最有效的手段

孟紫琰

信用證作為當今國際貿(mào)易中普遍使用的一種結(jié)算方式，在貿(mào)易結(jié)算中發(fā)揮著重要的作用。但是，信用證付款機制也給信用證結(jié)算帶來了一個夢魘——信用證欺詐。隨著信用證欺詐發(fā)生率的不斷提高，及時提出當事人的防范措施已經(jīng)提上日程。

信用證欺詐是指在國際貿(mào)易信用證支付中，一方當事人故意制造假象或隱蔽事實真相，誘使其他當事人陷于某種錯誤認識并且基于該認識而失去屬于自己的有價財產(chǎn)或放棄某項法律權(quán)利，從而達到從中獲取一定不當利益的目的而為的行為。

在國際貿(mào)易實踐中，信用證欺詐形式多樣，依欺詐人地位的不同以及信用證當事人的不同，可以分為開證申請人（進口商）欺詐、受益人（出口商）欺詐以及開證申請人與受益人共同欺詐三類。

低成本、低風(fēng)險和高利潤激發(fā)了信用證欺詐的發(fā)生

信用證運行復(fù)雜、專業(yè)性很強，與之相對應(yīng)的是，許多市場主體的素質(zhì)偏低，欠缺相關(guān)知識，自我保護能力很差，面對信用證欺詐并沒有很好的防范能力，即使遇到了信用證欺詐，受欺詐者也無法采取有效補救措施，有時甚至放棄追索。 此外，面臨激烈的市場競爭，有些當事人為了促成交易，在簽訂基礎(chǔ)合同時自愿接受對方的一些軟條款，也為之后的交易過程埋下隱患。再有，在信用證運行過程中，由于某些銀行工作人員責(zé)任感缺失、操作程序不規(guī)范、監(jiān)管機制不到位等原因，給了不法分子提供了可乘之機，造成信用證欺詐事件的屢屢發(fā)生。

相較其他類型的欺詐，信用證欺詐具有低成本、低風(fēng)險和高利潤的特征。 信用證欺詐成本極低，不法分子有時只需要通過偽造一張假提單就可以騙取數(shù)額不菲的財產(chǎn)。加之目前信用證欺詐國際立法不健全，各國關(guān)于信用證欺詐尚未形成有效的國際懲治合作機制，使得信用證欺詐違法犯罪行為人很容易地逃脫法律制裁。此外，信用證欺詐違法犯罪所得回報極為豐厚，成為不法之徒實施信用證欺詐的激勵。

信用證欺詐的防范

信用證欺詐問題的解決，不可能從信用證制度內(nèi)部找到答案，若因信用證欺詐而否定信用證獨立抽象原則與表面相符原則，則等于否定了整個信用證制度。有鑒于此，筆者認為對信用證欺詐的最有效防范手段是事先預(yù)防，而非事后補救。

開證申請人的防范

第一，慎重選擇交易伙伴。 在信用證業(yè)務(wù)中，雖然由于銀行信用的介入，使信用證變得較易被交易各方所接受，但是商業(yè)信用在信用證結(jié)算過程依然在起著重要作用。因此，對于買方來說，貿(mào)易伙伴資信可靠，是防止信用證欺詐之關(guān)鍵。

第二，正確選擇貿(mào)易術(shù)語。 在訂立買賣合同時，買方應(yīng)選擇恰當?shù)膬r格術(shù)語來控制有關(guān)風(fēng)險。比如，在貿(mào)易合同中使用FOB價格術(shù)語，進口商能將租船訂艙、貨物保險的選擇權(quán)和交易細節(jié)控制在自己手中，一方面可以選擇自己熟悉的信譽良好的船公司送貨，防止簽發(fā)不當提單；另一方面還可以派人到裝貨港口檢查和核對裝運貨物是否符合合同的要求，杜絕賣方在貨物方面的欺詐。

第三，在信用證中對單據(jù)作出嚴格要求。由于信用證是由買方申請銀行開立的，賣方必須依信用證條款的規(guī)定向銀行提示單據(jù)，因此買方可以在信用證中對提單、保險單、運輸單據(jù)等提出明確而又具體的要求，以防止出口商利用信用證條款本身的粗略、含糊而提交符合信用證要求但不符合合同要求的單據(jù)以詐取貨款。

受益人的防范

第一，慎重訂立國際貿(mào)易合同，警惕信用證“軟條款”。賣方應(yīng)注意以下三點：一是注意出口合同條款的擬訂。信用證條款是根據(jù)合同條款開出的，合同規(guī)定得嚴密，“軟條款”出現(xiàn)的可能性則大大減少。二是盡量要求開證申請人從一些信譽度較高的銀行開證。這些銀行很注意自身的聲譽，一般不會開立含有“軟條款”的信用證。三是收到信用證后及時審查，一旦發(fā)現(xiàn)了“軟條款”，應(yīng)立即要求申請人修改。

第二，嚴格審核信用證，認真制作提交單據(jù)。 出口商在收到銀行交來的信用證以后，應(yīng)審核開證行的資信，比照買賣合同全面審核，以防假冒信用證或信用證條款與合同規(guī)定不符，及時發(fā)現(xiàn)“軟條款”。對于小銀行所開出的信用證，可要求信譽卓著、資金雄厚的另一家銀行加以保兌。在發(fā)現(xiàn)不利條款時應(yīng)及時要求對方改證，謹防開證申請人虛假的單方面改證通知。認真制作各種單據(jù)，以免給對方提供拒付的機會。

銀行的防范

第一，開證行的防范。具體包括以下幾點：對開證申請人做好資信調(diào)查，對資信不佳者應(yīng)收取一定比例的開證保證金，或者拒絕開立信用證；協(xié)助開證申請人做好受益人的資信調(diào)查，發(fā)現(xiàn)有欺詐行為的，應(yīng)立即采取必要的措施，以保護自身及進口商的正當權(quán)益；嚴格審核單據(jù)，發(fā)現(xiàn)有不符點的，應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)依據(jù)UCP600向?qū)Ψ教岢?；在必要條件下，銀行可基于欺詐例外原則，向法院申請止付令，來保障自身利益等。

第二，議付行的防范。措施包括：應(yīng)通過國外聯(lián)行或代理行對開證行及進口商的資信進行全面的調(diào)查了解，對資信不佳的開證行開來的信用證可建議出口商要求資信好的銀行加具保兌；嚴格審核信用證的真?zhèn)危瑢τ⊙翰环膩碜C要及時對外查詢，并告知出口商在未核實前不要發(fā)貨，以防上當；一旦發(fā)現(xiàn)信用證中的“軟條款”，應(yīng)及時提醒出口商修改；嚴格審核出口商提交的單據(jù)，以免給對方造成拒付機會等。

信用證在國際貿(mào)易結(jié)算中廣泛使用，并起著越來越重要的作用。雖然國際貿(mào)易中利用信用證進行欺詐的形式多樣，但是只要我們加強防范意識，規(guī)范信用證操作，熟知信用證欺詐的主要形式，進而采取有效的防范措施，趨利避害，就一定能使信用證這一結(jié)算工具為我所用，為國際貿(mào)易量的增加和經(jīng)濟的發(fā)展服務(wù)。