淺析商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險

李街華

摘 要：近年來隨著經(jīng)濟下行壓力加大，小微企業(yè)的生存空間進一步壓縮，同時商業(yè)銀行小微信貸發(fā)展也困難重重。本文認(rèn)為小微信貸風(fēng)險管理中存在風(fēng)險系統(tǒng)不完善、貸款三查存在缺失、批量渠道監(jiān)管不足、業(yè)務(wù)集中度過高、二級分行風(fēng)險偏高等問題。指出了粗放式管理、對渠道業(yè)務(wù)的過度依賴、對二級分行風(fēng)險管控不嚴(yán)等是造成A行小微風(fēng)險高企的原因。并提出包括完善風(fēng)險系統(tǒng)、加強渠道監(jiān)管、控制集中度、優(yōu)化經(jīng)營模式、采用二級分行風(fēng)險垂直管理等建議，希望為A行提升小微風(fēng)險管理水平有所借鑒。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 小微企業(yè) 信貸風(fēng)險

A行作為全國性的股份制商業(yè)銀行，近年來致力于服務(wù)小微企業(yè)，認(rèn)真執(zhí)行銀監(jiān)會提出的“六項機制”和“四個單列”，成立了小微部專營小微業(yè)務(wù)，取得了較好的效果。但是，通過對A行小微企業(yè)經(jīng)營情況進行分析，仍能發(fā)現(xiàn)該行在小微信貸管理方面存在的不足。

一、A行小微信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險現(xiàn)狀

A行自成立以來，較為重視小微業(yè)務(wù)的發(fā)展，經(jīng)過多年業(yè)務(wù)經(jīng)營，該行小微貸款實現(xiàn)了跨越式增長。但隨著近兩年經(jīng)濟下行等因素的影響，A行在小微企業(yè)方面的風(fēng)險也逐漸顯現(xiàn)。

（一）整體情況

近三年A行整體不良率不斷增加，從2013年的0.54%逐步上升到2015年的1.53%。不良率逐步迅速攀升，資產(chǎn)質(zhì)量控制壓力加大。

此外，小微型企業(yè)不良率明顯高于其他大中型企業(yè)及個人貸款。2015年，小微不良率是平均不良率的2倍，是大中型企業(yè)不良率3倍，是個人貸款不良率的3倍。

（二）小微業(yè)務(wù)行業(yè)風(fēng)險分析

2015年末，A行小微企業(yè)不良貸款余額2.51億元，不良貸款率3.03%。從不良貸款的行業(yè)分布來看，不良貸款余額最高的三大行業(yè)依次為批發(fā)和零售業(yè)、制造業(yè)及居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)，上述三大行業(yè)不良貸款余額合計2.45億元，占全部不良貸款余額的97.86%。批發(fā)零售及制造業(yè)在本次經(jīng)濟調(diào)整期間受到的影響最大。批發(fā)和零售業(yè)對資金周轉(zhuǎn)最為敏感，而現(xiàn)今持續(xù)的經(jīng)濟下行導(dǎo)致業(yè)務(wù)鏈條上的賬款結(jié)算期加長，進一步加劇了批發(fā)零售企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。制造業(yè)資金需求較一般服務(wù)業(yè)大，業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型也最為困難，在現(xiàn)有情況下，經(jīng)營風(fēng)險也逐步增加。

（三）小微業(yè)務(wù)擔(dān)保方式風(fēng)險分析

A行小微企業(yè)擔(dān)保方式以抵押和保證兩項為主，兩類擔(dān)保方式占全部小微貸款的77.76%。在四類擔(dān)保方式中，質(zhì)押類不良率為26.84%，擔(dān)保方式為動產(chǎn)質(zhì)押。動產(chǎn)質(zhì)押是A銀行在2011-2012年度較為常見的擔(dān)保方式，常用動產(chǎn)包括煤炭及鋼鐵，而由于近年煤炭、鋼鐵價格急劇下降，導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險。擔(dān)保類不良率為3.66%，風(fēng)險主要集中于非國有企業(yè)、政策性擔(dān)保公司以及商業(yè)性擔(dān)保公司業(yè)務(wù)。抵押類不良率為1.43%，其中風(fēng)險最高的為辦公用房。

二、A行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理存在的問題

A行作為一家全國性的股份制銀行，對小微業(yè)務(wù)從客戶準(zhǔn)入到貸后管理都制定了較為完善的操作制度，但在實際業(yè)務(wù)操作過程中，仍存在較多的問題。

首先，內(nèi)部信用評級系統(tǒng)針對性不足。信用評級系統(tǒng)對于控制業(yè)務(wù)風(fēng)險至關(guān)重要，但是目前A行對超過500萬元以上的小微企業(yè)仍然套用大中企業(yè)的信用評級模型，而小微企業(yè)因其經(jīng)營規(guī)模有限、實力不強、抵押物不足等問題，如與大中企業(yè)使用同一評級模型，不利于小微企業(yè)的風(fēng)險識別和判斷，也無法真正有效對小微企業(yè)風(fēng)險作出評價。

其次，風(fēng)險系統(tǒng)關(guān)聯(lián)授信未進行標(biāo)識。關(guān)聯(lián)授信是指對授信企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與個人、個人與個人基于同一經(jīng)營實體、同一決策實體、近親屬、同一抵押物等關(guān)系，在分別予以授信時應(yīng)納入統(tǒng)一管理。但A行風(fēng)險系統(tǒng)未對關(guān)聯(lián)授信進行統(tǒng)一標(biāo)識，也就是說，單個小微客戶可以企業(yè)名義獲得公司授信，同一時間也可以利用法人代表個人名義在個人信貸部門申請額度，相關(guān)審批部門無法對授信總量進行控制。

第三，貸款三查存在薄弱環(huán)節(jié)。根據(jù)A行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，我們可以看到A行近年的業(yè)務(wù)發(fā)展一直保持高速增長，這種粗放式的管理往往導(dǎo)致授信管理的不健全，而這類問題隨著近年經(jīng)濟增速減緩而逐漸暴露。貸款資金挪用、關(guān)聯(lián)授信拆分、企業(yè)過度融資、抵押物價格偏高、貸后檢查缺失等“三查”工作不落實情況屢有發(fā)生。

第四，對擔(dān)保公司整體把控不嚴(yán)。一是由于擔(dān)保公司的代償模式，大部分客戶經(jīng)理將該業(yè)務(wù)視為低風(fēng)險業(yè)務(wù)，審查審批人員也放松這類業(yè)務(wù)的風(fēng)險尺度。另一方面，擔(dān)保公司準(zhǔn)入后，A行未對擔(dān)保公司資本金的到位情況、資本金的使用范圍進行后期的監(jiān)督管理，即使進行了相關(guān)檢查但大多礙于合作關(guān)于而流于形勢。

第五，單項業(yè)務(wù)風(fēng)險集中度偏高。A行小微企業(yè)風(fēng)險主要集中于質(zhì)押和保證類業(yè)務(wù)。兩類業(yè)務(wù)曾一度帶領(lǐng)A行小微信貸業(yè)務(wù)高速發(fā)展，但隨之而來的是單項業(yè)務(wù)品種占比偏高，系統(tǒng)性風(fēng)險發(fā)生的可能性增加。

第六，二級分行不良率高于同城。通過對A行下設(shè)多家二級分行風(fēng)險情況進行分析，發(fā)現(xiàn)有近3/4家二級分行不良率高過本部，同時后四類率也普遍高于同城各家支行。

三、A行小微信貸風(fēng)險管理問題產(chǎn)生的原因

（一）管理模式粗放，忽略業(yè)務(wù)風(fēng)險

目前大多數(shù)商業(yè)銀行仍為傳統(tǒng)粗放式經(jīng)營，資本消耗式的發(fā)展模式?jīng)]有得到根本轉(zhuǎn)變。A行在經(jīng)營過程中，也未能改變此類經(jīng)營模式，片面追求業(yè)務(wù)規(guī)模，缺乏對小微業(yè)務(wù)的精細(xì)管理，在系統(tǒng)完善、業(yè)務(wù)審查審批等方面存在缺陷。

首先，風(fēng)險系統(tǒng)不夠完善。一是各家銀行未認(rèn)識到小微企業(yè)經(jīng)營的特殊性，沒有將小微企業(yè)從一般企業(yè)中獨立出來，設(shè)立一套獨有的風(fēng)險評估體系。二是沒有為關(guān)聯(lián)授信業(yè)務(wù)開發(fā)相關(guān)系統(tǒng)，無法做到關(guān)聯(lián)授信的自動篩查。

其次，貸款三查流于形式。貸款三查作為信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理的基礎(chǔ)和根本保證，做實了“三查”，很多問題和風(fēng)險就不會發(fā)生或者少發(fā)生。A行為了追求業(yè)務(wù)發(fā)展效率，存在重貸輕管的情況。比如貸款三查貸后管理工作還不夠到位，提前預(yù)警、主動防范能力不足，應(yīng)變處置能力不果斷，貸后檢查流于形式，客戶經(jīng)理對小微企業(yè)所處環(huán)境及經(jīng)營情況的重大變化反應(yīng)不及時，貸款用途與抵押資產(chǎn)監(jiān)管落實不到位等。

第三，對第一還款來源重視不足。目前A行在小微業(yè)務(wù)信貸審查審批過程中，大多看重?fù)?dān)保措施而忽視企業(yè)經(jīng)營過程中的現(xiàn)金流，未關(guān)注企業(yè)的第一還款來源。在營銷過程中，部分營銷機構(gòu)認(rèn)為只要有強抵押就可以辦理業(yè)務(wù)，不注重考察企業(yè)實際的現(xiàn)金流狀況。

（二）過度依賴批量渠道，對風(fēng)險集中度問題重視不足

批量渠道作為近年小微業(yè)務(wù)較為廣泛的業(yè)務(wù)模式，能夠有效降低單筆業(yè)務(wù)成本。A行自2012年起順應(yīng)形式，拓展渠道建設(shè)，大力發(fā)展批量業(yè)務(wù)。通過與工業(yè)園區(qū)、行業(yè)協(xié)會等建立合作，對園區(qū)、協(xié)會小微客戶開展方案式授信，引入擔(dān)保公司擔(dān)保，為小微客戶提供貸款。批量業(yè)務(wù)既奠定了A銀行小微發(fā)展的基礎(chǔ)，也為該行小微業(yè)務(wù)埋下了風(fēng)險隱患。一方面A銀行缺乏對批量渠道應(yīng)有的風(fēng)險控制，粗放管理，部分客戶經(jīng)理依賴園區(qū)、擔(dān)保公司擔(dān)保等風(fēng)險緩釋，降低單個業(yè)務(wù)的風(fēng)險尺度。另一方面擔(dān)保業(yè)務(wù)比重偏高易引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險。這兩年，A行小微企業(yè)普遍風(fēng)險暴露，而擔(dān)保公司由于資本金不足無法對擔(dān)保業(yè)務(wù)進行代償，存在大量應(yīng)償未償小微貸款業(yè)務(wù)。而于此同時，A銀行礙于與擔(dān)保公司的合作關(guān)系，無法按照正常流程對擔(dān)保公司及小微企業(yè)提起控訴，造成擔(dān)保類不良率持續(xù)提高。

（三）二級分行風(fēng)控獨立性不夠

近年，隨著A行強化網(wǎng)點建設(shè)，在多個地市設(shè)立了二級分行并組建風(fēng)險管理部門，給予一定的審批權(quán)限。這種管理模式在很大程度上提升了業(yè)務(wù)效率，但也帶來了風(fēng)險資產(chǎn)的攀升。

地級市小微企業(yè)數(shù)量多但普遍實力不強，需要更好的風(fēng)險把控能力以去蕪存精，但現(xiàn)實情況是部分二級分行風(fēng)險管理水平不足、風(fēng)控獨立性不高。一方面，二級分行較同城一級分行背負(fù)了更多的任務(wù)指標(biāo)，更為重視業(yè)務(wù)發(fā)展，風(fēng)險管理往往要向業(yè)務(wù)發(fā)展低頭。另一方面，風(fēng)險管理部門相關(guān)人員的升遷、考核均由二級分行行長主導(dǎo)，造成風(fēng)險管理無法獨立。

四、對相關(guān)問題提出的建議

（一）優(yōu)化風(fēng)險信貸系統(tǒng)，完善風(fēng)險管理體系

一是構(gòu)建個人、小微及大中三套風(fēng)險評價體系。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合個人、小微企業(yè)、大中企業(yè)各自的經(jīng)營特點，設(shè)置合理有效的內(nèi)部評級策略，針對性地建設(shè)信貸風(fēng)險評價體系。

二是建立授信業(yè)務(wù)統(tǒng)一關(guān)聯(lián)標(biāo)識。完善風(fēng)險管理與IT技術(shù)的結(jié)合，為信貸業(yè)務(wù)建立統(tǒng)一關(guān)聯(lián)系統(tǒng)，確保系統(tǒng)能夠自動標(biāo)識基于某一關(guān)系分別以企業(yè)或個人名義所實施的申貸行為，為該類貸款建立統(tǒng)一關(guān)聯(lián)標(biāo)識，實現(xiàn)授信限額的有效管理。

三是結(jié)合小微企業(yè)管理層、股東、經(jīng)營水平、財務(wù)狀況、行業(yè)前景等信息，健全完善基于小微企業(yè)生命周期的風(fēng)險評估機制，對企業(yè)的盈利狀況、償債能力進行評價，并據(jù)此對不同風(fēng)險等級的小微企業(yè)實施差別化信貸管理。

四是注重收集企業(yè)的多元化信息，增加非財務(wù)指標(biāo)的調(diào)查，側(cè)重對實際控制人、管理層信用人品的考察，注重財務(wù)信息和非財務(wù)信息的交叉驗證。

（二）建立小微企業(yè)信貸風(fēng)險動態(tài)管理模式

商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格圍繞貸款三查工作要求，加強在盡職調(diào)查、授信審查、貸后檢查各個環(huán)節(jié)工作中存在的問題與薄弱環(huán)節(jié)，促使三查等基礎(chǔ)性工作進一步做實，確保風(fēng)險真實可控。

首先，在貸前調(diào)查方面。信貸人員除收集財務(wù)報表等信息外，還應(yīng)收集與反應(yīng)客戶誠信狀況和信用情況的其他信息，利用征信系統(tǒng)提供的信用記錄，綜合考量，對申請人的償債能力作出客觀的評價。

其次，在貸中審批方面。加強授權(quán)管理，以事業(yè)部制的形式組建小微企業(yè)信貸部門，專職小微金融產(chǎn)品的營銷，拓展小微企業(yè)客戶并維護客戶關(guān)系，實施授信管理。采取貸款集體審批原則，可建立由金融、財會、法律、行業(yè)方面的專業(yè)人員組成評審委員會，對貸款進行評議，做出決策，控制信貸風(fēng)險。

第三，在貸后管理方面。應(yīng)建立貸后管理與審查審批聯(lián)動機制，以上期授信期間貸后管理工作完成情況作為續(xù)作授信的必要條件，有效防范貸后管理與審查審批信息不一致情況。

（三）控制批量業(yè)務(wù)集中度，優(yōu)化客戶經(jīng)營模式

批量模式作為低成本引入小微客戶的經(jīng)營模式，在客戶營銷方面有特殊的優(yōu)勢，但在經(jīng)營過程中，仍需加強渠道監(jiān)管，控制單品種業(yè)務(wù)占比。一方面，做好企劃先行，利用整體方案控制風(fēng)險。加強渠道的監(jiān)管，提高客戶的準(zhǔn)入門檻。另一方面，應(yīng)在業(yè)務(wù)占比方面控制批量業(yè)務(wù)的規(guī)模。另外，在發(fā)展批量開發(fā)的同時，也要經(jīng)營好單點業(yè)務(wù)。最后，還可推進客戶參與價值共創(chuàng)模式，利用激勵機制鼓勵小微企業(yè)客戶參與到小微金融服務(wù)的全過程中來，借助大數(shù)據(jù)分析，實現(xiàn)對客戶信息的全面把握，降低信息不對稱。通過與客戶長期建立合作關(guān)系，提供全方位的金融服務(wù)，增加小微客戶的違約成本。

（四）實施二級分行風(fēng)險垂直管理，強化風(fēng)險管控能力

二級分行作為各家商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的主戰(zhàn)場，必須在確保業(yè)務(wù)發(fā)展的同時保持風(fēng)險管控的獨立性和專業(yè)性，在守住風(fēng)險底線前提下，積極支持、推動所在行發(fā)展。

各家商業(yè)銀行應(yīng)對二級分行實施垂直風(fēng)險管理，制定二級分行風(fēng)險管理辦法，統(tǒng)籌考慮委派風(fēng)險人員范圍、信貸審批模式、委派人員考核辦法等方面。委派風(fēng)險人員范圍應(yīng)包括所有風(fēng)險管理人員（包括風(fēng)險分管行長、風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)人及風(fēng)險管理部其他員工），委派人員的準(zhǔn)入、調(diào)動、薪酬、職級等由一級分行垂直管理，以進一步提升二級分行風(fēng)險管控的獨立性和專業(yè)性。

（五）健全風(fēng)險管理理念，夯實風(fēng)險管理文化

一是提高全員風(fēng)險意識。商業(yè)銀行作為經(jīng)營風(fēng)險的特殊單位，自成立起就與風(fēng)險打交道，而作為商業(yè)銀行的從業(yè)人員，更應(yīng)該提升風(fēng)險防范意識。首先注重風(fēng)險文化培育，加強風(fēng)險管理重要性宣傳，使員工時刻謹(jǐn)記“風(fēng)險”二字。其次，加強風(fēng)險警示教育，對行業(yè)內(nèi)發(fā)生的風(fēng)險案例進行全行學(xué)習(xí)，要求員工引以為戒，強化風(fēng)險意識。第三，對員工行為建立長效排查制度。定期對員工行為進行排查，做好“八小時內(nèi)”、“八小時外”員工行為監(jiān)管。最后，加強對負(fù)責(zé)人的風(fēng)險問責(zé)。將營銷負(fù)責(zé)人的獎金、升遷等與所管轄的營銷部門各項風(fēng)險指標(biāo)掛鉤，增強負(fù)責(zé)人對信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險把控意識。

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