山東省小微企業(yè)融資分析

張 琳

(濟南大學 山東 濟南 250000)

山東省小微企業(yè)融資分析

張 琳

(濟南大學 山東 濟南 250000)

當前小微企業(yè)已成為中國經(jīng)濟實現(xiàn)穩(wěn)中有進發(fā)展目標不可或缺的支撐，在提升創(chuàng)業(yè)就業(yè)率方面發(fā)揮積極作用。雖然國家出臺了許多鼓勵小微企業(yè)發(fā)展的政策措施，但是小微企業(yè)在我國的生存環(huán)境并不樂觀，目前小微企業(yè)的發(fā)展目前還面臨許多問題，其中最核心問題是小微企業(yè)的融資困難。本文分析山東省小微企業(yè)融資，提出相應解決辦法。

小微企業(yè)；融資困境；對策；山東省

一、山東省小微企業(yè)現(xiàn)狀分析

據(jù)統(tǒng)計，2016年山東省新增中小企業(yè)25萬戶，較2011-2015年增量的總和還多4萬戶，就業(yè)人數(shù)隨之增加400萬以上。為更好的促進小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)興業(yè)，山東省一方面聘請了一批各領域?qū)＜壹皠?chuàng)業(yè)成功的老板等為小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)提供咨詢服務，另一方面建設了一批高水平、大規(guī)模、設施完善、功能健全的小企業(yè)輔導基地以強化創(chuàng)業(yè)服務，目前已有460家創(chuàng)輔基地，4.2萬家入駐企業(yè)，近100萬從業(yè)人員。

二、山東省小微企業(yè)融資困難解決對策

山東省小微企業(yè)全融資困境的成因同全國范圍內(nèi)的成因相似，因此論文第四部分的對策同樣適用于山東省。此外針對山東省省情提出以下進一步的措施。

1.大力推進山東省小額貸款公司做強

2012 年以來，我國經(jīng)濟下行，小微企業(yè)要獲得外部資金支持更加困難，新興發(fā)展起來的小額貸款公司為小微企業(yè)貸款開辟了新渠道。自2013年，銀行以及民間借款利率持續(xù)上升，而小額貸款公司的利率呈現(xiàn)平穩(wěn)態(tài)勢，沒有給“三農(nóng)”以及小微企業(yè)增加額外負擔。

在山東小額貸款公司列居全國前位。但如果結(jié)合小額貸款公司數(shù)量以及實收資本來分析，與浙江省相比較可以發(fā)現(xiàn)，山東省小額貸款公司與浙江省在數(shù)量方面相差無幾，但是山東省小額貸款公司貸款余額為浙江省的一半，實收資本也略微超出比浙江省的一半，可見山東小額貸款數(shù)量多但總體市場份額不高、總體實力不強，從另一個角度說明山東省小額貸款公司仍有廣闊的發(fā)展?jié)摿Α?/p>

2.培育產(chǎn)業(yè)集群助推小微企業(yè)克服融資難關

近幾年來，山東省針對各區(qū)域間在經(jīng)濟方面發(fā)展失衡問題提出“兩區(qū)一圈一帶”戰(zhàn)略，這個戰(zhàn)略為發(fā)展產(chǎn)業(yè)集群提供了政策依據(jù)和實惠，而產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展對小微企業(yè)無疑有巨大的促進作用，提升小微企業(yè)實力，融資困難的問題自然得以化解。發(fā)展產(chǎn)業(yè)集群可具體從下面兩個路線出發(fā)：

①整合產(chǎn)業(yè)鏈。當前山東省小微企業(yè)分布既廣又散，企業(yè)之間合作度普遍不足，欠缺科學分工，很多小微企業(yè)用幾近相似生產(chǎn)方式產(chǎn)品產(chǎn)出相近的品質(zhì)的產(chǎn)品或服務，價格戰(zhàn)現(xiàn)象普遍存在。這對提升生產(chǎn)效率有負面影響，對小微企業(yè)從外部獲取資金支持形成一定障礙。

②扶持建立相關盈利或非盈利性機構(gòu)。各種盈利或非盈利性組織可以對小微企業(yè)的信用狀況加以測評，在測評時重點考察其財務、資產(chǎn)等狀況，出具可信度高的評級報告，金融機構(gòu)可依據(jù)報告結(jié)果進行決策，這樣可以幫助小微企業(yè)克服可信度壁壘；與此同時，建立健全農(nóng)商行、城商行，鼓勵其向小微企業(yè)發(fā)放貸款，并在政策上有明確的體現(xiàn)。

三、山東省解決小微企業(yè)融資困難出臺的優(yōu)惠政策

1.加大財政支持力度

①積極提高扶持及發(fā)展中小企業(yè)專項資金的規(guī)模，讓現(xiàn)有資金有效發(fā)揮對小微型企業(yè)的支持引導方面的影響。市及有條件的縣(市、區(qū))將專項資金列入財政預算，專項資金數(shù)量隨財力的增長相應增長。

②計劃成立省中小型企業(yè)發(fā)展基金?；鹬饕獊碓从校贺斦A算、基金獲取的收益以及外部捐助。此外基金的管理方法、運作模式等依據(jù)國家相關指導辦法，該投入主要針對各類處于創(chuàng)業(yè)階段的成長性較好、科技含量高、創(chuàng)新能力強、知識密集型小微企業(yè)。

③提高來源于中小企業(yè)的政府采購比重。對供應政府采購的中小企業(yè)在融資方面提供一定的費率優(yōu)惠，當中小型企業(yè)使用投標、履約及融資擔保時，享受無需繳納投標擔保費或者在費率方面更高比例的優(yōu)惠。當大中型企業(yè)和小微型企業(yè)共同參與政府采購，若小微型企業(yè)所占比重超過30%，提供聯(lián)合體扣除2%—3%的價格的優(yōu)惠政策。

2.為小微型企業(yè)減稅減負

①切實保證小微型企業(yè)結(jié)構(gòu)性減稅政策全面執(zhí)行。從2011年11月起，銷貨及應稅勞務的增值稅起征點增加至每月營業(yè)收入額2萬元，按次納稅的增加到一次售額500元。小規(guī)模納稅人增值稅稅率3%，營業(yè)稅起征點增加到每月營業(yè)額為2萬元，按次納稅的增加到每次銷售額500元；在2012-1-1至2015-12-31期間，年度應納稅所得小于等于6萬元的小微企業(yè)實繳的企業(yè)所得稅按應繳稅費的一般繳納；從2011-11-1到2014-10-31期間，金融機構(gòu)和小微企業(yè)之間訂立的借款合同印花稅不需繳納；將中小企業(yè)貸款損失準備金稅前扣除政策延期到2013年12月31日；農(nóng)村金融機構(gòu)金融保險收入由5%稅率降為3%征收營業(yè)稅的政策延長到2015年12月31日。政府要求各稅務機關對上述納稅優(yōu)惠政策加強宣傳，切實做到全面落實，真正讓小微型企業(yè)從中獲益。

②對涉及小微企業(yè)的行政事業(yè)性收費加以減免或者取消。在2012-1-1到2014-12-31期間，山東小微型企業(yè)免于繳納包括注冊登記費在內(nèi)的19項行政事業(yè)性收費。從2012年2月1日起，包括淺海灘涂資源費等在內(nèi)的19個省級審核準予設立的行政事業(yè)性收費正式被清理。政府部門指出，以后要清除所有沒有經(jīng)過國務院、省政府和省財政、物價主管部門審核準予設置的行政事業(yè)性收費項目，嚴令取消標準以外、不在范圍內(nèi)以及搭車收費等問題。

3.加強融資支持與服務

①增大面向小微型企業(yè)的融資幫扶力度。要求所有金融組織按照2011年發(fā)布的《關于加大金融財稅支持力度促進小微型企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的意見》(以下簡稱“發(fā)展意見”)中對小微型企業(yè)融資幫扶的要求，基于小微型企業(yè)融資抵押保證物價值低、資金使用時間短、單次需求少、資金使用急、融資次數(shù)頻的特點，開發(fā)新型金融產(chǎn)品及服務模式，拓寬貸款抵質(zhì)押范圍和種類，新建小微型企業(yè)專貸組織，保證小微型企業(yè)的貸款增速高于所有貸款平均增長速度，增長數(shù)量不低于上一年同期的數(shù)量，支持的重心指向滿足產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策相關條件、占有較高市場份額、經(jīng)濟效益較好的小微企業(yè)。

②大力培育村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助組等小型金融組織?！栋l(fā)展意見》中指出，針對小微企業(yè)的小金融機構(gòu)未來3年內(nèi)由當前300多家，增加至500家，最終小型金融金融機構(gòu)的全面覆蓋。積極推進民間資本發(fā)起及參與設立村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社等小型金融組織。此外在主發(fā)起行(人)的持股比例要求應予以適度放寬以促進小型金融組織發(fā)展，如村鎮(zhèn)銀行最低持股比重從20%調(diào)整至15%，小額貸款公司中準許主發(fā)起人持股比重高于注冊資本總額比重20%且低于49%。

③拓寬融資渠道。相關部門建立協(xié)同機制，共同構(gòu)建便捷的融資平臺，幫助銀企克服信息不對稱難題，引導小微企業(yè)利用多種信托、典當、股權(quán)等融資模式，結(jié)合發(fā)行集合票據(jù)、債券、信托以及供應鏈融資等多種融資方式取得資金。

④提高面向小微型企業(yè)的信用擔保服務能力。充分利用中央財政貼息政策，努力提高小額擔保貸款發(fā)放額度。中小企業(yè)信用擔保扶持款要提升面向單戶授信低于500萬元小微型企業(yè)幫扶水平。各級政府提高面向擔保機構(gòu)的資本流入，支持擔保機構(gòu)提高資本規(guī)模，持續(xù)建立健全政策性擔保、商業(yè)擔保以及互助擔保三位一體的信用擔保體系建設，提高擔保能力以及信用等級。

在山東省政府出臺相應扶持方案的同時，省中小企業(yè)局也印發(fā)了《2014年山東省扶助小微企業(yè)專項行動實施方案》的通知，從改善融資服務，緩解小微企業(yè)融資難、融資貴等方面提出了具體操作辦法，為山東省小微企業(yè)走出融資困境提供政策支持。

張琳(1996.12-)，女，漢族，濟南大學商學院會計學專業(yè)學生。