論信用證軟條款與我國出口商的應對措施

(蘭州財經大學國際經濟與貿易學院 甘肅 蘭州 730000)

論信用證軟條款與我國出口商的應對措施

石云

(蘭州財經大學國際經濟與貿易學院甘肅蘭州730000)

本文從信用證軟條款的基本概述出發(fā)，結合案例重點分析在國際貿易實務環(huán)節(jié)中出口商常遇見的幾種軟條款類型，并從事前、事中、事后三個角度為我國出口商在面對信用證軟條款時，提供應對措施。

軟條款；成因；應對措施

一、信用證軟條款的定義與類型

信用證軟條款，是指不可撤銷信用證中規(guī)定有信用證附條件生效的條款，或者規(guī)定要求信用證受益人提交某些難以取得的單證，使受益人處于不利和被動地位，導致受益人履約和結匯存在風險隱患的條款。根據《跟單信用證統一慣例》UCP600條款內容，大致把信用證基本條款分為五大類：

(1)暫不生效條款：這類情況一般發(fā)生在開證申請人為實力不太雄厚的中間商，最常見的是條款中加列“開證申請人檢驗貨物樣品合格后才通知信用證生效”，由于出口商認為自己已經按合同規(guī)定寄出了符合質量要求的樣品，開始備貨、發(fā)貨，但如若市場行情變動，不利于中間商獲利，即使樣品與合同規(guī)定的質量要求完全一致，只要開證申請人拒絕發(fā)送生效通知，信用證也無效。

(2)商品檢驗軟條款：此類條款主要涉及商品檢驗證違反了國際貿易中關于商品檢驗由獨立的、有權威的第三方檢驗機構執(zhí)行的慣例，這么做等于把接受貨物的選擇權交給了進口商，一旦出現價格波動不利于進口商，進口商可能會通過不出具商檢證書從而使出口商無法順利結匯。

(3)裝運軟條款：此類軟條款指進口商利用信用證中規(guī)定限定具體船只、船齡、裝運時間、裝運港、目的港、可否分批裝運或轉運等來限制受益人利益的軟條款。例如，信用證規(guī)定“裝運船只必須為美國船只，船齡不得超過15年”，由于船只在海上航行影響因素的不確定性，很難確定是否能在期限內租到指定的船只。

(4)單據軟條款：在單據軟條款中值得注意的是，信用證內容中如若要求“正本提單直接寄給進口商”，看到此類條款，要立即提出來。正本提單是貨物的收據，也是運輸契約證明、物權憑證，直接將正本提單交于進口商，往往會導致錢財兩空的結果。

(5)付款軟條款：此類軟條款規(guī)定“以進口商實際收到貨物才付款，或者是規(guī)定付款以開證申請人承兌匯票”為前提，前者條款中通常加上“收到貨款后，我行將根據你們的指示付款”，這樣風險完全轉由出口商所承擔；而后者則強調以開證申請人，即以進口商承兌匯票為前提，倘若開證申請人不承兌，貨款則滅失。

二、信用證軟條款受騙案例

(一)案例簡介

香港A公司有一款高檔箱包大量庫存積壓，急于出口。阿聯酋迪拜B公司是一所處于破產邊緣,以經營時尚產品與奢侈品為主的公司。為了挽救公司，B通過各種渠道，得知A公司資金周轉不暢，遂起通過信用證軟條款騙取出口商履約保證金的企圖。通過中間人介紹，A公司只是簡單查看B公司的法人證件以及銷售許可證，兩家公司即簽訂了一份高級箱包買賣合同。合同中約定由A向B提供高級箱包，價值200萬美元，采用信用證支付方式。為了保證A公司的履約、產品的質量以及按期交貨，B公司一再要求A公司提供履約保證金50萬美元。A公司由于產品長期積壓，為了盡快收回資金，于是接受該項條款，同時為了節(jié)省費用，A公司選擇了新成立的小銀行C為通知行。

在信用證擬定過程中，B公司要求在質量合格證書上增加“有B公司代表簽字印鑒并與開證行留底相符”的條款，并一再強調這是為了保證其信用證項下的資金安全與交易安全，并作出了其簽字與開證行一致的說明，還出示了在開證行留底的印鑒照片，但實際上這份印鑒照片并非在開證行留底的印鑒，而是其設置的陷阱。A公司沒有要求B公司的說明，即“印鑒照片應加蓋開證行的公章”，就輕易地表示同意。

B公司根據約定向開證行申請開立了信用證，通知行審核后，將信用證遞交A公司，A隨即貸款向B公司轉賬50萬美元的履約保證金，并發(fā)貨交單結匯，但開證行認為B公司代表簽字與留底印鑒不符，拒絕支付。最終，A公司成為受害者被騙取了50萬美元，而且還由于無法交單結匯，只好將貨物另行處理，損失慘重。

(二)案例分析

以上案例B公司之所能夠利用軟條款欺詐成功，主要原因有三點：

首先，A公司資金周轉困難、急于收回資金、減少庫存積壓，沒有做好對B公司的資信調查，只是憑借中間人介紹，簡單查看B公司的法人證件以及銷售許可證，就簽訂了買賣合同。其次，A公司在選擇通知行時，為了節(jié)省費用，選擇了剛成立的小銀行C，并未考慮到，這類銀行無論是業(yè)務經驗還是信譽上都存在一定不足。再者，A公司并未仔細擬定合同條款，同時也沒有做好信用證條款的審核，只是單純的相信B公司，對于信用證中出現的軟條款茫然不知。

三、我國出口商的應對措施

(一)事前，充分準備

(1)培養(yǎng)外貿人才，提高外貿業(yè)務員水平：單證質量是能否順利結匯的重要因素，審單、制單、交單是國際貿易單證工作中的基本環(huán)節(jié)，各種進出口單證原則上都應該做到正確、完整、及時、簡潔，這就很大程度上要求外貿人員要具有良好的職業(yè)道德，有扎實的專業(yè)化知識和技能，擁有豐富的實踐經驗，熟知國際貿易法律條款和國際慣例，了解一些特殊國家和地區(qū)的法律法規(guī)。

(2)選擇資信良好的進口商與開證行：選擇資信良好的進口商和開證行是防范信用證軟條款風險最有效的方法，特別是交易對象為中間商或者開證行是小銀行之類，要格外注意，前者是隨市場行情，以賺取中間差價為目的，一旦市場行情波動大，存在造就單證不符點的風險；而后者如若開證行是一些小銀行，防止其只是為了賺取保證金或是押金，對開證申請人資信不做過多要求。

(3)認真繕制合同條款內容：信用證獨立于合同，但信用證條款往往是依據合同開立，特別是與信用證要求相關的單據條款，如對信用證的開證時間、有效期、海運單、提單、商檢證書、發(fā)票等問題，這些內容應加以明確規(guī)定，同時出口商應仔細考慮合同中有關貨物的裝運期、付款期限等，確保合同條款準確嚴密。

(二)事中，嚴格審查

(1)認真審查信用證條款內容：出口商在收到信用證后，應對照合同仔細審查信用證中的每一個條款，切不可以為了留住訂單和客戶而喪失原則和風險意識。如有不符處或是發(fā)現軟條款，出口商應立即要求進口商對信用證進行修改、重新繕制或是更換，修改無誤后方可發(fā)貨。

(2)綜合利用保險理賠機制：隨著國際貿易的發(fā)展，我國銀行業(yè)也在逐步拓展國際貿易保險理賠業(yè)務，如交通銀行的出口保理。出口商只要按照與保理商或保險公司簽訂的合同行事，在批準的買方信用限額內出貨，就保證可以提前取得貨款。萬一買方違約不付款或破產，那么由保理商或保險公司負責賠償。

(三)事后，積極應對

如果出口企業(yè)外貿人員最后還是沒有能夠有效識別出含有軟條款的信用證，最終發(fā)生了進口商拒付的結果。出口商可以主動尋求專業(yè)律師團隊幫助，向其咨詢、制定應對方案，也可以向銀行求助學習過往類似軟條款案例相關經驗，找到應對之策。如若事件損失過重，自身沒有能力處理，也可以向商務部官網下的救濟服務平臺尋求援助。

[1]朱敏.信用證條款的成因及其風險防范[J].財會月刊,2006(3)

[2]李霞.我國出口商在信用證支付下的風險與防范[J].北方經濟,2007(4)

[3]倪鑫.信用證軟條款欺詐問題分析[J].世界貿易組織動態(tài)與研究,2009(2)

[4]李雍雅、徐偉功.從一則案例看出口商輕易接受信用證軟條款的風險[J].對外經貿實務,2014(12)

石云(1991-)，女，漢族，江蘇揚州，碩士研究生在讀，蘭州財經大學國際經濟與貿易學院，專業(yè)國際商務。