中小商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理狀況及監(jiān)管對策研究

【摘要】建立全面風(fēng)險管理體系已是銀行發(fā)展的必然趨勢。中小商業(yè)銀行風(fēng)險管理基礎(chǔ)薄弱，進(jìn)一步健全、完善全面風(fēng)險管理的需求更為迫切。本文梳理中小商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理中存在的公司治理機(jī)制不完善、全面風(fēng)險管理體系流程體系不健全、風(fēng)險識別計量和緩釋技術(shù)落后、全面風(fēng)險管理基礎(chǔ)不扎實等問題，提出針對中小商業(yè)銀行的現(xiàn)狀，監(jiān)管部門可以采取開放、務(wù)實的態(tài)度，推動中小銀行首先規(guī)范和完善全面風(fēng)險管理體系和流程，并持續(xù)完善公司治理、夯實風(fēng)險管理基礎(chǔ)的監(jiān)管對策。

【關(guān)鍵詞】中小商業(yè)銀行 全面風(fēng)險管理 監(jiān)管對策

一、全面風(fēng)險管理的內(nèi)涵及實施意義

（一）全面風(fēng)險管理的內(nèi)涵

商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理是一系列過程。商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理是滲透到銀行日常經(jīng)營管理中的一系列活動，植根于商業(yè)銀行各項經(jīng)營管理之中。作為一系列過程本身存在輸入和輸出要素，具有高度規(guī)范的流程。覆蓋商業(yè)銀行各層次、各類型風(fēng)險。全面風(fēng)險管理涉及所有人員。除了政策、報告和規(guī)章，商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理還包含銀行所有層面員工的意識和行為。因此全面風(fēng)險管理必須突出全員風(fēng)險管理的重要地位，依靠全體員工以確保風(fēng)險管理的運行。

（二）商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理實施的意義

建設(shè)全面風(fēng)險管理體系，不僅是為了積極適應(yīng)監(jiān)管環(huán)境和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的變化，更是為了實現(xiàn)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)，建立符合現(xiàn)代理念和經(jīng)濟(jì)金融形勢的風(fēng)險管理體系，真正實現(xiàn)風(fēng)險管理引領(lǐng)業(yè)務(wù)發(fā)展，切實增強銀行核心競爭力。推動商業(yè)銀行戰(zhàn)略發(fā)展及業(yè)務(wù)創(chuàng)新。有效促進(jìn)商業(yè)銀行精細(xì)化管理，完善全行風(fēng)險治理架構(gòu)，強化風(fēng)險計量體系建設(shè)，提升專業(yè)化的風(fēng)險管理水平，形成全行風(fēng)險管理文化。外部競爭環(huán)境要求商業(yè)銀行盡快建立全面風(fēng)險管理體系，全面提高風(fēng)險管理能力，以應(yīng)對日趨激烈的市場競爭。

二、中小商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理現(xiàn)狀及問題

（一）全面風(fēng)險管理現(xiàn)狀

目前，多數(shù)中小商業(yè)銀行已初步搭建了全面風(fēng)險管理的體系框架，但是細(xì)節(jié)方面與監(jiān)管要求和先進(jìn)同業(yè)還存在較大差距。同時，面對外部競爭和監(jiān)管壓力，中小商業(yè)銀行進(jìn)一步完善全面風(fēng)險管理的動力較強。在監(jiān)管的推動和引領(lǐng)下，部分中小銀行高管層對自身差距認(rèn)識較為清晰，加強和改進(jìn)全面風(fēng)險管理的內(nèi)在動力較強，多數(shù)行正積極著手進(jìn)一步完善全面風(fēng)險管理體系，思想認(rèn)識比較到位，建設(shè)推進(jìn)力度也較大。

（二）全面風(fēng)險管理存在的問題

1.公司治理機(jī)制不完善。中小銀行尤其是城商行，往往存在政府行政干預(yù)經(jīng)營管理以及股東作用發(fā)揮不到位等問題；重大經(jīng)營事項的決策機(jī)制不夠完善。部分中小商業(yè)銀行的主要股東和股東大會作用未得到有效發(fā)揮，董事會、董事長、高管層的權(quán)限過大。

2.全面風(fēng)險管理的體系和流程不夠健全。在當(dāng)前情況下，中小商業(yè)銀行的風(fēng)險管理在很大程度上依靠高級管理層的從業(yè)經(jīng)驗和職業(yè)敏感性，全面風(fēng)險管理的體系和流程還不夠清晰、有效。

3.主要風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測、控制及緩釋技術(shù)落后于同業(yè)。目前，國有大型銀行和全國性股份制銀行已開始使用計量方法，設(shè)計開發(fā)風(fēng)險管理模型，進(jìn)行各類風(fēng)險的識別、計量、控制和管理。與之相比，中小銀行的風(fēng)險識別、計量和控制技術(shù)較為落后。

4.全面風(fēng)險管理基礎(chǔ)不扎實。一是缺少健全的風(fēng)險管理文化。中小商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化缺失，難以通過管理文化支持、引導(dǎo)全面風(fēng)險管理實施。二是風(fēng)險人才培養(yǎng)需進(jìn)一步加強。精通風(fēng)險計量技術(shù)和風(fēng)險管理理論的員工普遍較少，風(fēng)險管理體系建設(shè)和制度的施行缺乏人才基礎(chǔ)。

三、監(jiān)管對策和措施

針對中小銀行的現(xiàn)狀，監(jiān)管部門可以采取開放、務(wù)實的態(tài)度，引導(dǎo)中小商業(yè)銀行根據(jù)自身條件靈活采取自主推進(jìn)或與外部機(jī)構(gòu)合作的方式，循序漸進(jìn)的推進(jìn)全面風(fēng)險管理體系完善項目建設(shè)。

（一）規(guī)范和完善全面風(fēng)險管理體系和流程

進(jìn)一步明確監(jiān)管要求，督促中小銀行開展全面風(fēng)險管理評估，并盡快啟動全面風(fēng)險管理體系架構(gòu)和內(nèi)部控制體系優(yōu)化項目，盡快建立健全全面風(fēng)險管理架構(gòu)和內(nèi)控體系。

（二）推動中小商業(yè)銀行完善公司治理架構(gòu)

進(jìn)一步改進(jìn)中小商業(yè)銀行的公司治理體系。一是進(jìn)一步明晰產(chǎn)權(quán)，引導(dǎo)城商行引進(jìn)優(yōu)質(zhì)民營企業(yè)、先進(jìn)銀行機(jī)構(gòu)作為戰(zhàn)略投資者，促進(jìn)產(chǎn)權(quán)多元化，增強股東對政府的制約作用。二是科學(xué)劃分董事會、監(jiān)事會、風(fēng)險管理委員會、審計委員會的權(quán)限和職責(zé)，確定各部門、各業(yè)務(wù)條線、各人員的職責(zé)，建立有效的激勵約束機(jī)制，并科學(xué)考核，防范發(fā)生道德風(fēng)險、內(nèi)部人控制與逆向選擇等問題。三是持續(xù)向政府、股東、董事會和城商行各管理層級傳遞“風(fēng)險為本”的管理理念，建立“集中管理、矩陣分布、權(quán)責(zé)明確、制約到位”的風(fēng)險管理組織架構(gòu)。

（三）推動中小商業(yè)銀行夯實風(fēng)險管理基礎(chǔ)

應(yīng)推動中小銀行進(jìn)一步夯實內(nèi)部基礎(chǔ)建設(shè)。一是塑造風(fēng)險管理文化。應(yīng)重視企業(yè)文化管理，傳導(dǎo)全面風(fēng)險管理理念，形成全員守法合規(guī)的企業(yè)文化。二是培育人才資源。樹立“以人為本”的觀念，積極組織培訓(xùn)，逐步提高風(fēng)險管理人員素質(zhì)，并優(yōu)化激勵考核機(jī)制，防止人才流失，保持人才隊伍的穩(wěn)定性。三是逐步應(yīng)用風(fēng)險計量模型和技術(shù)。以暴露風(fēng)險和提升風(fēng)險管理能力為主要目標(biāo)開發(fā)計量模型，通過風(fēng)險管理實踐對模型進(jìn)行動態(tài)的調(diào)整和優(yōu)化。

（四）為城商行營造適宜良好的外部環(huán)境

一是針對政府對城商行等中小銀行干預(yù)過多的現(xiàn)狀，積極與政府溝通匯報，向政府灌輸現(xiàn)代公司治理理念，建議政府減少對中小銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營、人員任命等方面的干預(yù)，加強對高管人員的考核和監(jiān)督，科學(xué)發(fā)揮國有股東作用，為中小銀行風(fēng)險控制提供良好的外部環(huán)境。二是引導(dǎo)城商行充分利用合作聯(lián)盟的平臺，發(fā)揮好城商行等中小銀行聯(lián)合發(fā)展的體制優(yōu)勢。三是積極呼吁，要求相關(guān)部門建立完善社會信用體系，提高企業(yè)財務(wù)和信用數(shù)據(jù)的可用性，為中小銀行全面風(fēng)險管理提供信息支撐。

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作者簡介：丁國艷（1981-），女，吉林延吉人，碩士研究生，畢業(yè)于延邊大學(xué)中國少數(shù)民族經(jīng)濟(jì)專業(yè)，經(jīng)濟(jì)師，研究方向：金融監(jiān)管。