簡論電力企業(yè)資金管理存在的問題及對策

崔春艷

摘 要：資金管理在企業(yè)中占據(jù)著重要地位，隨著電力體制的改革與電力需求的增加，電力企業(yè)資金收入持續(xù)增長，資金管理成為電力企業(yè)的重點工作。資金管理包括許多方面的內(nèi)容。在電力企業(yè)中，結(jié)合其資金密集型特點，采取資金集中管理模式十分必要。目前電力企業(yè)已經(jīng)推行了資金池管理，從基層的縣級供電公司縱向逐級歸集資金，實現(xiàn)大資金的綜合效益，實現(xiàn)資金在途時間最短，創(chuàng)造資金的時間價值最大化。

關鍵詞：電力企業(yè)；資金管理；重要性；問題

前言

隨著經(jīng)濟全球化的不斷發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部的管理模式、內(nèi)部資金的管理理念、管理手段都面臨著前所未有的挑戰(zhàn)，傳統(tǒng)的資金運作方式的弊端日漸暴露，企業(yè)尋求提升內(nèi)部資金管理水平的需求也更加迫切，電力企業(yè)是技術與資金高度密集型的企業(yè)，然而現(xiàn)今電力企業(yè)對與高額資金的管理方式仍較為粗放，對于資金的收支缺少統(tǒng)一的控制和籌劃。

一、電力企業(yè)資金集中管理的重要性

隨著市場競爭的日益激烈，電力企業(yè)所處的市場環(huán)境更為復雜，面臨著許多形式的風險，其中，在資金方面，存在籌資、投資和經(jīng)營風險，而資金集中管理，對企業(yè)資金進行有效控制，可以及時發(fā)現(xiàn)資金風險，采取適當措施來應對，有效降低風險。有利于企業(yè)的發(fā)展。在企業(yè)管理當中，核心是財務管理，而資金管理又是財務管理的重點內(nèi)容，在資金集中管理模式下，能夠樹立以資金管理為中心的財務管理，加強對資金的重視，保證資金管理的科學、合理，避免資金管理混亂問題，促進企業(yè)的健康發(fā)展。

二、電力企業(yè)資金管理存在的問題

1、電力企業(yè)的資金來源較為缺乏，主要的籌資渠道分為內(nèi)部渠道和外部渠道兩部分。資金的內(nèi)部來源主要有電力企業(yè)的稅后收益，企業(yè)提取的折舊，通過有償?shù)剞D(zhuǎn)讓部分電源存量或以資產(chǎn)存量入股等方式盤活國有資產(chǎn)的存量等。電力企業(yè)的資金外部來源主要是電力建設基金，如：政府的財政劃撥、出售用電權的資金、供電增容的費用、電力企業(yè)股票上市、國家開發(fā)銀行的貸款、電力產(chǎn)業(yè)的投資基金等。

2、監(jiān)控機制不健全，內(nèi)控體制欠精細化。監(jiān)控機制是每一個企業(yè)必不可少的制度。它貫穿于企業(yè)生產(chǎn)與經(jīng)營的始終，是實現(xiàn)企業(yè)秩序安定、有序的重要保障。如今，許多電力企業(yè)都不同程度地存在監(jiān)控制度不健全或執(zhí)行不到位的問題。

3、賬款回收不及時，造成了資金流動性低的局面。賬款回收是每一個企業(yè)都要認真面對的問題，如果稍有不慎，它將給企業(yè)帶來毀滅性的打擊。

三、電力企業(yè)資金管理問題的應對策略

1、充分認識到企業(yè)財務管理、資金管理在企業(yè)管理中的重要作用，認識到資金管理與企業(yè)各項業(yè)務的密切相關性，調(diào)動所有員工的主動性，將資金管理貫穿于企業(yè)資產(chǎn)的全生命周期，通過系統(tǒng)實現(xiàn)管理的完整性，達到流程優(yōu)化，為提升財務管理水平貢獻力量。

2、全面預算管理的實施。預算管理是財務管理的核心內(nèi)容之一，也是企業(yè)財務管理的重要內(nèi)容和必要條件。工作中首先要提出企業(yè)預算的總目標，根據(jù)目標制訂各種計劃，做好所屬企業(yè)，所屬部門的供電企業(yè)預算，加強預算中的資金管理是提高企業(yè)運作資金效益的必由之路。供電企業(yè)在編制預算時要協(xié)調(diào)各部門之間的關系，盡量減少利益沖突。在實施預算時，要加強資金預算管理，提高資金運作效益。加強成本預算，嚴格控制成本開支，加強監(jiān)督考核，建立獎懲和激勵機制。

3、提升風險規(guī)避能力，降低電力企業(yè)財務風險。電力企業(yè)投入生產(chǎn)運營資金需求量大，而籌資來源主要是外部借款。因此企業(yè)財務風險較大，防范財務風險主要有以下幾個方面措施：提高財務人員的素質(zhì)，提高核算的質(zhì)量。發(fā)揮財務核算的監(jiān)督職能；合理設置崗位，調(diào)整內(nèi)部制度。明確財務人員的責任和權力，將財務風險降到最低；加強風險管理，電力企業(yè)的理財目標并不完全是利潤的最大化，而是為國民經(jīng)濟提供優(yōu)質(zhì)電能的同時，承擔一定的社會義務。電力企業(yè)要提高企業(yè)的現(xiàn)金流量、減低企業(yè)的資金成本，避免債務風險。

4、使用高素質(zhì)的資金管理人員。財務人員的素質(zhì)決定了電力企業(yè)財務管理的質(zhì)量，新形勢下資金管理除了傳統(tǒng)的現(xiàn)金流管理外，同時要與國際先進水平的同類企業(yè)接軌，意味著資金管理水平也要提升，因此要擴展到資本運作范疇的學習與研究，了解相關的國際業(yè)務知識與操作，啟發(fā)思維，在確保資金安全性的前提下，增強企業(yè)資金的流動性與效益性。因此企業(yè)要不斷提高企業(yè)資金管理人員的業(yè)務實力和素質(zhì)。

5、改進財務控制制度。改進財務控制是財務管理的需要，也是提高企業(yè)抗風險能力和經(jīng)營效率的必要方式。財務控制不僅僅是財務管理方法或手段，而是一種管理機制，規(guī)范著企業(yè)的經(jīng)營活動，能提高企業(yè)的經(jīng)營效率和抗風險能力。財務控制是一項綜合全面的財務管理，而不僅僅是財務部門一個部門的事。財務控制不只是財務部門進行控制的主要內(nèi)容，也是確保財務管理活動運行的計劃。

6、做好財務管理信息化建設。隨著科學技術的發(fā)展，將信息化技術引入到供電企業(yè)的財務信息化管理中，是目前企業(yè)發(fā)展的重要方法之一。使用計算機技術對財務管理進行落實，可以更好地貫徹執(zhí)行各項規(guī)章制度。電力企業(yè)建立完善的財務管理信息系統(tǒng)，是創(chuàng)新財務管理體制的必然選擇，是衡量管理水平的重要標志，是加強資金管理的有效工具。

總而言之，在電力企業(yè)中實行資金集中管理，能夠保證資金管理使用效益的最大化，減少企業(yè)面臨的風險，保證企業(yè)的健康發(fā)展。在電力企業(yè)資金集中管理中，還存在方方面面的問題，來保證資金集中管理的有效實施，使企業(yè)資金調(diào)配、控制處于最佳狀態(tài)，提高電力企業(yè)市場競爭力。企業(yè)利用資本市場的潛力并沒有得到充分挖掘，融資和投資缺乏統(tǒng)一性，通過選擇各種投融資工具進行資金運作的程度不高，這就難以最大限度地實現(xiàn)資金集中管理的規(guī)模效益。

參考文獻：

[1]張斌.我國企業(yè)集團實行資金集中管理的必要性分析[J].科技創(chuàng)新月刊，2009，（10）：42-43.

[2]袁琳.資金集中結(jié)算： 制度完善與風險控制[J].會計研究，2005，（9）：57-62.

[3]朱艷.國有企業(yè)資金集中管理的利弊及解決方案[J].財經(jīng)界（學術版），2014，（4）：105.

[4]周顧宇，王炳志.我國企業(yè)集團資金集中管理模式與實踐探析――以中遠集團公司為例[J].特區(qū)經(jīng)濟，2007，（10）：282-284.

[5]張瑞君，鄒立，封雪.資金集中管理成功因素的實證研究[J].會計研究，2006，（11）：70-75.

[6]彭春妹.淺析國有集團公司的資金集中管理[J].北方經(jīng)濟，2012，（11）：23-24.

[7]陳煒.集團公司資金管理模式的優(yōu)化和供應鏈金融發(fā)展方向[J].新經(jīng)濟，2013，（26）：69-70.