英達(dá)的 “完美拆分”

王燕青

承認(rèn)自己涉嫌對金融交易進(jìn)行瞞報，會不會面臨牢獄之災(zāi)有待宣判

最近網(wǎng)上流傳一個段子稱，“立波蹲立波蹲，立波蹲完了英達(dá)蹲”。今年1月19日，著名脫口秀演員周立波因為藏有古柯堿（一級毒品）與槍枝被紐約長島警方逮捕。2月17日，美國康涅狄格州檢察院發(fā)布消息稱，中國公民英達(dá)在康涅狄格州認(rèn)罪，承認(rèn)自己涉嫌對金融交易進(jìn)行瞞報。

康州檢方提供的材料顯示，調(diào)查人員發(fā)現(xiàn)，在2011年間，英達(dá)通過38個“拆分現(xiàn)金交易”行為在美國的銀行賬戶中存入35.68萬美元，又在2012年，通過12個類似行為在美國的銀行賬戶中存入11.76萬美元，總計46.44萬美元。英達(dá)甚至曾在同一天給四個不同的銀行存入等額但都不到一萬美元的現(xiàn)金存款。

康州檢方提供的起訴書和認(rèn)罪協(xié)議書顯示，英達(dá)違反了美國聯(lián)邦法典的第5324節(jié)（a）（3）條款和（d）（2）條款，涉嫌犯有“故意瞞報金融交易”和“拆分現(xiàn)金交易”罪。聯(lián)邦法典第5324節(jié)（a）（3）條款規(guī)定，任何人不得通過“結(jié)構(gòu)化拆分”的方式，逃避法律規(guī)定的金融記錄報告；而（d）（2）條款規(guī)定，任何人如果涉及使用特定模式違法并在12個月之內(nèi)涉及10萬美元非法活動，則面臨罪行總收益的雙倍或最高10年刑期，或兩者皆有。

第5324節(jié)（a）（3）條款和（d）（2）條款是專門針對洗錢行為設(shè)立的條款。美國律師稱，只要觸犯這兩個條款，不管資金來源是否合法，都構(gòu)成犯罪。監(jiān)管部門就可以凍結(jié)嫌疑人賬戶，并進(jìn)行調(diào)查。

英達(dá)涉嫌使用的拆分手法被稱為“完美拆分”，既在不同的多家金融機(jī)構(gòu)，通過多個單筆少于一萬美元的交易，來規(guī)避申報。

據(jù)了解，本次對英達(dá)進(jìn)行調(diào)查的部門為美國財政部下屬的美國國稅局刑事調(diào)查部門。美國《銀行秘密法案（Bank Secrecy Act）》規(guī)定，如果30天內(nèi)，銀行懷疑存款人故意每次存款不超過一萬美元，有可能牽涉洗錢、逃稅或其他犯罪活動，銀行也必須向美國財政部下屬的美國國稅局（IRS）申報可疑活動。

2月16日，英達(dá)已經(jīng)與康州聯(lián)邦法庭達(dá)成和解，放棄庭審機(jī)會，并接受了“刻意規(guī)避申報要求、進(jìn)行現(xiàn)金拆分行為”的指控。和解的代價是，英達(dá)同意凍結(jié)自己銀行賬戶內(nèi)的17.6萬美元現(xiàn)金，同時補(bǔ)交11.3萬美元的未付聯(lián)邦稅以及2009到2011年間的罰金和利息，三項加起來約合200萬元。

2月26日，英達(dá)回國后出現(xiàn)在北京五棵松體育館，觀看KHL季后賽，為兒子英如鏑加油。第二天，英達(dá)接受騰訊娛樂采訪為自己辯護(hù)，稱沒有洗錢，沒有被捕過，“沒有人知道這樣存錢是違規(guī)的”，“不是一個刑事案件，它是類似于經(jīng)濟(jì)糾紛”，“（錢）都是正當(dāng)收入，而且是納稅以后的，每一筆都有來路的”，“新聞給說成在避稅逃稅，這個事兒完全不存在?！?/p>

關(guān)于其中“違規(guī)”、“刑事案件”的辯解，媒體援引專業(yè)律師的分析稱，英達(dá)分50次，49次存9000美元，1次存4000美元的做法，不能說他是“無意而為之”；根據(jù)英達(dá)簽的認(rèn)罪協(xié)議書，“此項犯罪最高刑罰是坐牢15年”，所以也不能簡單歸為“經(jīng)濟(jì)糾紛”。

今年5月11日，法院會對英達(dá)案進(jìn)行宣判，英達(dá)會不會就此面臨牢獄之災(zāi)將有定論。