大額現(xiàn)金交易監(jiān)管問題及對策

陳清河+朱海英+王璐

摘 要：隨著經(jīng)濟高速發(fā)展，洗錢手段日益復(fù)雜多變，不法分子利用現(xiàn)金監(jiān)管漏洞從事違法犯罪活動的情況時有發(fā)生。本文基于金昌市大額現(xiàn)金交易監(jiān)測數(shù)據(jù)，分析了存在的問題，并結(jié)合國外現(xiàn)金管理和反洗錢工作經(jīng)驗，提出了加強現(xiàn)金管理，提高大額現(xiàn)金監(jiān)測工作質(zhì)量的對策建議。

關(guān)鍵詞：大額現(xiàn)金；監(jiān)管對策

中圖分類號：F830.92 文獻標(biāo)識碼：B 文章編號：1674-0017-2016（11）-0093-04

近年來，盡管非現(xiàn)金結(jié)算方式快速普及，但大額現(xiàn)金交易量依然居高不下，其中不法分子利用現(xiàn)金監(jiān)管漏洞從事違法犯罪活動的情況時有發(fā)生，進一步加強大額現(xiàn)金的監(jiān)管對促進反洗錢工作具有重要意義。本文以金昌地區(qū)大額現(xiàn)金交易情況為例，分析探討相關(guān)問題及監(jiān)管對策。

一、金昌轄區(qū)大額現(xiàn)金交易主要特點

2013年，甘肅省反洗錢監(jiān)管應(yīng)用系統(tǒng)（以下簡稱“系統(tǒng)”）正式上線，省內(nèi)主要銀行業(yè)金融機構(gòu)大額現(xiàn)金監(jiān)測數(shù)據(jù)均實現(xiàn)了由本機構(gòu)業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動匯總、生成報送數(shù)據(jù)上報當(dāng)?shù)厝嗣胥y行，數(shù)據(jù)質(zhì)量較過去手工采集有了質(zhì)的飛躍。人民銀行金昌市中心支行借助該“系統(tǒng)”完成對轄區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)大額現(xiàn)金監(jiān)測數(shù)據(jù)的采集、上報和監(jiān)測分析工作。其中，對公客戶統(tǒng)計各營業(yè)網(wǎng)點當(dāng)月累計發(fā)生現(xiàn)金存入或支取超過50萬元（含50萬元）的單位賬戶現(xiàn)金存取數(shù)據(jù)；個人客戶統(tǒng)計各營業(yè)網(wǎng)點當(dāng)月累計發(fā)生現(xiàn)金存入或支取超過20萬元（含20萬元）的個人賬戶現(xiàn)金存取數(shù)據(jù)；關(guān)注客戶主要是根據(jù)匯總監(jiān)測結(jié)果中客戶證件號或賬號報送的次數(shù)、頻率及現(xiàn)金交易量等因素形成的客戶名單。

（一）現(xiàn)金交易總量受季節(jié)性變化因素的影響，呈規(guī)律性變化。根據(jù)近幾年本轄區(qū)貨幣投放回籠數(shù)據(jù)顯示，每年春節(jié)前及8、9月份農(nóng)產(chǎn)品集中收購期現(xiàn)金投放量相應(yīng)放大，春節(jié)后及10月份受“十一”黃金周因素的影響，現(xiàn)金總體表現(xiàn)為回籠或投回基本持平。

對公客戶大額現(xiàn)金存入量明顯下降，支取量無明顯變化。隨著非現(xiàn)金支付方式的普及，企事業(yè)單位逐步采用了比現(xiàn)金更快捷方便的結(jié)算工具，現(xiàn)金存入量出現(xiàn)下降，尤其是2016年后降幅更為明顯。

（二）個人客戶大額現(xiàn)金使用量無明顯變化，大額現(xiàn)金偏好依然突出。2016年2月份，工、農(nóng)、中、建、交等國有銀行個人賬戶陸續(xù)取消手機銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)費，規(guī)定限額下網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬手續(xù)費也已取消或降低，按常理來說個人客戶大額現(xiàn)金交易量相應(yīng)也會逐步下降。但從2015年1月-2016年6月金昌地區(qū)個人客戶大額現(xiàn)金交易監(jiān)測統(tǒng)計數(shù)據(jù)可以看出，個人客戶大額現(xiàn)金交易量并沒有明顯變化，表明目前個人客戶使用大額現(xiàn)金偏好依舊明顯。

（三）個體工商戶和私營企業(yè)主以個人名義開立的賬戶大額現(xiàn)金交易頻繁，其他個人客戶大額現(xiàn)金交易分散。以金昌數(shù)據(jù)為例，我們根據(jù)現(xiàn)金交易次數(shù)、頻率及交易量從系統(tǒng)中提取了2013-2015年近200戶個人大額現(xiàn)金交易關(guān)注客戶，并對這些個人客戶進行了調(diào)查和細分，其中95%的個人客戶為個體工商戶、私營企業(yè)負(fù)責(zé)人或企業(yè)會計，其他個人客戶僅占關(guān)注客戶的5%。

（四）對公客戶大額現(xiàn)金交易所涉行業(yè)較為集中，個人客戶大額現(xiàn)金交易范圍較廣。對公客戶大額現(xiàn)金交易主要集中在醫(yī)院、高速公路收費、供水供電供暖、天燃氣等涉及民生的企事業(yè)單位及房地產(chǎn)開發(fā)、汽車銷售等行業(yè)，這些客戶2015年現(xiàn)金存入總額占全部對公客戶存入總額的75%，現(xiàn)金支取總額占全部對公賬戶支取總額的84%。個人客戶則涉及超市、家電、服裝、水產(chǎn)等批發(fā)零售行業(yè)及餐飲業(yè)、建筑、農(nóng)副產(chǎn)品收購、物流等多個行業(yè)。個人客戶相對對公客戶大額現(xiàn)金的使用范圍更廣、交易行為更為復(fù)雜。

二、反映出的問題及蘊含的風(fēng)險隱患

（一）對個人客戶銀行賬戶的開立及用途缺乏有效監(jiān)管。按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理，但對個體工商戶及私營企業(yè)主以自然人名稱開立個人結(jié)算賬戶并無限制。大部分個體工商戶和私營企業(yè)主都以自然人名義開立個人結(jié)算賬戶用于日常經(jīng)營現(xiàn)金往來，《現(xiàn)金管理暫行條例》對個人客戶現(xiàn)金存取亦無限制，即個人結(jié)算賬戶只要不突破賬戶余額，提前報備即可支取幾十萬至幾百萬的大額現(xiàn)金用于日常交易。由于個人賬戶留存資料少、數(shù)量巨大，致可疑交易分析難度大。

（二）對部分客戶交易背景甄別存在困難。金融機構(gòu)在執(zhí)行客戶身份識別制度方面遵循“了解你的客戶”原則，但在實際執(zhí)行中困難較多、可操作性不強，金融機構(gòu)獲取客戶信息渠道有限，對客戶信息的真實性、完整性只能通過客戶自行提供進行了解和登記，對其日常經(jīng)營活動難以全面掌握。如2016年金昌市公安部門破獲兩起非法集資案件，犯罪嫌疑人均通過工商部門注冊合法公司，再利用合法資料在銀行開立單位結(jié)算賬戶從事非法經(jīng)營或是詐騙活動，直至資金鏈斷裂、造成客戶巨額損失報案后才得以暴露。

（三）對部分行業(yè)實際面對客戶的身份識別無明確監(jiān)管辦法。如對房地產(chǎn)、汽車銷售、小額貸款公司等現(xiàn)金交易量較大的行業(yè)，實際面對客戶無明確的監(jiān)管辦法，銀行業(yè)務(wù)人員只能對來辦理提交現(xiàn)業(yè)務(wù)的單位或是個人進行身份識別，無法掌握與這些行業(yè)進行大額現(xiàn)金交易的實際客戶的身份信息。

（四）大額現(xiàn)金監(jiān)測分析質(zhì)量有待進一步提高。一是個別銀行提取的上報數(shù)據(jù)質(zhì)量仍存在一定問題，如不能涵蓋ATM機提現(xiàn)數(shù)據(jù)，不能統(tǒng)計本行客戶跨行提現(xiàn)數(shù)據(jù)等，影響了監(jiān)測分析的準(zhǔn)確性。二是目前部分商業(yè)銀行將客戶風(fēng)險等級的劃分、可疑交易的甄別上報等權(quán)限上收，大額監(jiān)測數(shù)據(jù)已實現(xiàn)系統(tǒng)自動提取，個別基層網(wǎng)點業(yè)務(wù)人員過于依賴系統(tǒng)，忽視人工甄別過程，致使一些大額可疑交易分析質(zhì)量不高。三是在對客戶盡職調(diào)查工作中，部分客戶不愿意配合銀行業(yè)務(wù)人員的提問，由于害怕被客戶指責(zé)或者投訴，個別業(yè)務(wù)人員對客戶盡職調(diào)查工作存在應(yīng)付心理，不能真實反映情況。

（五）對可疑賬戶的判斷及案件偵破難度較大。從近幾年發(fā)現(xiàn)的可疑線索看，犯罪嫌疑人都具有較強的反偵查意識，往往是利用網(wǎng)銀進行跨省、跨地區(qū)或跨行轉(zhuǎn)賬后再提現(xiàn)。金融機構(gòu)業(yè)務(wù)人員即使感覺資金存在異常，短期內(nèi)也難以判斷交易是否涉嫌犯罪，則無法拒絕為客戶辦理業(yè)務(wù)。如某銀行反映，1位異地客戶當(dāng)天在本行網(wǎng)點開立個人結(jié)算賬戶后即轉(zhuǎn)入400萬元資金，經(jīng)報備第2 天需提取400萬元現(xiàn)金，作為銀行來說，如無合理理由，不能拒絕客戶提取本人賬戶存款的要求，只能聽客戶自述資金的來源及提取現(xiàn)金的用途而無相應(yīng)佐證，面對此類情況，銀行只能是將其作為大額和可疑數(shù)據(jù)進行上報。今后一旦發(fā)現(xiàn)該類賬戶存在可疑，則會因銀行錄像被覆蓋等原因造成取證困難。

三、國外現(xiàn)金監(jiān)管相關(guān)經(jīng)驗

（一）設(shè)定統(tǒng)一的賬戶資產(chǎn)查詢部門。美國每位居民都擁有唯一的社保號，社保號與工資、銀行卡、家庭情況、保險甚至犯罪記錄等信息綁定，且長期保持穩(wěn)定，若有非常規(guī)需要，被授權(quán)人員可利用社保號在美國社會安全局進行統(tǒng)一查詢。法國居民憑個人有效證件（身份證、護照等）在銀行開戶后，銀行會向當(dāng)?shù)囟悇?wù)局報備并繳納相應(yīng)稅金，稅務(wù)局掌握居民名下所有個人資產(chǎn)的信息。

（二）實行更為嚴(yán)格的客戶身份識別制度。澳大利亞通過立法規(guī)定，開立銀行賬戶時，銀行除了要認(rèn)真核對申請人提交的護照、出生證、駕駛執(zhí)照、教育經(jīng)歷記錄、社會保障卡、有長期業(yè)務(wù)往來的第三方金融實體或客戶的簽字證明等有效證件或記錄外，還實行“百分檢查”制度，有效地防范了洗錢犯罪分子利用他人信息開立賬戶的情況。英國則針對一些現(xiàn)金交易量大的行業(yè)，如酒吧、洗衣店、快餐店等實行更嚴(yán)格的客戶身份識別制度，便于確認(rèn)那些現(xiàn)金交易量超出正常水平的賬戶是否被用于洗錢。

（三）拓展反洗錢監(jiān)管范圍。美國2001年《愛國者法案》規(guī)定了任何從事非金融貿(mào)易或商業(yè)活動的人，只要其在貿(mào)易或商業(yè)活動中，一次性交易或更多相關(guān)交易中收到超過1萬美元的現(xiàn)金，就應(yīng)當(dāng)承擔(dān)向美國金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)提交報告的義務(wù)。歐盟發(fā)布的《關(guān)于防止利用金融機構(gòu)系統(tǒng)洗錢和恐怖融資的指令》第二條第一款明確反洗錢義務(wù)主體包括信貸機構(gòu)、金融機構(gòu)、信托和企業(yè)服務(wù)公司、房屋租賃中介在內(nèi)的固定資產(chǎn)中介，單筆或累計現(xiàn)金交易達到7500歐元（約5.6萬人民幣）的商品交易的法人或自然人。瑞士的《反洗錢法》將反洗錢義務(wù)主體適用范圍延伸至特定非金融領(lǐng)域的金融中介機構(gòu)和個人，只要這些機構(gòu)和個人從事管理他人財物、幫助他人投資或進行財產(chǎn)轉(zhuǎn)移的職業(yè)活動，必須履行客戶身份確認(rèn)審慎義務(wù)，當(dāng)現(xiàn)金交易達到一定金額，必須進行客戶身份確認(rèn)。

四、監(jiān)管對策

（一）對個人賬戶的開立及現(xiàn)金管理辦法等相關(guān)法規(guī)條例進行修訂和完善。一是借鑒歐美國家的做法，指定專門機構(gòu)負(fù)責(zé)客戶賬戶資產(chǎn)的查詢，全力杜絕假名、匿名賬戶及非法盜用他人賬戶等情況出現(xiàn)；二是賬戶的開立應(yīng)執(zhí)行更為嚴(yán)格的客戶身份識別制度，除身份證件外，應(yīng)增加駕照、戶口本、單位證明或出生證明等輔助資料；三是將個人客戶的現(xiàn)金使用范圍及限額納入監(jiān)管，減少現(xiàn)金交易量。

（二）密切部門間的協(xié)作和配合。公安、工商、稅務(wù)、金融機構(gòu)等部門間應(yīng)密切協(xié)作，實現(xiàn)信息共享，幫助各職能部門全面了解被監(jiān)管客戶的經(jīng)營范圍、納稅信息及其資金來源、用途等信息，掌握客戶真實交易背景，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患。

（三）健全反洗錢制度體系。一是借鑒國外經(jīng)驗，出臺對特定非金融機構(gòu)的監(jiān)管，將小貸公司、投資理財公司、房地產(chǎn)公司等單位納入反洗錢義務(wù)主體，針對不同行業(yè)交易特點，制定相應(yīng)客戶身份識別制度；二是要求日?，F(xiàn)金交易量大的客戶直接向監(jiān)管部門提交大額現(xiàn)金交易報告，增強反洗錢工作的針對性和有效性。

（四）逐步提高大額現(xiàn)金監(jiān)測數(shù)據(jù)報送質(zhì)量。一是定期對本行系統(tǒng)進行檢測，彌補系統(tǒng)存在的漏洞，保證數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確；二是不斷完善內(nèi)控機制，加強員工培訓(xùn)，增強風(fēng)險防控意識，提高大額可疑交易的識別；三是完善員工保護機制，激發(fā)員工的工作積極性，促使員工更加認(rèn)真地履行肩負(fù)的職責(zé)和義務(wù)。

（五）加強洗錢犯罪打擊力度。一是金融機構(gòu)應(yīng)對現(xiàn)有設(shè)備進行升級改造，增加營業(yè)網(wǎng)點錄像保存時間、推廣人臉識別等先進技術(shù)，為偵查部門提供有力地線索；二是加強部門間的聯(lián)動，提高對洗錢犯罪案件的偵破，嚴(yán)厲打擊洗錢犯罪以及腐敗、走私、毒品、恐怖融資等上游犯罪活動，加大對犯罪分子的威懾力。

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Problems in Monitoring Large Amount of Cash and Supervision Countermeasures

——A Case of Jinchang Ctiy

CHEN Qinghe ZHU Haiying WANF Lu

（Jinchang Municipal Sub-branch PBC， Jinchang Gansu 737100）

Abstract： With the rapid economic development， the means of money laundering is increasingly complex and changeful， and illegal and criminal activities using cash regulatory leaks occur frequently. Based on the data monitoring large amount of cash of Jichang city， the paper analyzes the problems， learns from advanced foreign experience of cash management and anti-money laundering， and puts forward countermeasures and suggestions such as strengthening cash management and improving the quality of monitoring large amount of cash.

Keywords： large amount of cash； supervision countermeasure

責(zé)任編輯、校對：王紅莉