非法集資相關法律規(guī)定

非法集資犯罪涉及非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪兩個罪名。刑法第一百七十六條、一百九十二條分別規(guī)定了非法吸收公眾存款罪、集資詐騙罪的定罪量刑標準。近年先后制定出臺了《最高人民法院關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》《最高人民法院最高人民檢察院 公安部關于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問題的意見》《最高人民法院 最高人民檢察院關于適用犯罪嫌疑人、被告人逃匿、死亡案件違法所得沒收程序若干問題的規(guī)定》等，為準確認定非法集資犯罪、正確定罪量刑、依法處置涉案財物等提供了明確的法律政策依據(jù)，確保案件審判處置工作取得良好的法律效果和社會效果。

非法集資犯罪的認定

刑法規(guī)定，非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，構成非法吸收公眾存款罪；以非法占為有目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，構成集資詐騙罪。司法解釋進一步明確了非法集資、非法吸收公眾存款、集資詐騙的認定標準。非法集資是指違反國家金融管理法律規(guī)定，向社會公眾（包括單位和個人）吸收資金的行為。非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款是指實施非法集資行為，同時具備未經(jīng)有關部門依法批準或者借用合法經(jīng)營的形式吸收資金，通過媒體、推介會、傳單、手機短信等途徑向社會公開宣傳，承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實物、股權等方式還本付息或者給付回報，以及向社會公眾即社會不特定對象吸收資金等四個條件，即具有非法性、公開性、利誘性、社會性四個特征的情形（刑法另有規(guī)定的除外）。司法解釋列舉了實踐中常見的十種非法吸收公眾存款的行為。集資詐騙與非法吸收公眾存款的根本區(qū)別在是否具有非法占有的目的，以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資的，就是集資詐騙。司法解釋明確了認定“以非法占有為目的”的七種情形。

非法集資犯罪的量刑

刑法規(guī)定，犯非法吸收公眾存款罪的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；犯集資詐騙罪，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)；并規(guī)定了非法吸收公眾存款罪和集資詐騙罪的單位犯罪。司法解釋明確了認定非法吸收公眾存款罪犯罪單位和個人犯罪的入罪和“數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)”的認定標準，以及集資詐騙罪單位和個人犯罪的數(shù)額較大、數(shù)額巨大、數(shù)額特別巨大的認定標準。

非法集資犯罪涉案財物的追繳和處置

非法集資的資金屬于違法所得。根據(jù)刑法的規(guī)定，犯罪分子違法所得的一切財物，應當予以追繳或者責令退賠。以吸收的資金向集資參與人支付的利息、分紅等回報，以及向幫助吸收資金人員支付的代理費、好處費、反點費、傭金、提成等費用，應當依法追繳。集資參與人本金尚未歸還的，所支付的回報可予折抵本金?！蹲罡呷嗣穹ㄔ?最高人民檢察院關于適用犯罪嫌疑人、被告人逃匿、死亡案件違法所得沒收程序若干問題的規(guī)定》規(guī)定，對金融詐騙犯罪等重大犯罪案件，犯罪嫌疑人、被告人逃匿，在通緝一年后不能到案，或者犯罪嫌疑人、被告人死亡，依照刑法規(guī)定應當追繳其違法犯罪及其他涉案財產(chǎn)的，可以適用違法所得沒收程序。

涉嫌非法集資案件的司法處置程序

根據(jù)《非法金融機構和非法金融業(yè)務活動取締辦法》（1998年7月13日國務院第247號發(fā)布）相關規(guī)定，因參與非法集資活動受到的損失，由參與者自行承擔，所形成的債務和風險，不得轉(zhuǎn)嫁給未參與非法集資活動的國有銀行和其他金融機構以及其他任何單位。債權債務清理清退后，有剩余非法財物的，予以沒收，就地上繳中央金庫。經(jīng)人民法院執(zhí)行，集資者仍不能清退集資款的，應由參與者自行承擔損失。在取締非法集資活動的過程中，地方政府只負責組織協(xié)調(diào)工作。這意味著非法集資不受法律保護，參與非法集資活動的風險和損失將由自己承擔。

根據(jù)《關于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問題的意見》（公通字〔2014〕16號）相關規(guī)定，單位和個人幫助非法集資犯罪行為人吸收資金，從中收取代理費、管理費、返點費、傭金、提成等費用的，構成非法集資共同犯罪，應當依法追究刑事責任。這就意味著，參與非法集資不僅責任自擔，如果還為非法集資犯罪提供幫助、充當資金掮客并且收取代理費等的，還構成非法集資共同犯罪人，依法應追究刑事責任。

涉嫌非法集資案件的司法處置程序：

一是由公安機關立案偵查，控制涉案資產(chǎn)和犯罪人員；

二是由檢察機關提起刑事訴訟；

三是由人民法院依法審理和判決，并督促涉案單位按照判決結(jié)果清理清退涉案資產(chǎn)。

對于非法集資的大要案件，政府堅持依法行政，綜合運用法律、經(jīng)濟、行政等手段和宣傳、協(xié)商、調(diào)解等方法處置。

非法集資可能涉及的其他罪名

國家的刑法上沒有“非法集資罪”這種罪名。非法集資屬于一種類型的犯罪，根據(jù)相關法律法規(guī)，當前的非法集資犯罪，包含了數(shù)個具體的犯罪罪名。

非法經(jīng)營罪

《中華人民共和國刑法》第二百二十五條規(guī)定：違反國家規(guī)定，有下列非法經(jīng)營行為之一，擾亂市場秩序，情節(jié)嚴重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得一倍以上五倍以下罰金；情節(jié)特別嚴重的，處五年以上有期徒刑，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金或者沒收財產(chǎn)：（三）未經(jīng)國家有關主管部門批準，非法經(jīng)營證券、期貨或者保險業(yè)務的，或者非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務的。

合同詐編罪

《中華人民共和國刑法》第二百二十四條規(guī)定：有下列情形之一，以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，騙取對方當事人財物，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金盛者沒收財產(chǎn)：

（1）以虛構的單位或者冒用他人名義簽訂合同的；

（2）以偽造、變造、作廢的票據(jù)或者其他虛假的產(chǎn)權證明作擔保的：

（3）沒有實際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方法，誘騙對方當事人繼續(xù)簽訂和履行合同的；

（4）收受對方當事人給付的貨物、貨款、預付款或者擔保財產(chǎn)后逃匿的；

（5）以其他方法騙取對方當事人財物的。

擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪

《中華人民共和國刑法》第一百七十九條規(guī)定：未經(jīng)國家有關主管部門批準，擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，數(shù)額巨大、后果嚴重或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處非法募集資金金額百分之一以上百分之五以下罰金。單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。

組織、領導傳銷活動罪

《中華人民共和國刑法》第二百二十四條之一：“組織、領導以推銷商品、提供服務等經(jīng)營活動為名，要求參加者以繳納費用或者購買商品、服務等方式獲得加入資格，并按照一定順序組成層級，直接或者間接以發(fā)展人員的數(shù)量作為計酬或者返利依據(jù)，引誘、脅迫參加者繼續(xù)發(fā)展他人參加，騙取財物，擾亂經(jīng)濟社會秩序的傳銷活動的，處五年以下有期徒刑或者掏役，并處罰金；情節(jié)嚴重的，處五年以上有期徒刑，并處罰金?！?/p>

虛假廣告罪

《中國人民共和國刑法》第二百二十二條規(guī)定：廣告主、廣告經(jīng)營者、廣告發(fā)布者違反國家規(guī)定，利用廣告對商品或者服務作虛假宣傳，情節(jié)嚴重的，處二年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。

沒收違法所得、罰款、責令停業(yè)整頓、取締機構等行政處罰

（1）《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十四條規(guī)定：擅自設立銀行業(yè)金融機構或者非法從事銀行業(yè)金融機構的業(yè)務活動的，由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構予以取締；構成犯罪的，依法追究刑事責任；尚不構成犯罪的，由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構沒收違法所得，違法所得五十萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足五十萬元的，處五十萬元以上二百萬元以下罰款。

（2）《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第八十一條規(guī)定：未經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準，擅自設立商業(yè)銀行，或者非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款，構成犯罪的，依法追究刑事責任并由國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構予以取締。

（3）《中華人民共和國證券法》第一百九十七條規(guī)定：未經(jīng)批準，擅自設立證券公司或者非法經(jīng)營證券業(yè)務的，由證券監(jiān)督管理機構予以取締，沒收違法所得，并處以違法所得一倍以上五信以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足三十萬元的，處以三十萬元以上六十萬元以下的罰款。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處以三萬元以上三十萬元以下的罰款。

（4）《中華人民共和國證券投資基金法》第八十五條規(guī)定：未經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構核準，擅自募集基金的，責令停止，返還所募資金和加計的銀行同期存款利息，沒收違法所得，并處所募資金金額百分之一以上百分之五以下罰款；構成犯罪的：依法追究刑事責任。

第八十七條規(guī)定：未經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構核準，擅自從事基金管理業(yè)務或者基金托管業(yè)務的，責令停止，沒收違法所得：違法所得一百萬元以上的，并處違法所得一倍以上五倍以下罰款；沒有違法所得或者違法所得不足一百萬元的，并處十萬元以上一百萬元以下罰款；給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，依法承擔賠償責任；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告，并處三萬元以上三十萬元以下罰款：構成犯罪的，依法追究刑事貢任。

（5）《非法金融機構和非法金融業(yè)務活動取締辦法》第二十二條規(guī)定：設立非法金融機構或者從事非法金融業(yè)務活動，構成犯罪的，依法追究刑事責任；尚不構成犯罪的，由中國人民銀行沒收非法所得，并處非法所得l倍以上5倍以下的罰款；沒有非法所得的，處10萬元以上50萬無以下的罰款。第二十三條規(guī)定：擅自批準設立非法金融機構或者擅自批準從事非法金融業(yè)務活動的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

（6）《禁止傳銷條例》第二十四條規(guī)定：有本條例第七條規(guī)定的行為，組織策劃傳銷的，由工商行政管理部門沒收非法財物，沒收違法所得，處50萬元以上200萬元以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。有本條例第七條規(guī)定的行為，介紹、誘騙、脅迫他人參加傳銷的，由工商行政管理部門責令停止違法行為，沒收非法財物，沒收違法所得，處10萬元以上50萬元以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。有本條例第七條規(guī)定的行為，參加傳銷的，由工商行政管理部門責令停止違法行為，可以處2000元以下的罰款。第二十五條規(guī)定：工商行政管理部門依照本條例第二十四條的規(guī)定進行處罰時，可以依照有關法律、行政法規(guī)的規(guī)定，責令停業(yè)整頓或者吊銷營業(yè)執(zhí)照。

鏈接：非法吸收公眾存款案件特點

犯罪危害具有隱蔽性。非法吸收公眾存款犯罪活動在實施過程中，不法分子為獲取公眾錢款，多租有辦公場所，以注冊公司名義聘請有專業(yè)資質(zhì)的會計人員和業(yè)務營銷人員，工商執(zhí)照、稅務登記、司法公證樣樣俱全，為其從事的經(jīng)濟違法活動披上“合法”的外衣，有的甚至以金融機構名義誤導群眾的判斷，具有很強的隱蔽性。

犯罪后果具有嚴重性。非法吸收公眾存款犯罪案件受害群眾多，涉案金額巨大，社會影響面廣，造成的經(jīng)濟損失嚴重。非法吸收公眾存款個案的涉案金額少則上百萬元，多則超過億元；參與集資的群眾少則幾十人，多則數(shù)千人，且以工薪階層、中老年人居多。非法吸收公眾存款案件不僅侵犯國家的金融管理秩序，影響金融機構正常的存儲業(yè)務，而且，集資款或是被犯罪嫌疑人用于生產(chǎn)經(jīng)營或是被其投資轉(zhuǎn)貸，返還集資人的高額利率和經(jīng)營者的管理不善，以及揮霍浪費，致使案發(fā)后大部分資金難以追回，給集資人的經(jīng)濟利益造成重大的損失，從而構成社會不安定因素，導致群體事件時有發(fā)生。

犯罪手段具有欺騙性。犯罪嫌疑人為非法吸收公眾存款，往往采用隱瞞經(jīng)營權限、夸大經(jīng)濟實力和效益等手段，無一例外均以高于銀行幾倍的回報率為誘餌，誘惑和煽動公眾參與集資活動。在集資初期，犯罪嫌疑人通常會按照約定支付高額利息，堅定被害人的投資信心，一部分先期集資者得到了好處后一方面加大自己的投資量，另一方面動員親朋好友加入集資者行列，從而不法分子往往在很短的時間內(nèi)就能夠聚斂呈幾何倍增長的非法集資款，之后就會找各種借口拖延利息的支付和退回本金的要求。

犯罪過程具有復雜性。非法吸收公眾存款犯罪中，聚斂資金是一個循序漸進的過程，要達到犯罪目的需要一定的時間；另外其犯罪危害在一個個民事“借款合同、投資合同”的掩蓋下，完全暴露也有一個時間過程；在犯罪過程中涉案人員眾多、身份復雜、周期長，甚至有些案件資金流向不清、案中有案、民刑交織、個人公司交織，導致案發(fā)后調(diào)查難、取證難、追贓難。