基于排污效率的排污權(quán)初始分配方法

柴瑞昌

國(guó)家在“十二五”規(guī)劃中提出從2010年到2015年化學(xué)需氧量減少8%，減少量為204.1萬噸；氨氮排放量減少10%，減少量為26.4萬噸；二氧化硫排放量減少量為181.4萬噸，減少8%；氮氧化物排放量減少10%，減少量為227.4噸 。河南省為了響應(yīng)國(guó)家規(guī)劃目標(biāo)更是提出了在2015年全省化學(xué)需氧量、氨氮、二氧化硫和氮氧化物排放總量分別控制在129.21萬噸、13.5萬噸、118.62萬噸和135.09萬噸，比2014年分別削減2%、1%、3%和5%的減排目標(biāo)。因而研究如何做好主要污染物在各地區(qū)之間的初始分配，對(duì)于實(shí)現(xiàn)國(guó)家及河南省的“十二五”減排目標(biāo)有著重要的理論與實(shí)踐意義。

一、效率概念研究以及排污效率的提出與應(yīng)用

1.環(huán)境經(jīng)濟(jì)學(xué)中效率概念簡(jiǎn)介。效率概念是指單位時(shí)間內(nèi)的產(chǎn)量，效率使得一些不具有可比性事物具有了可比性。效率的概念被應(yīng)用的很廣，在環(huán)境經(jīng)濟(jì)學(xué)中的應(yīng)用主要有生態(tài)效率、環(huán)境效率和能源效率等概念，為排放效率的提出打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。①生態(tài)效率 。生態(tài)效率概念的定義到目前為止還沒有統(tǒng)一的定義，但有關(guān)于生態(tài)效率的定義一定包含經(jīng)濟(jì)價(jià)值和環(huán)境影響兩個(gè)方面。在大多數(shù)的計(jì)算中，生態(tài)效率都是以經(jīng)濟(jì)價(jià)值和環(huán)境影響的比值來確定的。到目前為止，生態(tài)效率的概念和方法主要在三個(gè)層面進(jìn)行了界定和應(yīng)用：

在企業(yè)層面，生態(tài)效率的計(jì)算方法因企業(yè)規(guī)模的不同而有所區(qū)別。大型企業(yè)應(yīng)為其管理完善，環(huán)境數(shù)據(jù)全面，因而他們可以自行開發(fā)或者利用相關(guān)研究機(jī)構(gòu)開發(fā)的方法，計(jì)算和分析自身的生態(tài)效率，以提高企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展水平；而中小型企業(yè)，由于規(guī)模小、拍無效，但數(shù)量眾多、成分復(fù)雜，在區(qū)域排污總量中占有相當(dāng)?shù)谋戎?。因此，中小型企業(yè)生態(tài)效率的計(jì)算和評(píng)價(jià)方法需要深入的研究。

在行業(yè)側(cè)面上，不同行業(yè)在選擇環(huán)境指標(biāo)與經(jīng)濟(jì)指標(biāo)上往往不同，也正因?yàn)椴煌袠I(yè)企業(yè)在選取指標(biāo)時(shí)的不同，其計(jì)算方法也往往具有較大的差異。如有的公路運(yùn)輸企業(yè)特別關(guān)注能源消耗，環(huán)境指標(biāo)采用了總能量消耗、可再生能源消耗或者溫室氣體排放等，經(jīng)濟(jì)指標(biāo)則采用相應(yīng)的折現(xiàn)后年際成本；有的家電制造業(yè)在計(jì)算生態(tài)效率時(shí)則利用生命周期成本方法來核算實(shí)際成本。

在區(qū)域?qū)用嫔?，生態(tài)效率的計(jì)算目前還沒有明確的方法，因而還需要進(jìn)行長(zhǎng)期的研究。

②環(huán)境效率。環(huán)境效率是指單位環(huán)境負(fù)荷的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，就是在不增加單位環(huán)境負(fù)荷的前提下，保持或者繼續(xù)擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)總量，進(jìn)而提高人類社會(huì)的福利水平，實(shí)現(xiàn)人類社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展，其計(jì)算公式為：

式中：產(chǎn)品或者服務(wù)價(jià)值是指產(chǎn)品產(chǎn)量、所提供的服務(wù)量、銷售量、凈銷售量等；環(huán)境負(fù)荷是指能源消費(fèi)、水消費(fèi)、材料消費(fèi)、地球溫室氣體排放、臭氧層破環(huán)物質(zhì)排放等。

通過研究已發(fā)表的環(huán)境報(bào)告和有價(jià)證券報(bào)告等資料可以獲得該效率指標(biāo)計(jì)算中所需要的數(shù)據(jù)，這也促進(jìn)了環(huán)保評(píng)估的客觀性。而且該效率兼顧了經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和環(huán)境指標(biāo)，能夠促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

③能源效率。能源效率是單位能源所帶來的經(jīng)濟(jì)效益多少的問題，也就是能源利用效率的問題，其公式為：

式中：某生產(chǎn)過程的有用產(chǎn)出是指一定時(shí)間內(nèi)生產(chǎn)某產(chǎn)品的產(chǎn)出量；改生產(chǎn)過程的能源投入是指一定時(shí)間內(nèi)生產(chǎn)該商品的資源能源投入量。

世界能源委員會(huì)對(duì)能源效率的定義為“減少提供同等能源服務(wù)源投入”。我國(guó)學(xué)者也對(duì)能源效率進(jìn)行了定義，從物理學(xué)角度來看：“能源效率，是指能源利用中發(fā)揮作用的與實(shí)際消耗的能源量之比。”從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度來看：“能源效率是指為中頓提供的服務(wù)于所消耗的能源總量之比?！?/p>

2.排污效率。在對(duì)生態(tài)效率、環(huán)境效率和環(huán)境效率分析的基礎(chǔ)上本文提出了應(yīng)用新的效率——排污效率，以此作為排污權(quán)初始分配中的調(diào)節(jié)因素，其測(cè)算公式為：

由式2.3可以看出，當(dāng)本式計(jì)算的是地區(qū)的排污效率時(shí)，右式分子等于該地區(qū)的當(dāng)年GDP值，分母為該地區(qū)測(cè)量標(biāo)的污染物的排放量，即該式計(jì)算的是單位污染物創(chuàng)造的GDP值量；而當(dāng)本式計(jì)算的是某企業(yè)的排污效率時(shí)，該式分子偉企業(yè)的當(dāng)年年利稅總和，分母為企業(yè)當(dāng)年的標(biāo)的污染物年排放總量，即該式計(jì)算的是該企業(yè)的單位污染物是創(chuàng)造的年利稅量。

排污效率的應(yīng)用雖然可以在排污權(quán)總量不變的情況下使得效率高或者說經(jīng)濟(jì)效益好的企業(yè)獲得更多的排污權(quán)分配量從而減少排污權(quán)的購(gòu)買；相反，那些效率低的企業(yè)則不得不接受較少的排污權(quán)分配量，從而不得不夠買更多的污染物，這也定將影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)。但是，導(dǎo)致企業(yè)效率低的因素是多種多樣的，比如，有的企業(yè)可能是因?yàn)槎虝r(shí)的經(jīng)營(yíng)不善而導(dǎo)致了目前暫時(shí)的排污效率低，那么其因?yàn)椴坏貌换ㄙM(fèi)大量的經(jīng)營(yíng)資金來購(gòu)買排污權(quán)勢(shì)必會(huì)加重其經(jīng)營(yíng)困境又甚至導(dǎo)致其破產(chǎn)，因而提出了排污效率的修正式為：

將2.4式中得到的排污效率修正值用于初始排污權(quán)的分配，則其公式

2.5式中，n%代表的是年度總量中能用于初始分配的百分比。又由2.4式可以看出，如果該地區(qū)或者企業(yè)的排污效率修正值小于1則該地區(qū)或者企業(yè)將分的較少的排污權(quán)；相反大于1時(shí)，分得的排污權(quán)量就較大。獲得較多排污權(quán)的地區(qū)或企業(yè)可以利用多得的排污權(quán)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模從而創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益；相反，獲得較少排污權(quán)的地區(qū)或企業(yè)則不得不調(diào)整生產(chǎn)或者整頓排污設(shè)施，從而提高排污效率，獲得更多的排污權(quán)。

二、實(shí)證研究

在對(duì)排污效率進(jìn)行應(yīng)用之前一定要說明一點(diǎn)，即排污效率的應(yīng)用并不是決定一個(gè)地區(qū)或者企業(yè)的排污權(quán)初始配額，其只是作為一個(gè)調(diào)節(jié)因素來幫助政府對(duì)排污權(quán)進(jìn)行初始分配。明白了這一點(diǎn)，本文下面將應(yīng)用排污效率對(duì)河南省主要地區(qū)的初始排污權(quán)進(jìn)行分析，首先本文通過查找相關(guān)資料收集到了河南省2014年18個(gè)地市的GDP和各主要污染物排放量。

本文將以主要污染物為例來計(jì)算，河南省個(gè)主要地市初始排污權(quán)的配額，利用2.3式計(jì)算得到各地市的排污效率，再用2.3式得到的排污效率帶入到2.4式中得到排污效率的修正值。

最后帶入到2.5式算得各個(gè)地市的排污權(quán)初始分配，在計(jì)算中由于河南省排污權(quán)交易還處在起步階段故可取n=20，即用于初始分配的主要污染物是各主要污染物總量的20%，當(dāng)然這一指標(biāo)政府相關(guān)部門可以根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況來確定比例的大小，其結(jié)果如表1。

進(jìn)排污權(quán)交易，進(jìn)而有效的治理本省環(huán)境問題具有重要的參考價(jià)值。初始排污權(quán)的分配不應(yīng)單單以經(jīng)濟(jì)指標(biāo)為準(zhǔn)，還應(yīng)注重企業(yè)排污效率的高低，這樣不僅更有利于污染物的治理，還更加體現(xiàn)了排污權(quán)初始分配的公平性。

（作者單位：河南理工大學(xué)工商管理學(xué)院）