低碳經(jīng)濟(jì)與我國(guó)低碳金融法律制度的建設(shè)思考

王 波

西安曲江新區(qū)財(cái)政局，陜西 西安 710061

低碳經(jīng)濟(jì)與我國(guó)低碳金融法律制度的建設(shè)思考

王 波

西安曲江新區(qū)財(cái)政局，陜西 西安 710061

低碳經(jīng)濟(jì)具有節(jié)能環(huán)保的特點(diǎn)，為我國(guó)生態(tài)環(huán)境保護(hù)作出了貢獻(xiàn)。低碳經(jīng)濟(jì)能夠通過改善生態(tài)環(huán)境與資源短缺問題，實(shí)現(xiàn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展，其符合我國(guó)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略要求。低碳經(jīng)濟(jì)與金融之間存在著本質(zhì)聯(lián)系。由于低碳經(jīng)濟(jì)在我國(guó)發(fā)展時(shí)間短，在實(shí)踐活動(dòng)中仍存在許多問題，最突出的是缺乏相關(guān)金融法律制度的保障以及相應(yīng)的監(jiān)督制度和責(zé)任制度。因此，低碳經(jīng)濟(jì)金融法律制度的構(gòu)建具有重要作用。

低碳經(jīng)濟(jì)；金融法律制度；節(jié)能環(huán)保

為了保障社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展，我國(guó)在環(huán)境保護(hù)與節(jié)能環(huán)保方面提出了許多措施，并且有相應(yīng)的立法支持。但是相比于西方發(fā)達(dá)國(guó)家，我國(guó)在環(huán)境保護(hù)方面的金融立法存在較大的差異，主要集中在立法水平低、約束力不強(qiáng)等方面。因此我國(guó)需要借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家在發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)方面的金融立法經(jīng)驗(yàn)，并集合我國(guó)的基本國(guó)情，以可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略作為指導(dǎo)思想，遵循公平、生態(tài)效益的原則，從而推動(dòng)我國(guó)低碳經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。

一、低碳經(jīng)濟(jì)的內(nèi)涵

傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式更加注重的經(jīng)濟(jì)效益，沒有注重經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)自然環(huán)境的破壞，導(dǎo)致社會(huì)與自然之間形成了一個(gè)對(duì)立的局面。環(huán)境破壞、資源短缺、自然災(zāi)害頻發(fā)等，人們正在為過去盲目發(fā)展造成的影響付出了巨大的代價(jià)。尤其是近些年來全球氣溫變暖引起了人們對(duì)于自然環(huán)境的關(guān)注。全球變暖會(huì)引起海平面升高、陸地減少，水災(zāi)頻發(fā)、疾病數(shù)量增長(zhǎng)，物種多樣性減少等，這些都需要引起人類的重視[1]。為了應(yīng)對(duì)這一問題，英國(guó)于2003年首次提出低碳經(jīng)濟(jì)的概念。低碳經(jīng)濟(jì)是指通過消耗更少的自然資源來獲得更高的經(jīng)濟(jì)效益，從而創(chuàng)造更多的發(fā)展機(jī)遇與就業(yè)機(jī)會(huì)。低碳經(jīng)濟(jì)一經(jīng)提出后就獲得各國(guó)的響應(yīng)，同時(shí)也提出了不少研究項(xiàng)目。

低碳經(jīng)濟(jì)是一種新型經(jīng)濟(jì)模式，主要是在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的基礎(chǔ)上，通過制度框架與政策方針的支持，推動(dòng)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、節(jié)能環(huán)保技術(shù)、可再生資源技術(shù)以及廢氣處理技術(shù)的開發(fā)與運(yùn)用，從而促使社會(huì)經(jīng)濟(jì)向低能耗、低排放、高效益的發(fā)展模式轉(zhuǎn)變。低碳經(jīng)濟(jì)的主要特征為：①在社會(huì)生產(chǎn)活動(dòng)中實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)的低碳化，也就是盡可能減少二氧化碳排放量甚至達(dá)到零排放的目標(biāo)；②引導(dǎo)新型能源的開發(fā)與應(yīng)用，包括水能、太陽能等清潔能源的發(fā)展。

二、金融法律制度與低碳經(jīng)濟(jì)之間的相關(guān)性

(一)金融法律制度對(duì)低碳經(jīng)濟(jì)的影響

金融與經(jīng)濟(jì)之間有著密切的相關(guān)性。低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展得益于低碳技術(shù)的開發(fā)與應(yīng)用，但更依賴于低碳金融的支持。經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心是金融。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)也逐漸呈現(xiàn)金融化發(fā)展趨勢(shì)。金融是經(jīng)濟(jì)的一部分，金融也能夠通過自身的作用來影響經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。例如在2008年的金融風(fēng)暴中，許多國(guó)家受到金融風(fēng)暴的影響，出現(xiàn)就業(yè)率降低、經(jīng)濟(jì)不景氣的局面[2]。金融具有資金轉(zhuǎn)化與資源配置的作用，前者是指將閑置的社會(huì)資金集中起來，也可以將其發(fā)放出去，將閑置資金轉(zhuǎn)變?yōu)檫\(yùn)轉(zhuǎn)資金，將儲(chǔ)蓄金變?yōu)橥顿Y金；后者主要是指借助金融機(jī)構(gòu)的作用將社會(huì)資源分配到需要的地方?？偠灾?，能夠提升投資效益，推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新，并促使產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型和優(yōu)化，擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模。

金融法律制度和低碳經(jīng)濟(jì)之間也有密切的相關(guān)性。低碳經(jīng)濟(jì)作為一種新型經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，其落實(shí)需要在法律的支持下才能夠有效開展。由于金融對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著重要影響，可以說金融對(duì)低碳經(jīng)濟(jì)也有重要影響。因此完善金融法律制度是推動(dòng)低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要前提。

(二)低碳經(jīng)濟(jì)對(duì)金融法律制度的影響

法律源于社會(huì)生活。低碳經(jīng)濟(jì)作為一種經(jīng)濟(jì)模式必須要通過法律進(jìn)行規(guī)范。低碳經(jīng)濟(jì)突破了傳統(tǒng)金融法律的限制。法律具有公平性、秩序性與公正性。因此，金融法律制度也需要具備上述原則[3]。在秩序性方面，金融法律制度注重的是對(duì)自身秩序的維護(hù)，而沒有重視到環(huán)境秩序的保護(hù)。但是隨著現(xiàn)代自然災(zāi)害增多的趨勢(shì)來看，環(huán)境秩序?qū)ι鐣?huì)安全造成了嚴(yán)重的威脅，一個(gè)企業(yè)引起的環(huán)境問題容易給社會(huì)帶來無法彌補(bǔ)的損失，因此需要通過完善銀行對(duì)企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的機(jī)制，從而加強(qiáng)信貸管理制度。

現(xiàn)代金融行業(yè)需要將生態(tài)保護(hù)納入金融法律制度中。此外，金融法需要考慮到金融關(guān)系的穩(wěn)定性、金融活動(dòng)的連續(xù)性、市場(chǎng)主體行為的規(guī)范性以及主體在金融活動(dòng)中獲得的經(jīng)濟(jì)效益。低碳經(jīng)濟(jì)既要考慮到社會(huì)效益，又要考慮到經(jīng)濟(jì)效益，這就要求金融法律制度需要將生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)作為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。在效益與效率方面，金融法律制度屬于經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，因此在管理過程中非常注重效益與效率，特別是我國(guó)正處于轉(zhuǎn)型的重要時(shí)期，更加關(guān)注經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展。傳統(tǒng)金融模式對(duì)于我國(guó)自然環(huán)境造成了重要的影響，盲目追求經(jīng)濟(jì)效益，以環(huán)境破壞為代價(jià)，使得人與自然的相處產(chǎn)生了較大的沖突[4]。低碳經(jīng)濟(jì)的提出，促使人們開始關(guān)注經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展過程中的環(huán)境保護(hù)，從金融角度出發(fā)，也必須要考慮到生態(tài)效益。在公平公正方面，傳統(tǒng)金融模式注重的是人與人之間的公平性，以人為中心的公平觀。但是在低碳經(jīng)濟(jì)的背景下，公平公正需要考慮到同代人與后代人之間的公平性，若社會(huì)發(fā)展過程中各種不可再生資源的盲目消耗，使得后代資源的使用量減少，就無法凸顯公平公正的原則。因此在金融法律制度方面也需要考慮到這一問題，提高金融法律制度的公平公正性。

三、低碳經(jīng)濟(jì)金融法律制度中存在的不足

我國(guó)為了推動(dòng)環(huán)保事業(yè)的發(fā)展而推出了相應(yīng)的法律制度與政策支持，表現(xiàn)了我國(guó)在推動(dòng)低碳經(jīng)濟(jì)法律制度中所做出的努力。但是與發(fā)達(dá)國(guó)家相比而言，我國(guó)在環(huán)境保護(hù)方面的金融立法仍存在許多的問題，主要集中在以下幾方面：

(一)低碳信貸法律制度不健全

低碳信達(dá)法律制度存在立法零散、相關(guān)性弱。我國(guó)目前金融機(jī)構(gòu)主要采用的是《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》以及《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》這三大律法，其中《商業(yè)銀行法》明確了商業(yè)銀行的基礎(chǔ)制度，被譽(yù)為商業(yè)銀行的基本法律。但是其沒有明確指出商業(yè)銀行所需要承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任[5]。我國(guó)國(guó)情表明商業(yè)銀行在推動(dòng)低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展尚未有較大的覺悟，仍存在許多影響因素，例如銀行責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)、低碳政策準(zhǔn)則模糊、銀行與環(huán)保部門之間的信息交流不暢、缺乏相應(yīng)的監(jiān)管制度、信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新性較低等。因此，銀行要明確自身的社會(huì)職責(zé)，同時(shí)要確定金融法律基本原則與指導(dǎo)思想，同時(shí)給于各部門在具體立法方面的指導(dǎo)與規(guī)范，從而提高立法的體系化。

(二)證券法律制度不完善

在許多國(guó)家在發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)的過程中，都創(chuàng)立了特有的金融工具，例如環(huán)境風(fēng)投基金、環(huán)境產(chǎn)業(yè)投資經(jīng)濟(jì)等。但是我國(guó)正處于初級(jí)發(fā)展階段，立法存在臨時(shí)性，沒有從長(zhǎng)期目標(biāo)進(jìn)行思考，且立法的實(shí)效性較低。

(三)低碳保險(xiǎn)法律制度不完善

目前低碳保健制度的建設(shè)上不完善，僅出臺(tái)了《關(guān)于環(huán)境污染責(zé)任保險(xiǎn)工作的額指導(dǎo)意見》，并對(duì)保險(xiǎn)公司沒有法律約束力。大部分為框架性指導(dǎo)意見，且無具體的實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)，無法對(duì)污染環(huán)境的主題進(jìn)行問責(zé)追求。因此，各種低碳保險(xiǎn)產(chǎn)品需要從法律方面進(jìn)行規(guī)范與保障，確保低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的穩(wěn)定性。

四、我國(guó)低碳金融法律制度的構(gòu)建

(一)完善低碳經(jīng)濟(jì)金融基本法構(gòu)建

《低碳經(jīng)濟(jì)促進(jìn)法》中明確了低碳經(jīng)濟(jì)在推動(dòng)我國(guó)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展的作用，并且對(duì)低碳金融、低碳信貸、低碳證券以及低碳保險(xiǎn)等概念進(jìn)行明確。同時(shí)還將發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)作為我國(guó)社會(huì)主義社會(huì)建設(shè)的重要戰(zhàn)略目標(biāo)。低碳金融基礎(chǔ)管理制度包括企業(yè)及環(huán)境項(xiàng)目的事前審批，低碳標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定、排放活動(dòng)的基本信息以及低碳金融的活動(dòng)形式等方面的內(nèi)容。低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中需要明確規(guī)劃目標(biāo)、具體實(shí)施步驟以及保障措施等。在確定低碳金融的基本制度之后，然后細(xì)分為低碳信貸、低碳證劵、低碳保險(xiǎn)等，政府需要加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)與環(huán)保部門的合作，對(duì)污染嚴(yán)重的企業(yè)進(jìn)行懲處，要求其整頓后再開業(yè)。這是低碳經(jīng)濟(jì)的重要緩解，開業(yè)通過法律來細(xì)化。金融機(jī)構(gòu)也可以通過經(jīng)濟(jì)手段來促進(jìn)企業(yè)的調(diào)整，例如給環(huán)境友好型企業(yè)或項(xiàng)目給予信貸方面的優(yōu)惠，符合低碳標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)給予資金扶持等。對(duì)于不符合低碳標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)予以否定，從而促使企業(yè)向低碳化發(fā)展。最后，需要通過立法來明確各部門、個(gè)人以及企業(yè)所需要承擔(dān)的法律責(zé)任，包括行政責(zé)任與民事責(zé)任，當(dāng)企業(yè)違反法律、環(huán)保部門發(fā)現(xiàn)之后沒有進(jìn)行嚴(yán)懲，這些行為都是犯罪行為，需要進(jìn)行刑事責(zé)任的追究。

(二)完善低碳經(jīng)濟(jì)金融法律制度部門法

我國(guó)低碳金融立法存在系統(tǒng)性、權(quán)威性不足的問題，這與我國(guó)缺乏基本低碳金融法有關(guān)。低碳金融基本法與部門法需要構(gòu)成一個(gè)整體框架，基本法的缺失給部門執(zhí)法帶來了影響。在構(gòu)建低碳金融法律制度的過程中，需要完善金融部門法。首先要完善低碳信貸法律制度，這主要是由于我國(guó)綠色信貸發(fā)展時(shí)間短，加上正處于轉(zhuǎn)型的重要時(shí)期，需要加強(qiáng)立法支持，可以從強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)的環(huán)保職責(zé)出發(fā)，同時(shí)可以借鑒西方國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)制定低碳信貸評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。然后要完善低碳證劵法律制度，通過完善證劵融資事前環(huán)保審查制度，加強(qiáng)對(duì)上市公司證券融資環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的審核，并且通過建立相應(yīng)的監(jiān)督評(píng)價(jià)制度，對(duì)融資資金的使用是否屬實(shí)進(jìn)行監(jiān)督與管理，為完善證券融資資金使用效益評(píng)價(jià)機(jī)制提供支持，最終可以通過企業(yè)獲得的環(huán)境績(jī)效績(jī)效評(píng)估自然效益與經(jīng)濟(jì)效益之前的統(tǒng)籌。最后要重視低碳保險(xiǎn)法律制度的完善，集合我國(guó)的國(guó)情，在立方層面上通過政府強(qiáng)制與引導(dǎo)相結(jié)合的方式，通過簽訂相應(yīng)的環(huán)境保護(hù)協(xié)議，從而引導(dǎo)企業(yè)購買環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)，并給予一定的優(yōu)惠，來提高企業(yè)對(duì)低碳經(jīng)濟(jì)的參與性。

五、結(jié)語

金融法律制度的完善能夠?yàn)榈吞冀?jīng)濟(jì)發(fā)展提供法律層面的支持，為保障低碳經(jīng)濟(jì)資金運(yùn)行、金融功能資金籌集等環(huán)節(jié)的規(guī)范提供了有力依據(jù)，此外，金融法律制度能夠有效保障導(dǎo)向功能，在發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)的過程中，金融法律能夠通過宏觀調(diào)控的作用，通過鼓勵(lì)或限制的方式，將資金分配到具有低碳特點(diǎn)的項(xiàng)目和企業(yè)中，從而推動(dòng)我國(guó)低碳經(jīng)濟(jì)的良好發(fā)展。

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王波(1985-)，男，陜西西安人，?？?，就職于西安曲江新區(qū)財(cái)政局，研究方向：財(cái)政稅收。

D922.28

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2095-4379-(2017)35-0069-02