淺析隱名股東的資格認(rèn)定

薛 超

（116000 北京市華泰律師事務(wù)所大連分所 遼寧 大連）

淺析隱名股東的資格認(rèn)定

薛 超

（116000 北京市華泰律師事務(wù)所大連分所 遼寧 大連）

股東是企業(yè)公司的實(shí)際出資人，并且多數(shù)情況下，掌握公司控制權(quán)的股東還參與公司的實(shí)際運(yùn)行管理，也正因?yàn)檫@樣，公司股東的確認(rèn)，對于公司和股東的利益有著十分重要的意義。但是，實(shí)踐中實(shí)際出資人沒有在股東名冊上署名，署名股東沒有出資的情況比較常見，這就涉及到了隱名股東的身份確認(rèn)問題。通過本文，筆者對隱名股東資格確認(rèn)進(jìn)行相應(yīng)的闡述，并且對相關(guān)問題進(jìn)行研究。

隱名股東；資格認(rèn)定

一、問題的提出

先看如下案例：上海百樂門公司通過寶城公司向靜安公司出資，并通過寶城公司間接獲取收益，后百樂門公司主張?jiān)陟o安公司的股東權(quán)。該案一審承認(rèn)百樂門公司的股東權(quán)，二審中院認(rèn)為該公司并未出現(xiàn)在靜安公司的股東名冊上，且其出資和權(quán)利義務(wù)的實(shí)現(xiàn)都是通過寶城公司實(shí)現(xiàn)的，百樂門公司和寶城公司的協(xié)議只能約束雙方，不得對抗第三人，故判決百樂門公司不是靜安公司的股東。

為何百樂門公司不能成為靜安公司的股東？在該案中百樂門公司是靜安公司的實(shí)際出資人，并且實(shí)際履行權(quán)利義務(wù)，只是因?yàn)樵诠蓶|名冊中沒有百樂門公司的名稱就不被認(rèn)為是靜安公司的股東是否合法合理？要解決這些問題，就要對隱名股東的資格認(rèn)定問題進(jìn)行深入的了解和研究。

二、隱名股東概述

欲了解隱名股東制度，首先要對該制度有一個(gè)概括的了解。

根據(jù)《公司法》第33條的規(guī)定，有限公司應(yīng)當(dāng)置備股東名冊，記載如下內(nèi)容，股東的姓名或者名稱及住所；股東的出資額；出資證明書編號。記載于股東名冊的股東，可以依照股東名冊行使股東權(quán)。公司應(yīng)當(dāng)將股東的姓名或者名稱及出資額向公司登記機(jī)關(guān)登記；登記事項(xiàng)發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。未經(jīng)登記或者變更登記的，不得對抗第三人。

雖然該條款沒有明確提出隱名股東的概念，但是從間接角度承認(rèn)了隱名股東的存在。記載于股東名冊的股東可以行駛股東權(quán)利，但是實(shí)踐中存在的隱名股東卻是由于種種原因承擔(dān)了公司出資義務(wù)但是沒有記載于股東名冊的出資人。這類股東以他人名義向公司投入資金，承擔(dān)了實(shí)際的權(quán)利義務(wù)，由于股東名冊中沒有起名字，不符合法律規(guī)定，因此不被承認(rèn)為公司股東。但是其相應(yīng)的權(quán)益并沒有消滅，隱名股東想要主張股東權(quán)利，可以通過變更登記的形式，轉(zhuǎn)為公司的實(shí)際股東。

三、隱名股東的資格認(rèn)定

出資人承擔(dān)了實(shí)際的出資義務(wù)，但是由于種種原因不能夠在股東名冊署名，在發(fā)生權(quán)利糾紛時(shí)要對這類股東進(jìn)行保護(hù)的首要前提，就是要確定其為隱名股東，換言之，要確定該股東的隱名股東資格

1.協(xié)議確定

確定股東為隱名股東的直接證據(jù)就是與顯名股東簽訂的協(xié)議。

首先，隱名股東通過顯名股東進(jìn)行投資，承當(dāng)相應(yīng)的義務(wù)。股東名冊中記載的是顯名股東，與公司進(jìn)行直接接觸的是顯名股東。所以，隱名股東要進(jìn)行利益的分配等活動(dòng)也要經(jīng)過顯名股東，這就要求這兩類股東之間有必要有相關(guān)協(xié)議對兩者之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系進(jìn)行相應(yīng)約定，如隱名股東的投資風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，利益分配形式等。該協(xié)議通過約定兩類股東之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，指導(dǎo)顯名股東在公司的行為，從而也構(gòu)成了兩類股東之間的存在委托關(guān)系的直接證據(jù)。

其次，該協(xié)議只是在兩類股東之間有效。根據(jù)合同的相對性原理，當(dāng)事人雙方之間的合同約定的權(quán)利義務(wù)只限于約束合同雙方，不能約束第三人。顯名股東和隱名股東之間的協(xié)議，本質(zhì)上就是雙方之間的合同，規(guī)定了受隱名股東委托顯名股東的相應(yīng)義務(wù)。并且我國《公司法》第33條第3款的規(guī)定也明確，未經(jīng)登記或者變更登記的，不得對抗第三人。

最后，將雙方的協(xié)議作為確定隱名股東資格的證據(jù)，實(shí)踐也比較成熟。因?yàn)樵擃悈f(xié)議的明確性，使得實(shí)踐中的操作性更強(qiáng)，故被廣泛應(yīng)用。

2.法律特征符合性

我國法律雖沒有對隱名股東做出明確的規(guī)定，但是學(xué)術(shù)界的相關(guān)理論和實(shí)務(wù)界都有著相當(dāng)豐富的理論和實(shí)踐，因此可以總結(jié)出一些隱名股東的法律特征，可以借助這些特征對隱名股東的股東資格進(jìn)行確定。

首先，股東是實(shí)際出資人，但是并未在公司股東名冊署名。由于隱名股東出于某些原因，不愿或者不能被記載在股東名冊中，并且由于我國公司法規(guī)定沒有記載于公司股東名冊的股東不得行駛股東權(quán)利，所以該類股東的權(quán)利不被承認(rèn)，但是這并不能改變其作為隱名股東的事實(shí)。隱名股東通過顯名股東承擔(dān)了事實(shí)的出資義務(wù)，就有從公司獲得相關(guān)利益的權(quán)利，未在股東名冊署名，不影響其實(shí)際出資人地位。

其次，不參加公司的實(shí)際運(yùn)營。隱名股東未記載在股東名冊上，因此不被認(rèn)為是公司的股東，不能參加公司的日常經(jīng)營管理。這同時(shí)是我國法律的要求，在《公司法》第33條第2款規(guī)定，記載于股東名冊的股東，可以依照股東名冊行使股東權(quán)。現(xiàn)實(shí)中隱名股東的權(quán)利義務(wù)都是通過顯名股東來實(shí)現(xiàn)的，隱名股東不直接參加公司的運(yùn)營的實(shí)際經(jīng)營管理工作。

3.隱名行為不得違法

由于隱名股東的行為都是通過顯名股東來實(shí)現(xiàn)的，就給隱名股東通過隱名的形式進(jìn)行違法活動(dòng)提供了可能性。我國法律對于某些形式的公司股東有特定的要求，比如，個(gè)人不能成為中外合資的股東。但是現(xiàn)實(shí)中，如果個(gè)人通過其他法人，向中外合資企業(yè)進(jìn)行注資，成為這類公司的隱名股東，該行為因?yàn)檫`反我國法律的強(qiáng)制性規(guī)定而無效。換言之如果隱名股東以自己為公司實(shí)際出資人為由向法院提請主張行使股東權(quán)利，必然不會被承認(rèn)，并且由于該行為的違法性，隱名股東和顯名股東之間存在的關(guān)系受到負(fù)面評價(jià)，兩者都面臨受到處罰的風(fēng)險(xiǎn)。因此，隱名行為不能違法是對隱名股東資格認(rèn)定的條件之一。

四、結(jié)論

隱名股東制度的建設(shè)，目的是為了更好的保護(hù)這類股東的合法權(quán)益。根據(jù)我國法律規(guī)定，沒有記載于股東名冊的股東，請求行駛股東權(quán)利的要求不能被支持。由于各種原因，實(shí)際出資的股東不愿或者不能被記載于股東名冊，這就會造成現(xiàn)實(shí)中對隱名股東合法權(quán)益的侵害。對隱名股東資格的認(rèn)定，確定了隱名股東的實(shí)際出資人的地位，對于保障其權(quán)益，有著重要的現(xiàn)實(shí)意義。

[1]趙旭東.《新公司法講義》，人民法院出版社，2005年版.

[2]施天濤.《公司法論》，法律出版社，2012年版.

[3]蔣飛.《公司隱名股東的法律規(guī)制》，鄭州大學(xué)，2011年碩士學(xué)位論文.