中國(guó)進(jìn)出口銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

2016年，中國(guó)進(jìn)出口銀行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作緊緊圍繞全行中心工作大局，狠抓精細(xì)管理，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，提升服務(wù)水平，順利推進(jìn)各項(xiàng)工作，較好配合改革工作的實(shí)施開展。

一、以條線工作為主線，全面提升業(yè)務(wù)水平

（一）修訂完善財(cái)會(huì)制度，提高制度針對(duì)性和操作性。一是為配合“營(yíng)改增”工作，開展全部增值稅涉稅業(yè)務(wù)核算制度修訂工作。二是對(duì)制度和流程進(jìn)行全面系統(tǒng)的梳理，并結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際對(duì)相關(guān)制度進(jìn)行完善。三是根據(jù)本行業(yè)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算以及外部監(jiān)管等實(shí)際需求，對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，使會(huì)計(jì)科目體系更趨合理規(guī)范，會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)更加準(zhǔn)確清晰。

（二）強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理職能，突出條線參謀助手作用。一是加強(qiáng)全行財(cái)務(wù)損益形勢(shì)的預(yù)判和監(jiān)測(cè)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供及時(shí)、準(zhǔn)確的參考依據(jù)，確保順利完成財(cái)政部下達(dá)的賬面利潤(rùn)計(jì)劃，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)全行利潤(rùn)平穩(wěn)增長(zhǎng)。二是不斷改進(jìn)財(cái)務(wù)收支核定方法，完成經(jīng)營(yíng)單位年度賬面利潤(rùn)計(jì)劃的核定工作。三是強(qiáng)化費(fèi)用管理體系建設(shè)，充分結(jié)合國(guó)家有關(guān)規(guī)定、巡視工作和內(nèi)外部檢查中發(fā)現(xiàn)的各類問題和同業(yè)財(cái)務(wù)管理中好的做法，整合現(xiàn)有制度費(fèi)用管理相關(guān)條款，下發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)全行費(fèi)用管理工作的通知》。四是全力支持新設(shè)分行籌建工作，通過實(shí)地考察、協(xié)助分行現(xiàn)場(chǎng)選址，核定撥付開辦費(fèi)和營(yíng)運(yùn)資金，指導(dǎo)賬務(wù)處理等措施充分保證分行籌建工作的順利開展。五是充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審核委員會(huì)的集體決策作用，保證高效、合規(guī)運(yùn)轉(zhuǎn)。

（三）提升固定資產(chǎn)管理能力，適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需求。一是完成2016年固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算編制上報(bào)、分配下達(dá)和調(diào)整工作，并用好用足財(cái)務(wù)資源，為新設(shè)分行籌建開業(yè)和各單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供保障。二是加強(qiáng)房屋類固定資產(chǎn)管理，指導(dǎo)分行做好固定資產(chǎn)保值增值工作，提高資產(chǎn)使用效益。三是提高固定資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控能力，完成財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)等險(xiǎn)種的投保、理賠工作和保險(xiǎn)公司的公開招標(biāo)選聘工作。

（四）突出會(huì)計(jì)信息化管理職能，全面提高業(yè)務(wù)保障能力。一是組織推進(jìn)專項(xiàng)工作的開展，助力提升精細(xì)化管理水平。積極推進(jìn)“分賬管理、分類核算”會(huì)計(jì)核算體系和其它業(yè)務(wù)配套系統(tǒng)建設(shè)工作，保障全行業(yè)務(wù)順利進(jìn)行。二是加強(qiáng)流程控制和風(fēng)險(xiǎn)防范，確保系統(tǒng)使用安全。密切關(guān)注系統(tǒng)使用風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，全面清理系統(tǒng)權(quán)限，杜絕潛在隱患，確保系統(tǒng)平穩(wěn)運(yùn)行。三是加大系統(tǒng)上線前的測(cè)試力度，力爭(zhēng)把問題解決在應(yīng)用之前，確保系統(tǒng)的正常穩(wěn)定上線。

（五）完善綜合核算工作機(jī)制，加大條線工作指導(dǎo)力度。一是完成2015年度財(cái)務(wù)報(bào)告的編制工作，向財(cái)政部等主管部門報(bào)送《中國(guó)進(jìn)出口銀行2015年度財(cái)務(wù)報(bào)告》，全面反映本行2015年度各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)成果，在財(cái)政部組織的2015年度全國(guó)金融企業(yè)財(cái)務(wù)決算報(bào)表工作考核中被評(píng)為中央金融企業(yè)先進(jìn)單位。二是配合境內(nèi)外評(píng)級(jí)發(fā)債工作，接受機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查，支持本行對(duì)外宣傳、評(píng)級(jí)、籌資等工作的順利開展。三是按時(shí)保質(zhì)完成全行所得稅及重點(diǎn)稅源管理工作。圓滿完成2015年所得稅匯算清繳等涉稅工作。四是組織年度審計(jì)、稅務(wù)審核和年終決算工作。

（六）加強(qiáng)支付清算管理，保障業(yè)務(wù)合規(guī)便捷開展。一是加強(qiáng)支付結(jié)算類業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理，提升系統(tǒng)服務(wù)水平。優(yōu)化支付清算平臺(tái)功能，滿足業(yè)務(wù)人員的實(shí)際需求；推廣使用賬戶管理系統(tǒng)，精簡(jiǎn)審批手續(xù)，提供多維度賬戶統(tǒng)計(jì)信息；開發(fā)電信詐騙風(fēng)險(xiǎn)交易事件管理平臺(tái)接口系統(tǒng)（一期），實(shí)現(xiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)自動(dòng)查詢涉案賬戶信息功能；配合網(wǎng)銀系統(tǒng)建設(shè)，提高遠(yuǎn)程賬戶管理和支付指令傳遞能力。二是完善支付結(jié)算業(yè)務(wù)制度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，指導(dǎo)新成立分行完成開業(yè)準(zhǔn)備工作。三是監(jiān)控全行各類支付結(jié)算業(yè)務(wù)，解決突發(fā)事件，針對(duì)全行日常工作中出現(xiàn)的支付系統(tǒng)異常、賬戶透支、賬戶行凍結(jié)資金等情況，及時(shí)啟動(dòng)報(bào)告和協(xié)調(diào)解決工作，保證全行資金安全。

二、以重點(diǎn)工作為契機(jī)，提高業(yè)務(wù)保障水平

（一）圓滿完成“營(yíng)改增”體系建設(shè)工作。根據(jù)“營(yíng)改增”正式實(shí)施的政策要求，從業(yè)務(wù)流程、稅務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)告及系統(tǒng)建設(shè)等方面全方位開展工作，初步建立了符合本行實(shí)際的增值稅管理體系。一是選聘稅務(wù)師事務(wù)所協(xié)助開展“營(yíng)改增”稅務(wù)及系統(tǒng)咨詢工作，協(xié)調(diào)行內(nèi)有關(guān)部門有效配合并積極推進(jìn)“營(yíng)改增”政策落地各項(xiàng)工作。二是印發(fā)《中國(guó)進(jìn)出口銀行增值稅涉稅業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理指導(dǎo)意見》和《增值稅管理相關(guān)工作的指導(dǎo)意見》分別作為會(huì)計(jì)處理和增值稅管理的制度依據(jù)，保證有關(guān)工作的順利開展。三是組織進(jìn)行“營(yíng)改增”專題培訓(xùn)，為完成各環(huán)節(jié)涉稅業(yè)務(wù)處理奠定良好基礎(chǔ)。四是開發(fā)增值稅管理系統(tǒng)。

（二）順利完成相關(guān)管理職能的移交工作。根據(jù)部門職能的調(diào)整，完成了對(duì)集中采購(gòu)管理工作的順利交接。移交前認(rèn)真履行集中采購(gòu)辦公室職責(zé)，嚴(yán)格審批采購(gòu)事項(xiàng)，詳細(xì)審查采購(gòu)程序、采購(gòu)文件，對(duì)各部門和分支機(jī)構(gòu)集中采購(gòu)項(xiàng)目的采購(gòu)方式和采購(gòu)結(jié)果進(jìn)行審批，移交后認(rèn)真跟進(jìn)有關(guān)工作，確保各項(xiàng)工作的順利過渡。

三、以培訓(xùn)工作為手段，認(rèn)真夯實(shí)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)

（一）領(lǐng)導(dǎo)重視，組織嚴(yán)密。高度重視培訓(xùn)工作，把年度培訓(xùn)工作納入財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)條線績(jī)效考核中并作為重點(diǎn)任務(wù)，在考核體系中確立培訓(xùn)工作的重要性，確立“以培訓(xùn)布置工作、以培訓(xùn)交流經(jīng)驗(yàn)、以培訓(xùn)學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)”的總體培訓(xùn)工作方針，提高培訓(xùn)的實(shí)效性，指導(dǎo)培訓(xùn)工作的深入開展。同時(shí)，在每月例行的會(huì)議中，培訓(xùn)作為一項(xiàng)專項(xiàng)工作進(jìn)行匯報(bào)和研究。

（二）突出重點(diǎn)、重視實(shí)用。圍繞重點(diǎn)工作開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培訓(xùn)涉及財(cái)務(wù)收支和固定資產(chǎn)管理、營(yíng)改增系統(tǒng)、管理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)等多項(xiàng)與實(shí)際工作緊密相關(guān)的內(nèi)容，涵蓋業(yè)務(wù)條線的全部工作，培訓(xùn)中強(qiáng)調(diào)與實(shí)際應(yīng)用相結(jié)合，專門安排上機(jī)操作、實(shí)際演練、現(xiàn)場(chǎng)答疑和交流溝通等環(huán)節(jié)，把單向的灌輸式培訓(xùn)改為雙向交流式培訓(xùn)。通過系列培訓(xùn)，使條線業(yè)務(wù)人員掌握了具體操作方法，也交流了工作經(jīng)驗(yàn)，收效明顯。

（三）建立機(jī)制、培養(yǎng)隊(duì)伍。建立以集中式培訓(xùn)為主線，以現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)、電話答疑、財(cái)會(huì)園地、微信等多種形式培訓(xùn)為補(bǔ)充的培訓(xùn)機(jī)制，培養(yǎng)了一批具有業(yè)務(wù)一線工作經(jīng)驗(yàn)的培訓(xùn)授課人員，編撰了適應(yīng)業(yè)務(wù)需求的教案，聯(lián)系了一批高等院校優(yōu)秀的業(yè)務(wù)專家，初步建立起一套適應(yīng)本行條線業(yè)務(wù)特點(diǎn)的培訓(xùn)體系。

四、以創(chuàng)新工作為牽引，推進(jìn)管會(huì)體系建設(shè)

一是開展行內(nèi)管理會(huì)計(jì)可能涉及業(yè)務(wù)、系統(tǒng)的摸底，梳理核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、前臺(tái)報(bào)表系統(tǒng)、會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)及相關(guān)前臺(tái)交易系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程，完成數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)材料的收集、整理。二是完成國(guó)內(nèi)銀行同業(yè)管理會(huì)計(jì)調(diào)研，為掌握行業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài)、了解銀行同業(yè)管理會(huì)計(jì)實(shí)踐中的重點(diǎn)、難點(diǎn)、經(jīng)驗(yàn)、教訓(xùn)提供參考。三是強(qiáng)化管理會(huì)計(jì)理論研究與學(xué)習(xí)，積極關(guān)注行業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài)，對(duì)財(cái)政部等權(quán)威部門的指導(dǎo)意見、管理會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)等行業(yè)組織的業(yè)務(wù)公告和推薦案例以及管理會(huì)計(jì)相關(guān)經(jīng)典理論研究進(jìn)行收集、整理和學(xué)習(xí)。四是規(guī)劃管理會(huì)計(jì)體系建設(shè)，結(jié)合本行實(shí)際、提出包含制度體系、信息系統(tǒng)、數(shù)據(jù)體系、報(bào)告體系、應(yīng)用體系、組織和人才隊(duì)伍等內(nèi)容在內(nèi)的全行管理會(huì)計(jì)體系框架，為整體工作開展提供指導(dǎo)。五是啟動(dòng)管理會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)建設(shè)，籌備系統(tǒng)咨詢服務(wù)商選聘。成立專職項(xiàng)目組，并依據(jù)財(cái)政部管理會(huì)計(jì)專家?guī)烀麊?，邀?qǐng)市場(chǎng)主流咨詢服務(wù)商、系統(tǒng)實(shí)施服務(wù)商，就系統(tǒng)咨詢論證和實(shí)施實(shí)例以及服務(wù)內(nèi)容等開展廣泛的市場(chǎng)調(diào)研。

五、以分析工作為抓手，深入挖掘業(yè)務(wù)潛能

（一）強(qiáng)化利潤(rùn)分析機(jī)制，提供經(jīng)營(yíng)決策參考。一是對(duì)影響全行利潤(rùn)的各收支項(xiàng)目及境內(nèi)分行收支情況進(jìn)行多維度、多視角的深入全面分析，提出面臨的財(cái)務(wù)問題及切實(shí)可行的建議，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。二是充分發(fā)掘財(cái)務(wù)分析的指導(dǎo)作用，開發(fā)貸款盈虧平衡點(diǎn)報(bào)價(jià)計(jì)算器，便利前臺(tái)部門的盈虧測(cè)算，不斷探索財(cái)務(wù)分析新途徑。三是對(duì)各業(yè)務(wù)、各貸款品種利潤(rùn)情況進(jìn)行了分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。

（二）加強(qiáng)固定資產(chǎn)分析，提升精細(xì)化管理水平。一是深入分析固定資產(chǎn)存量與增減變動(dòng)、預(yù)算執(zhí)行、固定資產(chǎn)比率指標(biāo)等情況，總結(jié)問題提出建議。二是積極開展固定資產(chǎn)管理政策研究，提高管理的精細(xì)化水平。研究“營(yíng)改增”后固定資產(chǎn)購(gòu)置和處置的增值稅相關(guān)政策，對(duì)現(xiàn)行的基本建設(shè)財(cái)務(wù)制度和部分分行辦公設(shè)備支出進(jìn)行分析。

（三）充實(shí)財(cái)會(huì)分析內(nèi)容，拓寬分析視角和維度。運(yùn)用管理會(huì)計(jì)基本原理，探索收入分配和成本分?jǐn)偟幕痉椒ǎ瓿蓪?duì)全行真實(shí)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況的首次分析，上報(bào)全行業(yè)務(wù)利潤(rùn)貢獻(xiàn)情況的報(bào)告，從提高資產(chǎn)質(zhì)量、增強(qiáng)業(yè)務(wù)效益的角度提出建議，初步建立利潤(rùn)貢獻(xiàn)分析的收入直接歸集和成本跨業(yè)務(wù)分?jǐn)偦痉椒ā?/p>

六、以黨建工作為指導(dǎo)，著力護(hù)航業(yè)務(wù)發(fā)展

（一）加強(qiáng)黨的建設(shè)，形成黨建與業(yè)務(wù)工作兩手抓的強(qiáng)大合力，把支部建設(shè)工作抓緊、抓實(shí)、抓好。堅(jiān)持“抓好黨建引領(lǐng)業(yè)務(wù)發(fā)展”的思路，以上率下落實(shí)好主體責(zé)任和監(jiān)督責(zé)任，落實(shí)好“一崗雙責(zé)”，將黨的建設(shè)貫穿部門工作始終。創(chuàng)立“五立”工作法，使組織生活在不同層面、不同環(huán)節(jié)、不同維度嚴(yán)格開展，將黨建工作融入到推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展中。開展廉潔風(fēng)險(xiǎn)排查、逐級(jí)簽署黨風(fēng)廉政責(zé)任書、組織“兩加強(qiáng)、兩遏制”回頭看、“四風(fēng)”問題回頭看等工作，把黨風(fēng)廉潔建設(shè)落到實(shí)處。

（二）以學(xué)促干，靈活有序，扎實(shí)開展“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育。認(rèn)真開展組織生活，積極帶動(dòng)群眾參與，夯實(shí)學(xué)習(xí)教育實(shí)效，不斷強(qiáng)化四種意識(shí)。做到黨性教育“抓在平常、融入日?！?，塑造員工清正廉潔、履職盡責(zé)的良好職業(yè)操守。