中國(guó)寶武鋼鐵集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

2016年，中國(guó)寶武鋼鐵集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)部門(mén)積極貫徹公司決策部署，圍繞強(qiáng)化公司經(jīng)營(yíng)管理，全方位推動(dòng)子公司扭虧增盈、推動(dòng)低效無(wú)效資產(chǎn)處置和重大資產(chǎn)重組，提升資金管理能力、降低融資成本，推動(dòng)財(cái)務(wù)體系建設(shè)和重點(diǎn)事項(xiàng)的協(xié)調(diào)，加強(qiáng)稅務(wù)策劃和服務(wù)能力、提升稅務(wù)管理價(jià)值，深化產(chǎn)權(quán)制度改革，完善產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)管理等重點(diǎn)工作，積極思考、主動(dòng)謀劃，推進(jìn)實(shí)施落實(shí)。

一、適應(yīng)管控型總部向價(jià)值創(chuàng)造型總部轉(zhuǎn)變，主動(dòng)策劃、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，為公司經(jīng)營(yíng)管理和決策提供支撐

在預(yù)算管理方面，積極探索并不斷優(yōu)化適應(yīng)國(guó)有資本投資公司的預(yù)算管理模式，包括預(yù)算目標(biāo)的設(shè)定、預(yù)算目標(biāo)與績(jī)效考核的關(guān)系、預(yù)算過(guò)程跟蹤的方式等。動(dòng)態(tài)掌握鋼鐵行業(yè)運(yùn)行環(huán)境和國(guó)內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的經(jīng)營(yíng)狀況的變化，加強(qiáng)宏觀環(huán)境的預(yù)判，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策支持。

在經(jīng)營(yíng)分析方面，按月組織編制滾動(dòng)預(yù)算、快報(bào)分析和綜合分析，系統(tǒng)掌握各單元的主要經(jīng)營(yíng)變化情況，并加大與各經(jīng)營(yíng)單元的日常溝通力度，積極策劃改善方案；積極跟蹤、分析鋼鐵市場(chǎng)變化情況，做好公司經(jīng)營(yíng)管理工作。

二、積極策劃，加強(qiáng)跟蹤，扭虧增盈成效顯著

在總結(jié)上年工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，加大工作力度，完善工作方式，與瘦身健體、提質(zhì)增效、深化改革等工作有機(jī)結(jié)合，2016年扭虧增盈工作取得顯著成效，主要虧損子公司經(jīng)營(yíng)狀況得到明顯改善。

對(duì)重點(diǎn)虧損單元繼續(xù)實(shí)行“嵌入式”支撐、項(xiàng)目化的管理方式，協(xié)調(diào)和調(diào)配集團(tuán)內(nèi)的各項(xiàng)資源，協(xié)同效應(yīng)凸顯。在面上，大力推進(jìn)鞏固加強(qiáng)一批、創(chuàng)新發(fā)展一批、重組整合一批、清理退出一批等4個(gè)“一批”，大幅削減虧損子公司數(shù)量和虧損金額。進(jìn)一步明確僵尸企業(yè)和特困企業(yè)處置工作目標(biāo)，逐戶(hù)制定并完善專(zhuān)項(xiàng)治理工作方案，確保完成國(guó)資委下達(dá)的處置任務(wù)。

加大低效無(wú)效資產(chǎn)清理處置力度，組織下屬子公司開(kāi)展低效無(wú)效資產(chǎn)的全面梳理，按月跟蹤反饋，搭建難點(diǎn)問(wèn)題的研究討論機(jī)制，協(xié)同推進(jìn)并積極探尋最優(yōu)化的處置方案。

三、強(qiáng)化資金管理，合理安排融資結(jié)構(gòu)，降低融資風(fēng)險(xiǎn)，控制融資水平，協(xié)助子公司緩解資金壓力

在外匯管理方面，隨著人民幣加入SDR，美元Libor持續(xù)上漲，美元加息預(yù)期日益增強(qiáng)，公司融資策略從以美元為主調(diào)整為以人民幣融資為主，并充分利用金融工具規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)，不留外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口。公司外幣債務(wù)規(guī)模繼續(xù)下降，外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口大幅減少，避免人民幣貶值帶來(lái)的匯兌風(fēng)險(xiǎn)。

在融資結(jié)構(gòu)方面，由于2016年債券信用風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)，公司從管理上引導(dǎo)子公司平衡好直接融資與間接融資的關(guān)系，不一味追求低成本融資，鼓勵(lì)高信用等級(jí)的公司發(fā)行債券,在降低集團(tuán)公司整體融資成本的同時(shí)，規(guī)避債務(wù)兌付風(fēng)險(xiǎn)。

以“兩金壓控”和財(cái)務(wù)管控為抓手，持續(xù)強(qiáng)化子公司風(fēng)險(xiǎn)管控。按照國(guó)務(wù)院國(guó)資委“兩金”管控和公司年度重點(diǎn)工作要求，2016年繼續(xù)以現(xiàn)金流管理作為貫穿全年工作的主要經(jīng)營(yíng)策略，提升子公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，加快營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)，改善經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量。

四、推進(jìn)財(cái)務(wù)體系評(píng)估，加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理，提升財(cái)務(wù)體系能力

推進(jìn)2016年度集團(tuán)財(cái)務(wù)體系評(píng)估工作，建立清晰的重點(diǎn)工作標(biāo)準(zhǔn)，明確管控目標(biāo)，發(fā)揮集團(tuán)財(cái)務(wù)管理導(dǎo)向作用。各公司深入了解集團(tuán)管理要求，主動(dòng)加強(qiáng)與集團(tuán)的溝通聯(lián)系，提升財(cái)務(wù)體系整體管理能力。

牽頭組織落實(shí)財(cái)政部、國(guó)資委各項(xiàng)監(jiān)管要求。與財(cái)務(wù)共享中心及各子公司緊密協(xié)同配合，按時(shí)高質(zhì)量完成國(guó)資委、財(cái)政部和鋼協(xié)的各項(xiàng)年度財(cái)務(wù)決算工作，并順利通過(guò)年度審核。

組織管理會(huì)計(jì)案例征集,總結(jié)推廣管理會(huì)計(jì)經(jīng)驗(yàn)。根據(jù)國(guó)家部委要求和公司管理需要，組織集團(tuán)管理會(huì)計(jì)案例征集。財(cái)務(wù)部從各公司上報(bào)中的案例中，討論篩選報(bào)送。集團(tuán)高質(zhì)量的管理會(huì)計(jì)案例獲得國(guó)家部委好評(píng)。

持續(xù)有效配合監(jiān)事會(huì)各項(xiàng)工作，協(xié)同完成新一屆監(jiān)事會(huì)進(jìn)駐。2016年繼續(xù)全力配合派駐監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查工作，配合監(jiān)事會(huì)完成境外資產(chǎn)專(zhuān)項(xiàng)檢查，明晰分解各職能職責(zé)，重大信息及時(shí)溝通上報(bào)。

五、加強(qiáng)稅務(wù)策劃和服務(wù)能力，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升稅務(wù)管理價(jià)值

加強(qiáng)稅收政策的宣傳貫徹，切實(shí)將政策落到實(shí)處，共享政策紅利。2016年國(guó)家全面“營(yíng)改增”和資源稅改革，為順利穩(wěn)步適應(yīng)相關(guān)稅收政策的變化，在集團(tuán)范圍內(nèi)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)政策培訓(xùn)和宣傳，同時(shí)通過(guò)對(duì)全面“營(yíng)改增”和資源稅改革政策影響分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)政策落地過(guò)程中存在的問(wèn)題，相關(guān)問(wèn)題得以在后續(xù)出臺(tái)政策中予以明確，使得政策更具有操作性的同時(shí)，也基本達(dá)到國(guó)家提出的兩項(xiàng)稅改后稅負(fù)只減不增的目標(biāo)。

六、深化產(chǎn)權(quán)制度改革，梳理產(chǎn)權(quán)管理制度體系，完善產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)管理

完成資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告集團(tuán)公司備案工作；配合項(xiàng)目單位的工作進(jìn)度，做好相應(yīng)的機(jī)構(gòu)選聘、評(píng)估問(wèn)題協(xié)調(diào)、評(píng)估報(bào)告合規(guī)性審核和備案等工作，著力按國(guó)資委的備案規(guī)范做好評(píng)估報(bào)告的合規(guī)性審核，以達(dá)到合法合規(guī)和國(guó)有資產(chǎn)保值增值的目標(biāo)。完成企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記工作和國(guó)資委組織的產(chǎn)權(quán)登記數(shù)據(jù)現(xiàn)場(chǎng)核查工作。

七、保持綜合類(lèi)鋼鐵企業(yè)最優(yōu)信用評(píng)級(jí)

標(biāo)準(zhǔn)普爾、穆迪、惠譽(yù)3家評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)完成對(duì)寶鋼集團(tuán)的評(píng)級(jí)復(fù)審工作，2016年評(píng)級(jí)結(jié)果分別為：標(biāo)普 “BBB+”，評(píng)級(jí)展望為“負(fù)面信用觀察”；穆迪 “Baa1”,評(píng)級(jí)展望為“負(fù)面”；惠譽(yù) “A-”，評(píng)級(jí)展望為“變動(dòng)觀察”。在鋼鐵行業(yè)整體低迷的形勢(shì)下，3家評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果仍然維持國(guó)際綜合類(lèi)鋼鐵企業(yè)最優(yōu)評(píng)級(jí)水平，為公司有效改善債務(wù)結(jié)構(gòu)，適應(yīng)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的需要提供有力支持。

八、推進(jìn)財(cái)務(wù)信息化管理工作

加快實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)推廣覆蓋工作，推動(dòng)各覆蓋公司財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)流程、管理制度、內(nèi)控規(guī)范的全面梳理、再造及業(yè)務(wù)順行。

實(shí)施集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)二期項(xiàng)目，全面提升集團(tuán)專(zhuān)業(yè)管理能力、決策支持能力、體系管控能力、專(zhuān)業(yè)服務(wù)能力，包括財(cái)務(wù)各項(xiàng)管理指標(biāo)移動(dòng)應(yīng)用展示及參股公司管理等內(nèi)容。

根據(jù)公司新一輪規(guī)劃的資本投資運(yùn)營(yíng)方向，加強(qiáng)完善子公司法人治理體系，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，開(kāi)展基于信息化的動(dòng)態(tài)化、穿透式監(jiān)督機(jī)制研究的工作要求，結(jié)合國(guó)資委“兩金”、債務(wù)管理的具體管理要求，初步策劃財(cái)務(wù)類(lèi)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管信息化方案。

組織落實(shí)國(guó)資委、財(cái)政部各項(xiàng)監(jiān)管要求，強(qiáng)化公司內(nèi)部基礎(chǔ)規(guī)范管理，優(yōu)化集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，推動(dòng)XBRL平臺(tái)研發(fā)，一次性通過(guò)國(guó)家財(cái)政部、認(rèn)監(jiān)委的XBRL軟件產(chǎn)品認(rèn)證工作，為后續(xù)推廣覆蓋奠定基礎(chǔ)。