供銷(xiāo)合作社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作

2016年，全國(guó)供銷(xiāo)合作社系統(tǒng)財(cái)會(huì)部門(mén)圍繞供銷(xiāo)合作總社（以下簡(jiǎn)稱(chēng)總社）重點(diǎn)工作任務(wù)，落實(shí)財(cái)政資金支持政策，著力推動(dòng)財(cái)政資金使用、社有資產(chǎn)管理和農(nóng)村合作金融等領(lǐng)域改革，全面提升系統(tǒng)財(cái)會(huì)管理水平，較好完成全年工作目標(biāo)任務(wù)。

一、爭(zhēng)取財(cái)政資金支持，探索以股權(quán)形式投入下級(jí)社的方式

（一）落實(shí)資金扶持，增強(qiáng)調(diào)控能力。2016年，中央財(cái)政“新網(wǎng)工程”專(zhuān)項(xiàng)資金在使用方式和支持方向上進(jìn)行了改革創(chuàng)新。首次由轉(zhuǎn)移支付上劃至總社本級(jí)，注資中國(guó)供銷(xiāo)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)集團(tuán)），集團(tuán)通過(guò)兩個(gè)全資投資平臺(tái)中國(guó)供銷(xiāo)電子商務(wù)有限公司和中國(guó)供銷(xiāo)惠農(nóng)服務(wù)有限公司，逐級(jí)投資至各級(jí)供銷(xiāo)合作社的優(yōu)質(zhì)企業(yè)和項(xiàng)目，利用股權(quán)投資這一市場(chǎng)化方式，形成以股權(quán)為紐帶的產(chǎn)權(quán)聯(lián)結(jié)，推進(jìn)上下貫通聯(lián)合合作。同時(shí)，集中財(cái)力辦大事，聚焦綜合改革重點(diǎn)領(lǐng)域和任務(wù)，重點(diǎn)支持農(nóng)村電子商務(wù)惠農(nóng)工程和土地流轉(zhuǎn)及后續(xù)農(nóng)業(yè)社會(huì)化服務(wù)兩大方向。

（二）履行監(jiān)管職責(zé)，明確主體責(zé)任和監(jiān)管責(zé)任。研究起草總社專(zhuān)項(xiàng)資金實(shí)施方案和管理辦法（試行），對(duì)資金使用和問(wèn)責(zé)等事項(xiàng)作了詳細(xì)規(guī)定。指導(dǎo)集團(tuán)制定資金管理實(shí)施細(xì)則和申報(bào)指引，明確內(nèi)部分工，規(guī)范工作流程，細(xì)化申報(bào)條件。會(huì)同集團(tuán)舉辦2016年財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目申報(bào)培訓(xùn)班，對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金申報(bào)工作進(jìn)行周密部署，指導(dǎo)集團(tuán)圍繞農(nóng)村電商和農(nóng)業(yè)社會(huì)化服務(wù)兩個(gè)方向編制資金申報(bào)材料，并適時(shí)升級(jí)完善申報(bào)系統(tǒng)。督促集團(tuán)落實(shí)主體責(zé)任，嚴(yán)格執(zhí)行總社理事會(huì)審議通過(guò)的方案和辦法，有序加快項(xiàng)目審核和落地實(shí)施，截至2016年底，集團(tuán)董事會(huì)已審議通過(guò)2批共192個(gè)項(xiàng)目。

二、指導(dǎo)系統(tǒng)財(cái)會(huì)重點(diǎn)工作，拓展農(nóng)村合作金融服務(wù)，推動(dòng)化解歷史債務(wù)

（一）指導(dǎo)和推動(dòng)系統(tǒng)穩(wěn)步開(kāi)展農(nóng)村合作金融服務(wù)。對(duì)全系統(tǒng)資金互助合作和其他涉農(nóng)金融、類(lèi)金融業(yè)務(wù)情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)調(diào)查，基本摸清系統(tǒng)工作底情。跟進(jìn)指導(dǎo)試點(diǎn)，依托山東省農(nóng)村合作金融專(zhuān)項(xiàng)試點(diǎn)及供銷(xiāo)合作社綜合改革試點(diǎn)兩個(gè)平臺(tái)，組織力量針對(duì)河北、山東、浙江和貴州等重點(diǎn)省份工作情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)調(diào)研，總結(jié)試點(diǎn)情況和工作經(jīng)驗(yàn)。參與全國(guó)人大《農(nóng)村金融法》立法、《農(nóng)民合作社法》有關(guān)信用合作內(nèi)容的修法以及銀監(jiān)會(huì)《農(nóng)民合作社開(kāi)展信用合作業(yè)務(wù)指引》草擬工作，提出建設(shè)性意見(jiàn)。組織力量編寫(xiě)《全國(guó)供銷(xiāo)合作社農(nóng)村合作金融研究報(bào)告》，為供銷(xiāo)合作社穩(wěn)妥開(kāi)展農(nóng)村合作金融服務(wù)提供借鑒。

（二）協(xié)調(diào)系統(tǒng)歷史財(cái)務(wù)掛賬和金融債務(wù)化解工作。主動(dòng)溝通協(xié)調(diào)、大力督促推進(jìn)，摸清了系統(tǒng)歷史財(cái)務(wù)掛賬底情，為進(jìn)一步推進(jìn)工作提供了依據(jù)。主動(dòng)與中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行總行對(duì)接，在深入分析研究的基礎(chǔ)上，確定了一攬子解決供銷(xiāo)合作社歷史性?huà)熨~和金融債務(wù)的總體方案，擬定戰(zhàn)略合作協(xié)議，將供銷(xiāo)合作社在中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的掛賬和債務(wù)化解工作列為協(xié)議重點(diǎn)內(nèi)容加以規(guī)劃，并聯(lián)合下發(fā)通知，對(duì)各地落實(shí)協(xié)議、協(xié)同推進(jìn)工作提出了要求。召開(kāi)系統(tǒng)培訓(xùn)會(huì)布置工作，督促各地總結(jié)遼寧省、貴州省的經(jīng)驗(yàn)做法，抓住有利時(shí)機(jī)，盡快化解債務(wù)包袱。

三、探索構(gòu)建雙線運(yùn)行機(jī)制，強(qiáng)化總社出資人職能

（一）規(guī)范資本運(yùn)作，促進(jìn)轉(zhuǎn)型發(fā)展。初步建立總社社有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算制度，指導(dǎo)集團(tuán)推行全面預(yù)算管理，審核集團(tuán)2016年度全面預(yù)算建議方案，出臺(tái)《中國(guó)供銷(xiāo)集團(tuán)預(yù)算管理暫行辦法》，對(duì)預(yù)算報(bào)告的構(gòu)成、內(nèi)容、審批等進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定。

（二）強(qiáng)化業(yè)績(jī)考核，履行出資人職責(zé)。適應(yīng)財(cái)政資金扶持方式的變化，出臺(tái)集團(tuán)負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)考核辦法的補(bǔ)充規(guī)定，審核集團(tuán)對(duì)出資企業(yè)的考核辦法，審核企業(yè)薪酬管理方案，核定集團(tuán)及出資企業(yè)負(fù)責(zé)人2015年度薪酬，并向人力資源和社會(huì)保障部報(bào)送相關(guān)改革情況。審核企業(yè)重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)，對(duì)海口胡椒廠土地轉(zhuǎn)讓及收益歸屬方案、中合聯(lián)公司與廬山北斗星公司資產(chǎn)整合方案、中再生資源板塊整合方案、佳農(nóng)工貿(mào)改制重組方案以及中合聯(lián)小貸公司掛牌新三板方案等重大事項(xiàng)進(jìn)行審核。

（三）全面清理核查，規(guī)范投資管理。組織清理了總社、集團(tuán)、集團(tuán)出資企業(yè)間長(zhǎng)期股權(quán)投資及往來(lái)情況，形成了長(zhǎng)期投資清理規(guī)范調(diào)整方案，并按主任辦公會(huì)要求進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整，進(jìn)一步理順、明晰了總社和集團(tuán)、集團(tuán)和出資企業(yè)間的投資關(guān)系。

（四）轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)職能，理順社企關(guān)系。根據(jù)相關(guān)文件精神，結(jié)合總社實(shí)際，本著轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)職能、理順社企關(guān)系、提高管理效率、促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的原則，研究草擬《中華全國(guó)供銷(xiāo)合作總社社有資產(chǎn)管理委員會(huì)組建方案的建議（討論稿）》，初步設(shè)計(jì)了總社本級(jí)社資委組織架構(gòu)，提出了社資委的職能定位、具體職責(zé)、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)等建議方案。

四、規(guī)范管理、強(qiáng)化服務(wù)，完成財(cái)會(huì)日常工作

（一）精心測(cè)算，創(chuàng)新管理，為各項(xiàng)工作順利開(kāi)展提供經(jīng)費(fèi)保障。實(shí)施總社年度預(yù)算管理，順利完成2016年度預(yù)算批復(fù)及信息公開(kāi)工作，2016年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算比2015年執(zhí)行數(shù)降低1.33%。編報(bào)2017年部門(mén)“一上”“二上”預(yù)算及住房改革預(yù)算，完成2017年部門(mén)重點(diǎn)項(xiàng)目送審、2017—2019年部門(mén)支出規(guī)劃報(bào)送。加快預(yù)算執(zhí)行，編報(bào)總社本級(jí)預(yù)算支出月報(bào)表，對(duì)2015年試點(diǎn)項(xiàng)目開(kāi)展績(jī)效自評(píng)和績(jī)效評(píng)價(jià)，年度預(yù)算管理工作在財(cái)政部組織的評(píng)比中榮獲三等獎(jiǎng)，年中及時(shí)印發(fā)關(guān)于加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度的通知，通報(bào)1—9月執(zhí)行進(jìn)度，對(duì)執(zhí)行進(jìn)度偏慢的預(yù)算單位實(shí)行電話(huà)督導(dǎo)，2016年前三季度部門(mén)預(yù)算執(zhí)行率為96%，比上年同期快7個(gè)百分點(diǎn)，在中央部門(mén)中排名第九。

（二）提高效率，完善服務(wù)，認(rèn)真做好機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支核算工作。嚴(yán)格執(zhí)行制度，加強(qiáng)審核指導(dǎo)，完成本級(jí)各類(lèi)資金的核算與管理，做好資金收付、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、審核記賬等日常財(cái)務(wù)工作。完成本級(jí)年度部門(mén)決算、住房改革支出決算，以及年度本級(jí)社有資產(chǎn)收益收支預(yù)決算、工會(huì)資金預(yù)決算的編報(bào)，決算工作在財(cái)政部評(píng)比中獲三等獎(jiǎng)。制定《總社網(wǎng)上銀行使用規(guī)范》，組織相關(guān)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，開(kāi)通網(wǎng)上銀行支付功能，有效提高了工作效率。配合機(jī)關(guān)黨委改革黨費(fèi)收繳方式，改進(jìn)離退休人員、管理機(jī)構(gòu)以及部分協(xié)會(huì)承擔(dān)項(xiàng)目資金的支出核算方式，簡(jiǎn)化流程，提高服務(wù)質(zhì)量。順利完成審計(jì)署2016年財(cái)務(wù)核算聯(lián)網(wǎng)審計(jì)，及時(shí)函復(fù)審計(jì)署提出的疑點(diǎn)問(wèn)題。

（三）健全制度，履行職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)本級(jí)社有資產(chǎn)的監(jiān)督管理。扎實(shí)做好機(jī)關(guān)本級(jí)和事業(yè)社團(tuán)單位資產(chǎn)賬管理，完成機(jī)關(guān)本級(jí)資產(chǎn)增減核算及事業(yè)單位年度資產(chǎn)決算、配置計(jì)劃編報(bào)。提高資產(chǎn)管理電算化水平，通過(guò)資產(chǎn)管理平臺(tái)實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理。加強(qiáng)事業(yè)單位、協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)監(jiān)督核查，并結(jié)合巡視工作，對(duì)所屬5家事業(yè)單位進(jìn)行核查，在國(guó)家機(jī)關(guān)事務(wù)管理局開(kāi)展的管理績(jī)效考評(píng)中，總社位列91個(gè)中央機(jī)關(guān)的第14名。組織開(kāi)展預(yù)算單位財(cái)經(jīng)紀(jì)律檢查，并向財(cái)政部報(bào)告。

（四）協(xié)調(diào)指導(dǎo)，強(qiáng)化基礎(chǔ)，帶領(lǐng)系統(tǒng)和直屬單位做好財(cái)會(huì)工作。加強(qiáng)系統(tǒng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，按月匯總社有企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)行核心指標(biāo)數(shù)據(jù)，2016年全系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售總額4.78萬(wàn)億元，較上年同期增長(zhǎng)10.9%；實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額407.7億元，較上年同期增長(zhǎng)6.8%；所有者權(quán)益3 748.4億元，較上年同期增長(zhǎng)10%。按季整理系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)效益形勢(shì)分析材料，反映供銷(xiāo)合作社改革發(fā)展的趨勢(shì)動(dòng)態(tài)，提出意見(jiàn)建議，并以簡(jiǎn)報(bào)形式向全系統(tǒng)發(fā)送。組織社有企業(yè)2015年財(cái)務(wù)決算工作，編制供銷(xiāo)合作社年度財(cái)務(wù)報(bào)告。組織全系統(tǒng)財(cái)會(huì)工作培訓(xùn)，對(duì)化解歷史掛賬、金融債務(wù)和網(wǎng)絡(luò)報(bào)表管理等業(yè)務(wù)進(jìn)行輔導(dǎo)。繼續(xù)推進(jìn)財(cái)會(huì)信息化工作水平，組織軟件公司進(jìn)行歷史數(shù)據(jù)遷移，開(kāi)發(fā)網(wǎng)上財(cái)務(wù)服務(wù)和資產(chǎn)管理等模塊，進(jìn)一步完善總社機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)信息化平臺(tái)建設(shè)。