分行業(yè)資本存量的測算方法文獻綜述

賀瑋

摘要：資本存量是一國財富總量的重要組成部分，是經(jīng)濟運行的前提和基礎(chǔ)。資本存量國民經(jīng)濟核算體系的重要組成部分，其數(shù)據(jù)是宏觀經(jīng)濟政策研究的重要決定因子。本文對資本存量的概念和永續(xù)盤存理論推導(dǎo)進行梳理，界定算核算的分行業(yè)資本存量的范圍。

關(guān)鍵詞：分行業(yè)；資本存量；永續(xù)盤存法；折舊

1.引言

縱觀往年眾多文獻，有關(guān)資本存量的研究大多集中在對全國資本存量或?qū)δ骋恍袠I(yè)的資本存量的分析研究，而很少能有關(guān)于分行業(yè)資本存量的相關(guān)文獻研究，本文對各個行業(yè)資本存量相關(guān)文獻進行歸納總結(jié)和梳理。

2.在國際上的研究現(xiàn)狀

資本計量的難題最先是羅賓遜在1954年發(fā)表的《生產(chǎn)函數(shù)和資本理論》中提出的。而后，斯拉法、卡爾多、帕西內(nèi)蒂等人從純經(jīng)濟學(xué)角度討論了資本計量問題。在資本存量估計方面，戈德史密斯于1951年提出的永續(xù)盤存法（PIM）在OECD國家得到廣泛應(yīng)用；克里斯滕森、柯明斯和喬根森（1973，1980）在應(yīng)用中對該方法進行完善，大大擴展了PIM的功能。

目前有德國、挪威、英國、瑞典、墨西哥、韓國、澳大利亞、新加坡、丹麥、新西蘭、阿根廷、荷蘭、加拿大、俄羅斯、印尼等國家都開展了資本存量測算的實踐。對資本存量測算的技術(shù)細節(jié)進行很多深入的實證研究。

關(guān)于折舊的研究，比較有代表性的是Hulten和Charles R.（1981），Beidleman 和Carl R.（1991），Jorgenson和Dale（1996）等。

關(guān)于相關(guān)指數(shù)的研究，比較有代表性的是Caves，Douglas W.（1982），Diewert和W.Erwin（1976，1980，1987），Eldridge和Lucy P（1999）。

關(guān)于退役方式的研究，比較有代表性的是 Winfrey和Robley（1935），Biorn和Erik（1985，1989）。

關(guān)于資本資產(chǎn)的使用年限的研究，比較有代表性的是Atkinson和Margare（t1978），Bacon和R.W（.1974），Gette和Gillbert（1988）。

3.在我國國內(nèi)的研究現(xiàn)狀

3.1在基期資本存量的估計上

基期的選擇和基期資本存量的估值對于研究資本存量估計是不可避免的問題。一般來說，應(yīng)用PIM估算資本存量，基年資本存量估計的誤差對后續(xù)年份的影響就會越小。賀菊煌（1992）以1952～1990年的生產(chǎn)性積累指數(shù)和非生產(chǎn)性積累指數(shù)為主要依據(jù)，推算出以1990年價格計算的1952年生產(chǎn)性資本946億元，非生產(chǎn)性資本1702億元。鄒至莊（1993）利用1952～1985年國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、鄉(xiāng)村集體企業(yè)、個人的固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)積累的年度數(shù)據(jù)，推算出 1952 年中國非農(nóng)部門的資本存量為582.67億元，農(nóng)農(nóng)業(yè)資本存量為450億元，最后測算1952年不變價的全社會資本存量為1750億元。Hall和Jones（1999）利用折舊貼現(xiàn)法估計各國 1960 年在資本存量。Young（2000）利用類似方法估計出1952年價格的中國固定資本存量為815億元。單豪杰（2008）假定經(jīng)濟穩(wěn)態(tài)情況下存量資本的增長率與投資增長率相等，估算1952年全國資本存量為342億元。

3.2在當(dāng)年固定資產(chǎn)投資序列上

吳方衛(wèi)（1999）采用減住宅投資的農(nóng)村固定資產(chǎn)投資總量來衡量農(nóng)業(yè)投資額。薛俊波，王錚（2007）假設(shè)分行業(yè)的基本建設(shè)和更新改造投資之和占固定資產(chǎn)投資的比例和全國這兩者之和占總的固定資產(chǎn)投資的比例一致，用基本建設(shè)和更新設(shè)備投資之和除以二者占總投資的比例來計算分行業(yè)每年的固定資產(chǎn)投資額，但沒有對生產(chǎn)性和非生產(chǎn)性資本進行區(qū)分。

3.3在折舊的確定上

現(xiàn)有研究一般對折舊的計提采用直線折舊法，王小魯（2000）、Wang和Yao（2003）假定折舊率為5%；龔六堂和謝丹陽（2004）假定全國各省折舊率為10%；黃勇峰等（2002）假定制造業(yè)建筑折舊率為8%，設(shè)備折舊率為17%。還有一些學(xué)者采用國民經(jīng)濟核算方法估計折舊額，鄒至莊（1993）通過國民收入的核算公式：折舊額=GDP-國民收入+補貼-間接稅計算折舊額。

3.4在投資價格指數(shù)上

目前統(tǒng)計年鑒提供了1990年以后的固定資產(chǎn)投資價格指數(shù)，為了滿足研究需要已有文獻對投資價格指數(shù)做了推算或者替換。鄒至莊（1993）估計了1952～1997年的積累隱含平減指數(shù)，后來的研究大多借用這一結(jié)果；Young（2000）構(gòu)造了一個隱含的固定資本形成指數(shù)，將其作為總的GDP平減指數(shù)和各部門平減指數(shù)的一個殘差；黃勇峰等（2002）直接利用零售物價指數(shù)替代了投資價格指數(shù)；宋海巖（2003）則用全國建筑材料價格指數(shù)替代；張軍和章元（2003）用上海市的指數(shù)作為全國指數(shù)。有部分學(xué)者則采取線性回歸估計投資價格指數(shù)，如吳方衛(wèi)（1999），李治國和唐國興（2003）。徐現(xiàn)祥等（2007）利用更新的數(shù)據(jù)構(gòu)造了各省區(qū)分產(chǎn)業(yè)的縮減指數(shù)。

3.5在行業(yè)合并和分解上

在現(xiàn)有數(shù)據(jù)情況下估計分行業(yè)資本存量勢必對行業(yè)進行必要的合并和分解以滿足研究主題需要和數(shù)據(jù)合理性需要。對部門的合并和分解標準基本視文章研究主題而定，黃勇峰等（2002）將年鑒上的制造業(yè)數(shù)據(jù)調(diào)整成ICOP分類數(shù)據(jù)，在此不再贅述。薛俊波，王錚（2007）根據(jù)中國統(tǒng)計年鑒投入產(chǎn)出表的17部門為標準，對16個行業(yè)數(shù)據(jù)進行合并和分解。行業(yè)的分解和合并的難度隨著考慮年份區(qū)間的增大而加大。本文研究涵蓋的時間跨度是1987～2009年，為確保數(shù)據(jù)的匹配度，對第三產(chǎn)業(yè)主要采用合并行業(yè)的策略。2002年之前《中國固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計年鑒》提供的固定資產(chǎn)投資數(shù)據(jù)分為16個行業(yè)，2002之后分為20個行業(yè)。投入產(chǎn)出表部門的分類更加詳細。早期行業(yè)分類規(guī)則與現(xiàn)在分類有差異，特別是對第三產(chǎn)業(yè)分類出現(xiàn)了較大改動。

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