當(dāng)前企業(yè)逃廢債的形式、問題以及應(yīng)對策略

金駿

近年來，經(jīng)濟下行和兩鏈風(fēng)險疊加，企業(yè)逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象增多，逃廢債方式不斷升級翻新，對區(qū)域金融風(fēng)險、信貸投放、經(jīng)濟金融秩序產(chǎn)生了諸多不利影響。當(dāng)前打擊企業(yè)逃廢債主要面臨“四難”，即認(rèn)定懲戒難、取證舉證難、處置執(zhí)行難、政策落實難。建立健全法律法規(guī)、搭建綜合信用信息共享平臺、加大逃廢債管控與打擊力度、克服地方保護主義是打擊企業(yè)逃廢債的有效手段。

逃廢債方式升級翻新

近年來，企業(yè)逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象增多，除了拒不執(zhí)行已生效的法律文書、法人逃逸、設(shè)立新公司轉(zhuǎn)移財產(chǎn)等傳統(tǒng)方式外，新型的逃廢債方式不斷涌現(xiàn)，主要呈現(xiàn)以下特征。

更隱蔽

通過低價回購抵押資產(chǎn)、購買大額保險等方式實現(xiàn)逃廢債。一是以回購不良資產(chǎn)的方式逃廢銀行債務(wù)。借款人通過惡意出租等方式霸占抵押資產(chǎn)，迫使銀行將不良資產(chǎn)折價打包出售給資產(chǎn)管理公司，發(fā)生不良的企業(yè)經(jīng)營者通過安排另一企業(yè)法人或以其掌控的新公司名義低價回購抵押資產(chǎn)，以達到逃廢銀行債務(wù)的目的。二是購買大額保單轉(zhuǎn)移資產(chǎn)。一方面保險產(chǎn)品查詢程序復(fù)雜，尤其是對于企業(yè)主在省外、境外購買的保險其隱蔽性較高，查詢難度更大；另一方面對于企業(yè)主不以被執(zhí)行人名義購買的保單，有效取證和執(zhí)行都非常困難，因此部分企業(yè)通過購買大額保險達到轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、逃避債務(wù)的目的。

更專業(yè)

利用“先刑后民”的法律規(guī)定達到拖延案件甚至脫保的目的。司法起訴拍賣資產(chǎn)是銀行處置不良資產(chǎn)的主要手段之一。在債權(quán)人民事訴訟或執(zhí)行期間，借款人或保證人向公安部門舉報銀行從業(yè)人員放貸存在違法行為或借款人騙取貸款，以此來抗辯民事訴訟，以期通過公安刑偵介入認(rèn)定刑事案件的成立以達到其拖延案件進程、甚至脫保的目的。

更主動

“假破產(chǎn)、真逃債”問題較為嚴(yán)峻。債務(wù)人通過先剝離有效資產(chǎn)，留下空殼企業(yè)，再申請破產(chǎn)，當(dāng)真正進入破產(chǎn)清算程序時，企業(yè)財產(chǎn)所剩無幾，債權(quán)人即使通過破產(chǎn)清算方法來保全債權(quán)，也只能在很低的比例上獲得清償。另一方面，在銀行提起的破產(chǎn)案例中，對破產(chǎn)企業(yè)的法人代表及股東難以追究刑事責(zé)任或追究不嚴(yán)，不能對企業(yè)主形成有效威懾和制約，導(dǎo)致更多的債務(wù)人選擇主動破產(chǎn)實施逃廢債。

更惡劣

借款人與銀行關(guān)系惡化，甚至通過刑事犯罪危害銀行從業(yè)人員。前幾年，企業(yè)更多的是通過拒絕簽收法律文書、故意躲避或抗拒送達、利用管轄權(quán)異議等相對比較溫和、被動的方式逃廢銀行債務(wù)。但是近年來隨著借款人和銀行關(guān)系持續(xù)惡化，部分企業(yè)主采取恐嚇等較為激進的手段，抵制銀行催收、追討債務(wù)，甚至以身試法危害銀行從業(yè)人員人身安全。

企業(yè)逃廢債對經(jīng)濟金融秩序產(chǎn)生不利影響

企業(yè)逃廢債會導(dǎo)致不良、關(guān)注類貸款上升，加大區(qū)域金融風(fēng)險?；ケＢ?lián)保作為一種不需要實質(zhì)性抵押就能獲得貸款的融資工具，在經(jīng)濟上行期對于區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展起到了積極的推進作用。但是在經(jīng)濟下行期，互保聯(lián)保風(fēng)險會通過資金鏈的傳遞產(chǎn)生連鎖反應(yīng)，當(dāng)互保圈中的某家企業(yè)逃廢債時，不僅該企業(yè)的貸款計入不良貸款，還會導(dǎo)致其擔(dān)保企業(yè)貸款計入不良或關(guān)注貸款，影響擔(dān)保企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營；不僅會波及第一圈擔(dān)保企業(yè)，還會涉及第二圈，甚至第三圈擔(dān)保企業(yè)，導(dǎo)致風(fēng)險呈現(xiàn)層級式擴散、跨區(qū)域蔓延，推動不良、關(guān)注類貸款上升。此外，一家逃廢債企業(yè)往往涉及多家商業(yè)銀行，有些龍頭企業(yè)涉及銀行數(shù)甚至超過20家。若逃廢債行為持續(xù)發(fā)酵，容易加大并引發(fā)區(qū)域金融風(fēng)險。

企業(yè)逃廢債影響銀行放貸積極性，進而影響經(jīng)濟金融健康發(fā)展。企業(yè)逃廢債盛行嚴(yán)重破壞了銀企之間正常的信用關(guān)系，不僅信貸員主觀上不愿放、不敢放，而且直接影響商業(yè)銀行總行對區(qū)域的信貸政策和傾斜力度，不利于金融支持和服務(wù)地方實體經(jīng)濟發(fā)展。如針對逃廢債較多的區(qū)域，有的銀行上收了小企業(yè)信貸審批權(quán)限，有的銀行嚴(yán)控新增授信，首選國有企業(yè)、上市公司、城鎮(zhèn)化等政府類項目；有的銀行在授信審批時更注重企業(yè)經(jīng)營者與高管的品行，對其過往的信用狀況以及家庭情況進行深入摸底；有的銀行新增貸款幾乎都要求抵押，抵押折扣率也從原先的七折下調(diào)至六折甚至五折。

逃廢債形成不良行為示范效應(yīng)，破壞正常的經(jīng)濟金融秩序。近年來部分逃廢債企業(yè)以“零”成本獲得了高“收益”，產(chǎn)生了不良行為示范，部分企業(yè)不以為恥，反以為榮，紛紛效仿，甚至向律師事務(wù)所律師和逃廢成功的企業(yè)主咨詢?nèi)〗?jīng)。如有企業(yè)以擔(dān)保企業(yè)出險、企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難為由，要求銀行將貸款利率降至基準(zhǔn)。由于該企業(yè)尚未發(fā)生代償且生產(chǎn)經(jīng)營正常，因而銀行未滿足其要求，該企業(yè)隨即拒絕支付利息，同時聯(lián)系其擔(dān)保圈企業(yè)及關(guān)聯(lián)企業(yè)10余家共同對抗銀行債權(quán)，集體拒付貸款利息。不講信用、逃廢銀行債務(wù)的行為不斷蔓延、擴散，會嚴(yán)重惡化經(jīng)濟環(huán)境，破壞正常的經(jīng)濟金融秩序。

打擊企業(yè)逃廢債面臨的主要問題

法律法規(guī)欠缺，認(rèn)定懲戒難。一是沒有明確統(tǒng)一的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。目前除了中國銀行業(yè)協(xié)會的《逃廢銀行債務(wù)客戶名單管理辦法》簡單定義了九種惡意逃廢銀行債務(wù)的類型外，“逃廢債”并沒有從法律法規(guī)層面進行明確界定，《合同法》、《民法通則》、《擔(dān)保法》、《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等法律法規(guī)制度均沒有逃廢債行為的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。二是缺少完備有效的懲戒機制。2016年以前能夠借用的法律防護手段都停留在確認(rèn)權(quán)利和彌補損失上，責(zé)任體系中沒有任何對逃廢債人的懲戒機制，從而導(dǎo)致企業(yè)逃廢債的收益和成本明顯不成比例，助長了企業(yè)逃廢債行為。2016年1月，多個國家部委聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于印發(fā)對失信被執(zhí)行人實施聯(lián)合懲戒的合作備忘錄的通知》，該通知提出了32條懲戒措施對失信被執(zhí)行人進行震懾，但聯(lián)合懲戒體系還處于摸索構(gòu)建期，深度和廣度都還需逐步推進。

銀企信息不對稱，取證舉證難。目前法律訴訟是打擊逃廢債的主要手段之一，但銀行在訴訟取證上困難重重。一是無法掌握企業(yè)真實的財產(chǎn)狀況。銀行只能通過財務(wù)報表、產(chǎn)品銷售、高層變化等了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況，無權(quán)對企業(yè)實際經(jīng)營、投資、資金流轉(zhuǎn)情況進行檢查。二是資產(chǎn)排查阻礙較多。銀行對企業(yè)及其控制人的資產(chǎn)排查是訴訟準(zhǔn)備的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，但是工商、土管、房管等部門在查詢要素、手續(xù)等方面存在諸多限制，而且有些部門信息更新不及時也為銀行排查資產(chǎn)帶來了困難。三是銀行方面即使知悉企業(yè)和企業(yè)主具有履行債務(wù)能力，或者轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的行為，也很難具體量化和調(diào)查取證。如當(dāng)逃廢債企業(yè)低價轉(zhuǎn)讓有效財產(chǎn)時，銀行有權(quán)行使撤銷權(quán)，但在實際中法律證據(jù)難以取得，而且受讓人會以第三人善意取得、買賣合法有效予以抗辯而獲得保護。

司法訴訟環(huán)節(jié)多，處置執(zhí)行難。一是審理進程緩慢。金融債權(quán)案件即使債權(quán)清晰并采取簡易的訴訟程序，仍需要經(jīng)過起訴受理、審理前準(zhǔn)備、開庭審理、判決裁決、執(zhí)行等多個階段，再加上當(dāng)事人會采取各種方式阻撓訴訟進程，導(dǎo)致進程緩慢，若涉及政府主導(dǎo)的破產(chǎn)重整更是遙遙無期。二是處置價格偏低。受市場需求低迷的影響，銀行抵押物司法拍賣變現(xiàn)較難，抵押物拍賣價格常常低于實際價值，抵押物流拍情況也越來越多。三是執(zhí)行難度較大。部分借款人或者擔(dān)保人存在拒不執(zhí)行法院的判決、裁定，繼續(xù)拖欠銀行債務(wù)；不償還銀行債務(wù)又拒不簽收銀行催債文書；不經(jīng)債權(quán)銀行同意，擅自處置銀行債權(quán)的抵（質(zhì)）押物；故意設(shè)置抵押物上的各種糾紛以抵抗法院的強制執(zhí)行等。

觀念認(rèn)識錯位，政策落實難。近年來各地紛紛出臺逃廢債黑名單、警示約談機制、聯(lián)合懲戒機制等多項打擊逃廢債的措施，并開展了打擊企業(yè)逃廢債的專項行動，部分地區(qū)還出臺了逃廢債考核機制，加大問責(zé)力度，但是實際效果并不理想。究其原因：一是基層地方政府打擊逃廢債態(tài)度消極?？h級、鎮(zhèn)級基層政府出于維穩(wěn)、就業(yè)、稅收等多方面因素考慮，對打擊逃廢債 “雷聲大雨點小”。二是幫扶政策成為企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的“護身符”。如有的地區(qū)對幫扶企業(yè)實行名單制，對名單制內(nèi)的企業(yè)及法人不予以查封、限高、邊控，未經(jīng)處置辦同意，銀行不得起訴債務(wù)人，而這為企業(yè)逃廢債提供了可趁之機。

政策建議

建立健全相關(guān)的法律法規(guī)。相關(guān)部門要建立健全相關(guān)的法律法規(guī)，進一步明確逃廢債行為的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，細(xì)化并及時更新企業(yè)逃廢債的表現(xiàn)形式，做好對逃廢債企業(yè)認(rèn)定的指導(dǎo)和監(jiān)督，并對存在現(xiàn)實或潛在惡意逃廢債的企業(yè)做好監(jiān)測、預(yù)警工作。

搭建綜合信用信息共享平臺。政府應(yīng)牽頭搭建平臺，整合法院、公安、金融、地稅、國稅、社保等相關(guān)部門的信息，使金融機構(gòu)能更及時地獲取全面有效的企業(yè)信息，切實解決銀企信息不對稱的問題。此外，銀行應(yīng)加強同業(yè)協(xié)作，通過逃廢債企業(yè)信息披露制度、金融債權(quán)聯(lián)席會議制度等，及時共享惡意逃廢債企業(yè)信息，加大對惡意逃債企業(yè)的聯(lián)合制裁力度。

加大逃廢債管控與打擊力度。認(rèn)真落實《關(guān)于印發(fā)對失信被執(zhí)行人聯(lián)合懲戒的合作備忘錄的通知》，尤其是要加強對涉嫌逃廢債企業(yè)及其法定代表人、股東、實際控制人及其親屬辦理土地、房產(chǎn)、車輛、股權(quán)等權(quán)屬的登記、變更、轉(zhuǎn)讓、過戶、抵押等事項的控制，限制其通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓、房地產(chǎn)過戶、資產(chǎn)租賃、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移等手段逃廢金融債務(wù)；全面限制涉嫌逃廢債企業(yè)及相關(guān)人員的出行、消費、子女就學(xué)等行為；加大公安執(zhí)法力度，對涉及金額大、社會影響惡劣的企業(yè)逃廢債事件要立案偵查，深究到底，盡早歸案，并進行公開曝光。

克服地方保護主義。基層地方政府應(yīng)正確認(rèn)識經(jīng)濟決定金融，金融“反哺”經(jīng)濟的關(guān)系，決不能以最終犧牲良好的金融生態(tài)環(huán)境為代價，來換取逃廢銀行債務(wù)擴大金融風(fēng)險、暫時“解決”企業(yè)所謂“困難”的矛盾。政府在幫扶企業(yè)、主導(dǎo)企業(yè)破產(chǎn)（破產(chǎn)清算、破產(chǎn)重整）等方面，應(yīng)區(qū)分企業(yè)、區(qū)別對待，對于有逃廢債傾向的幫扶企業(yè)必須嚴(yán)厲打擊。

（作者單位：中國人民銀行杭州中心支行）

Yhj_dz@126.com責(zé)任編輯：董 治

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