現(xiàn)代銀行貼現(xiàn)制度的不足與改進(jìn)分析

陳明輝

【摘 要】為能夠適應(yīng)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，1985年我國(guó)恢復(fù)商業(yè)匯票和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的辦理，貼現(xiàn)和匯票也成為了一種現(xiàn)代銀行的結(jié)算方式。目前，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)已經(jīng)成為銀行重要的利潤(rùn)來(lái)源，而且是商業(yè)信用、物資運(yùn)動(dòng)、促進(jìn)資金、融通企業(yè)的首要信用業(yè)務(wù)。由于現(xiàn)代銀行的貼現(xiàn)制度仍然處在辦理的初期。因此，本文將根據(jù)現(xiàn)代銀行貼現(xiàn)制度中的不足進(jìn)行分析，并提出有效的改善措施，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)建設(shè)。

【關(guān)鍵詞】銀行；貼現(xiàn)；現(xiàn)狀；措施

票據(jù)是商品經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，它能夠?qū)崿F(xiàn)商品在進(jìn)行交易時(shí)提供便利的、安全的資金支付，票據(jù)的使用是取替現(xiàn)金最為簡(jiǎn)單的支付手段。票據(jù)的支付方式既便利，又安全，在商品交易中的作用非常的突出。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展，人們對(duì)資金的需求也在不斷的增加，因而票據(jù)出現(xiàn)了新的職能。資金融通，這種方式是將銀行將多余的資金融通、借貸給需要資金的一方，票據(jù)貼現(xiàn)是銀行的一種融資行為。

一、銀行貼票制度的作用

1.告示效果作用，通過(guò)告示對(duì)中央銀行的政策能夠得到明確的表明，進(jìn)而影響到社會(huì)公眾和商業(yè)銀行的預(yù)期。

2.決定著銀行對(duì)任何票據(jù)的再貼現(xiàn)作用，對(duì)商業(yè)銀行的資金投向產(chǎn)生影響。而貨幣市場(chǎng)的彈性決定著再貼現(xiàn)制度的價(jià)值。

3.對(duì)銀行的超額準(zhǔn)備和資金成本產(chǎn)生影響，也對(duì)商業(yè)銀行的融資決策產(chǎn)生影響，并改變它們的投資和放款活動(dòng)。

二、現(xiàn)代銀行貼現(xiàn)制度的現(xiàn)狀分析

1.匯票貼現(xiàn)增加了銀行的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任

票據(jù)審查的真實(shí)性的主要風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)就是票據(jù)貼現(xiàn)。票據(jù)貼現(xiàn)制度的真實(shí)性審查是體現(xiàn)業(yè)務(wù)的中心環(huán)節(jié)，保障銀行資金安全的前提就是要掌握票據(jù)貼現(xiàn)的真實(shí)性。通過(guò)銀行的結(jié)算規(guī)定，票據(jù)的形式只限于系統(tǒng)內(nèi)票據(jù)或電報(bào)通過(guò)電子網(wǎng)絡(luò)方式進(jìn)行查詢(xún)，無(wú)法滿(mǎn)足對(duì)匯票查詢(xún)的真實(shí)性。目前，我國(guó)的實(shí)際法律對(duì)銀行貼現(xiàn)制度的規(guī)定，銀行在票據(jù)貼現(xiàn)是應(yīng)履行其實(shí)質(zhì)審查的義務(wù)。首先，審查交易合同等文件，也對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)排除的作用價(jià)值產(chǎn)生懷疑；其次，實(shí)時(shí)性的審查加強(qiáng)了銀行的義務(wù)，交易合同的審查銀行必須嚴(yán)格的進(jìn)行，減少銀行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。由于結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)存在于票據(jù)貼現(xiàn)中。根據(jù)我國(guó)的相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行匯票在到期后，可以采取委托收款的方式進(jìn)行結(jié)算。在對(duì)票據(jù)貼現(xiàn)提示承兌時(shí)，通過(guò)嚴(yán)格的審查，銀行會(huì)千方百計(jì)的退票或拒付，給銀行的貼現(xiàn)行為造成墊付資金和收回票款的風(fēng)險(xiǎn)。

2.銀行的再貼現(xiàn)制度具有局限性

從貨幣的供應(yīng)量的控制來(lái)看，銀行的再貼現(xiàn)制度的實(shí)施并不理想。其一，央行的地位比較被動(dòng)。商業(yè)銀行可以決定是否愿意向央行申請(qǐng)貼現(xiàn)甚至貼現(xiàn)的數(shù)目，一旦商業(yè)銀行有其他的途徑進(jìn)行資金的籌借，不再依靠再貼現(xiàn)，這樣就會(huì)導(dǎo)致央行對(duì)貨幣供應(yīng)量失去有效的控制；其二，銀行再貼現(xiàn)利率是有限的，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)蕭條或繁榮的時(shí)候，再貼現(xiàn)根本無(wú)法阻止或限制商業(yè)銀行向央行進(jìn)行借款或再貼現(xiàn)，這一問(wèn)題也會(huì)導(dǎo)致央行對(duì)貨幣供應(yīng)量失去有效的控制；其三，銀行的貼現(xiàn)制度增加了央行的壓力，比如大多數(shù)的商業(yè)銀行仍然依靠著央行的再貼現(xiàn)，不僅增加了央行的壓力，也減弱了央行對(duì)貨幣供應(yīng)量的控制。

3.在現(xiàn)代銀行實(shí)施貼現(xiàn)時(shí)存在著風(fēng)險(xiǎn)和法理的矛盾

當(dāng)銀行對(duì)承兌的匯票貼現(xiàn)時(shí)，通過(guò)背書(shū)的轉(zhuǎn)讓才能獲取票據(jù)，而背書(shū)的轉(zhuǎn)讓卻是回頭背書(shū)。根據(jù)民法原理，由于債務(wù)和債權(quán)都?xì)w為一個(gè)人，這樣會(huì)因?yàn)槭峭粋€(gè)的原因發(fā)生消失。而根據(jù)票據(jù)法，票據(jù)不將債務(wù)和債權(quán)混為一談，不會(huì)因?yàn)槠睋?jù)的債務(wù)人成為債權(quán)人而消失。背書(shū)的轉(zhuǎn)讓和背書(shū)的回頭，它們的法律效力都是相等的，能夠有權(quán)利證明、權(quán)利轉(zhuǎn)移、權(quán)利擔(dān)保的法律效力，背書(shū)的回頭是背書(shū)人也可以將票據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。由于被背書(shū)人是原來(lái)的票據(jù)債務(wù)人，再使用票據(jù)使其權(quán)利會(huì)受到一定的限制。如果回頭背書(shū)的債務(wù)人成為承兌人時(shí)，票據(jù)的最終的追索義務(wù)人及主票據(jù)債務(wù)人就是承兌人。因此，在進(jìn)行票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓時(shí)必須是票據(jù)未到期時(shí)，一旦票據(jù)的權(quán)利消失，其向他人行使的追索權(quán)也會(huì)消失。

三、現(xiàn)代銀行制度的改進(jìn)分析

1.因?yàn)閰R票的無(wú)因性是匯票可以進(jìn)行融資，但我們必須要全面的看待匯票的這個(gè)特性。即使匯票一直處于基礎(chǔ)交易，對(duì)匯票的基礎(chǔ)交易也需要進(jìn)行嚴(yán)格的審查。雖然匯票的基礎(chǔ)交易在實(shí)際操作中略微復(fù)雜，但匯票的交易會(huì)涉及到貼現(xiàn)與擔(dān)保抑制的單據(jù)活動(dòng)，商業(yè)銀行在實(shí)施匯票融資時(shí)，必須要謹(jǐn)慎的進(jìn)行審查。而匯票融通的最大參與人就是銀行，由于我國(guó)的銀行地位較為特殊，我們必須重視匯票融通與貼現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。因此，在完善融資的過(guò)程中，保險(xiǎn)分險(xiǎn)制度與保證金制度必須加強(qiáng)實(shí)施，這樣就可以科學(xué)合理的將匯票融資的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行劃分，減少了銀行的資金風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)銀行也要規(guī)范出票的程序和貼現(xiàn)的制度，避免不合格的票據(jù)流通在市場(chǎng)上。

2.匯票融資存在和種類(lèi)單一的問(wèn)題。在實(shí)踐中，大數(shù)額的匯票能夠融資的一般是遠(yuǎn)期承兌匯票，我國(guó)大量的匯票都是銀行承兌匯票。由于商業(yè)銀行的對(duì)承兌匯票的使用較低，二級(jí)市場(chǎng)中流傳較艱難。大多數(shù)的投資者或商人一般都不會(huì)做融資擔(dān)?；蛸I(mǎi)入這些信用度不清楚的商業(yè)匯票。因此，建立健全銀行的商業(yè)信用體系，注重加強(qiáng)信用評(píng)級(jí)。能夠使商業(yè)匯票能夠更好，更有效的融入到匯票融資的范圍內(nèi)，保障了貼現(xiàn)的安全性，有效的在銀行實(shí)施貼現(xiàn)制度。

3.市場(chǎng)對(duì)票據(jù)貼現(xiàn)的需求加大

任何銀行或金融機(jī)構(gòu)的票據(jù)貼現(xiàn)都會(huì)存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)，由于銀行出票程序和貼現(xiàn)制度的不規(guī)范、票據(jù)貼現(xiàn)在金融機(jī)構(gòu)的程序復(fù)雜，降低銀行對(duì)票據(jù)貼現(xiàn)的成功率。由此，大多數(shù)的人會(huì)選擇民間的票據(jù)貼現(xiàn)，這樣民間市場(chǎng)上就會(huì)流通大量的不正規(guī)的票據(jù)。為能夠穩(wěn)定票據(jù)市場(chǎng)，銀行首先要規(guī)定票據(jù)的出票程序，避免出現(xiàn)瑕疵；其次是建立健全貼現(xiàn)制度，將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

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