“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究

趙紹娟，梅 靜，劉 偉

（1.徐州市高新技術(shù)創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心，江蘇 徐州 221000；2.中國江蘇國際經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作集團(tuán)有限公司，江蘇 徐州 221000）

“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究

趙紹娟1，梅 靜1，劉 偉2

（1.徐州市高新技術(shù)創(chuàng)業(yè)服務(wù)中心，江蘇 徐州 221000；2.中國江蘇國際經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作集團(tuán)有限公司，江蘇 徐州 221000）

“互聯(lián)網(wǎng)+”很大程度上促進(jìn)了信息技術(shù)與傳統(tǒng)行業(yè)的發(fā)展，同時(shí)也加劇了信用風(fēng)險(xiǎn)。在互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)之間的很多交易都是在不見面的虛擬環(huán)境下完成的。由于交易行為不需要實(shí)物抵押及擔(dān)保、征信體系不完善、信息不對(duì)稱、互聯(lián)網(wǎng)信息的虛擬性、監(jiān)控不力、經(jīng)營不善、惡意欺詐等諸多因素，引起拖欠賬款、“三角債”等信用危機(jī)現(xiàn)象，甚至引起市場秩序混亂。文章在分析“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因的基礎(chǔ)上，提出信用風(fēng)險(xiǎn)管理的7個(gè)策略，以期降低信用風(fēng)險(xiǎn)。

互聯(lián)網(wǎng)+；信用危機(jī)；風(fēng)險(xiǎn)管理

1 “互聯(lián)網(wǎng)+”提出及內(nèi)涵

于揚(yáng)2012年11月在易觀第五屆移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)博覽會(huì)上最早提出“互聯(lián)網(wǎng)+”理念。2015年3月，馬化騰在全國兩會(huì)上提交了《關(guān)于以“互聯(lián)網(wǎng)+”為驅(qū)動(dòng)，推進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)創(chuàng)新發(fā)展的建議》的議案。

李克強(qiáng)總理在《2015年國務(wù)院政府工作報(bào)告》中首次提出制定“互聯(lián)網(wǎng)+”行動(dòng)計(jì)劃，推動(dòng)移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算、大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)等與現(xiàn)代制造業(yè)結(jié)合，促進(jìn)電子商務(wù)、工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)和互聯(lián)網(wǎng)金融（Internet Finance，ITFIN）健康發(fā)展，引導(dǎo)互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)拓展國際市場。國務(wù)院隨后印發(fā)《關(guān)于積極推進(jìn)“互聯(lián)網(wǎng)+”行動(dòng)的指導(dǎo)意見》，使得“互聯(lián)網(wǎng)+”迅速上升為國家戰(zhàn)略。

2 “互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)成因

在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，信用是指一種建立在授信人對(duì)受信人償付承諾的信任的基礎(chǔ)上，受信人無須付現(xiàn)金即可獲取商品、服務(wù)或貨幣的能力。如果交易的一方因某種原因，不愿或無力履行給付承諾，致使交易另一方可能遭受損失，這就產(chǎn)生了信用風(fēng)險(xiǎn)[1]。隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷成熟和競爭的日益加劇，信用風(fēng)險(xiǎn)逐漸凸顯。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在發(fā)達(dá)國家，所有商業(yè)貿(mào)易的90%采用信用方式進(jìn)行，純粹的現(xiàn)金交易方式已越來越少[2]。因此，企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理迫在眉睫，即企業(yè)為了防止或降低信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生而制定的一系列控制措施。

在互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的成因主要有以下幾點(diǎn)。

2.1 交易風(fēng)險(xiǎn)

交易行為通過線上完成，企業(yè)與客戶無法面對(duì)面接觸，不需要實(shí)物抵押或者擔(dān)保[3]，線下核對(duì)手段和渠道、追償機(jī)制和措施不完善，發(fā)生資金違約的概率較大。

2.2 征信體系不完善

客戶信用評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)不足，對(duì)個(gè)人及機(jī)構(gòu)客戶進(jìn)行真實(shí)、全面、準(zhǔn)確、有效的信用評(píng)價(jià)很有難度。同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)的深度、廣度以及真實(shí)性無法得到充分保障，也帶來了征信風(fēng)險(xiǎn)。

2.3 信息不對(duì)稱

一般情況下，市場中的信用信息流動(dòng)是不對(duì)等的。受信主體對(duì)自己的經(jīng)營狀況及其信貸資金配置風(fēng)險(xiǎn)等真實(shí)情況有比較清楚的認(rèn)識(shí)，而授信主體則較難獲得這方面的真實(shí)信息。在信用合約簽訂之前，這種不對(duì)稱的信息將導(dǎo)致信用市場中的“逆向選擇”；而在信用合同簽訂之后，信息優(yōu)勢(shì)方可能會(huì)發(fā)生“道德風(fēng)險(xiǎn)”行為。

2.4 互聯(lián)網(wǎng)信息的虛擬、自由性增加了信用風(fēng)險(xiǎn)

如果客戶采用非實(shí)名注冊(cè)，偽造甚至盜取別人的信息，就會(huì)發(fā)生各種欺詐行為，引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)問題。

3 “互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理策略

借鑒歐美國家較為發(fā)達(dá)的信用體系和國內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)管理情況實(shí)際，應(yīng)從以下幾個(gè)方面著手降低企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。

3.1 建立基于大數(shù)據(jù)的互聯(lián)網(wǎng)征信平臺(tái)

參考美國三大征信巨頭益百利（Experian）、艾克發(fā)（Equifax）和環(huán)聯(lián)（Trans union）的做法，推動(dòng)建設(shè)基于大數(shù)據(jù)的互聯(lián)網(wǎng)征信平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)全社會(huì)信用信息的收集、分類、匹配和數(shù)據(jù)化處理，并建設(shè)統(tǒng)一的征信數(shù)據(jù)調(diào)用和查詢體系，使企業(yè)在面臨信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問題時(shí)可以提出特定的需求，并通過征信系統(tǒng)專業(yè)化定制的數(shù)據(jù)來源解決交易行為中的信用違約風(fēng)險(xiǎn)。

三大征信巨頭企業(yè)均采用的是費(fèi)埃哲公司的FICO信用評(píng)分模型，該模型的基本思路是：把借款人的信用歷史資料與數(shù)據(jù)庫中全體借款人的信用習(xí)慣相比較，檢查借款人的發(fā)展趨勢(shì)跟經(jīng)常違約、隨意透支、甚至申請(qǐng)破產(chǎn)等各種陷入財(cái)務(wù)困境的借款人的發(fā)展趨勢(shì)是否相似。FICO評(píng)分模型關(guān)注的主要因素及評(píng)分占比分別為：客戶的信用償還歷史（35%）、信用賬戶數(shù)（30%）、使用信用的年限（15%）、正在使用的信用類型（10%）、新開立的信用賬戶（10%）[4]。

國內(nèi)的阿里小貸公司通過“水文模型”，也實(shí)現(xiàn)了基于大數(shù)據(jù)的信用評(píng)級(jí)工作?！八哪Ｐ汀钡臄?shù)據(jù)庫，不僅包括貸款客戶自身長期的數(shù)據(jù)變化，還參考同類企業(yè)的數(shù)據(jù)情況，以這些數(shù)據(jù)為依據(jù)，通過數(shù)學(xué)方法以及各種參數(shù)，判斷客戶未來的情況。

3.2 強(qiáng)化行業(yè)自律，對(duì)導(dǎo)致行業(yè)惡性競爭的失信市場主體形成懲罰機(jī)制

發(fā)揮互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)協(xié)會(huì)的作用，維護(hù)行業(yè)競爭秩序，自覺防范管控風(fēng)險(xiǎn)和維護(hù)公共利益，提高行業(yè)的競爭力和影響力。

3.3 樹立誠信意識(shí)，建立企業(yè)信用文化，完善企業(yè)信用管理制度

只有建立現(xiàn)代化的信用管理制度，才能應(yīng)對(duì)和解決企業(yè)信用管理中存在的問題，增強(qiáng)市場競爭力?，F(xiàn)代企業(yè)信用管理制度應(yīng)包括信用管理政策、信用額度審批原則及程序、應(yīng)收賬款監(jiān)控制度、欠款追收等。

3.4 增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立高效的信用管理和信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估部門

做好風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)決策、風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的事前控制、事中控制和事后控制。對(duì)于剛剛開始創(chuàng)業(yè)的小型企業(yè)，也可以將信用管理職能合并到財(cái)務(wù)、銷售部門或辦公室。

3.5 建立客戶資信調(diào)查

簽訂合同之前對(duì)客戶進(jìn)行資信調(diào)查和分析，根據(jù)信用狀況來確定客戶的信用標(biāo)準(zhǔn)、信用期限、信用額度等，建立客戶檔案。對(duì)于長期合作客戶，要全面考察其信用記錄（包括銀行記錄和商業(yè)記錄），計(jì)算其履約能力，建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，采取合理的銷售風(fēng)險(xiǎn)控制措施，同時(shí)對(duì)客戶的資信狀況進(jìn)行動(dòng)態(tài)更新。

3.6 積極進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁

應(yīng)收賬款是企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)控制的核心，要實(shí)施嚴(yán)格的賬齡管理，對(duì)賬款支付進(jìn)度實(shí)時(shí)進(jìn)行跟蹤調(diào)查，保證及時(shí)回收賬款?？梢圆扇∑髽I(yè)貸款融資、保理等方式把應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給銀行等金融機(jī)構(gòu)。同時(shí)建立壞賬準(zhǔn)備制度，合理預(yù)計(jì)可能發(fā)生的壞賬，并在財(cái)務(wù)報(bào)表中標(biāo)示出來，以便分散企業(yè)的損失[5]。

3.7 培養(yǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才

包括高級(jí)信用管理人員與一般信用管理人員。2017年5月，湘潭大學(xué)成立全國首家信用風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)院，規(guī)劃建設(shè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理和信用風(fēng)險(xiǎn)法律防控兩個(gè)學(xué)科，以培養(yǎng)行業(yè)缺乏的理論研究和專業(yè)人才。由于起步晚，我國信用人才的培養(yǎng)速度遠(yuǎn)跟不上信用經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求的腳步，據(jù)統(tǒng)計(jì)，今后5年，我國將至少需要50萬名信用風(fēng)險(xiǎn)管理人才，人才需求和供給缺口極大。

4 結(jié)語

現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)本質(zhì)上是信用經(jīng)濟(jì)，任何經(jīng)濟(jì)交易行為都是以信用為前提條件的，有信用交易就有信用風(fēng)險(xiǎn)，“互聯(lián)網(wǎng)+”的產(chǎn)生更是放大了信用風(fēng)險(xiǎn)。因此，要采取建立基于大數(shù)據(jù)的互聯(lián)網(wǎng)征信平臺(tái)、培養(yǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才等種種措施規(guī)避或降低信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，減少企業(yè)因?yàn)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)遭受的損失，維護(hù)公平公正健康的市場經(jīng)營秩序。目前，降低企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的主要途徑是從企業(yè)內(nèi)部著手，強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立企業(yè)信用文化，完善信用管理制度并嚴(yán)格執(zhí)行，建立專業(yè)的信用管理部門，最大限度避免信用風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，企業(yè)也要重視自身信用品牌的塑造，如果大多數(shù)企業(yè)都誠信經(jīng)營，信用風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)大幅降低。

[1] 馬瑞紅.企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)分析及控制[J].中國管理信息化，2016（2）：38-39.

[2] 朱星文.論企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)及其控制[J].江西財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)，2012（6）：27-33.

[3] 袁翠.互聯(lián)網(wǎng)金融模式信用風(fēng)險(xiǎn)研究[J].金融理財(cái)，2014（3）：92-94.

[4] 雒文莉.個(gè)人征信放開后信用體系建設(shè)的難點(diǎn)和建議[J].西部金融，2016（11）：67-68.

[5] 李曉麗.淺談企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理[J].中國商論，2016（19）：32-33.

Study on enterprise credit risk management in “Internet +” era

Zhao Shaojuan1, Mei Jing1, Liu Wei2
（1.Xuzhou City High amp; New Technology Innovation Center, Xuzhou 221000, China;2.China Jiangsu International Economic and Technical Cooperation Group Co., Ltd., Xuzhou 221000, China）

“Internet +” largely promotes the development of information technology and traditional industries, but also exacerbates the credit risk. In the Internet economy, many transactions between enterprises are completed in the invisible virtual environment. Due to the transaction behavior short of physical mortgage and guarantee, the imperfect credit system, the information asymmetry, virtual information of the Internet, poor monitoring, bad management, malicious fraud and many other factors, causing the phenomenon of credit crisis such as delinquent accounts and “triangular debts” and even chaos in market order. On the basis of analyzing the causes of enterprise credit risk in “Internet +” era, this paper puts forward seven strategies of credit risk management, in order to reduce credit risk.

Internet +; credit crisis; risk management

趙紹娟（1982— ），女，江蘇徐州人，助理研究員，碩士；研究方向：區(qū)域科技。