商業(yè)銀行出口貿(mào)易融資的風(fēng)險及其對策

◎蔡芃

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商業(yè)銀行出口貿(mào)易融資的風(fēng)險及其對策

◎蔡芃

目前，國際貿(mào)易融資這一新興銀行業(yè)務(wù)，因其豐厚的融資利息及可觀的中間業(yè)務(wù)收入，已成為我國商業(yè)銀行重點(diǎn)發(fā)展的對象。受我國持續(xù)貿(mào)易順差的影響，加上一般來講，出口貿(mào)易融資的風(fēng)險低于進(jìn)口貿(mào)易融資，所以出口貿(mào)易融資已成為我國銀行業(yè)國際貿(mào)易融資中的重中之重。然而，在其操作過程中也潛伏著各種各樣的風(fēng)險。本文試圖通過從各個方面來分析出口貿(mào)易融資風(fēng)險形成的原因，并探尋其對策，從而促進(jìn)我國銀行業(yè)國際貿(mào)易融資持續(xù)、健康地發(fā)展。

自我國加入WTO以來，外貿(mào)體制改革及匯率改革逐漸深化，國際貿(mào)易持續(xù)增長。商業(yè)銀行也緊緊抓住這一契機(jī)，大力發(fā)展形式各樣的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。我國是出口大國、“世界工廠”，出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中的占比和作用尤為突出。但其潛在的風(fēng)險也常伴左右，不斷地變化和增長。如何在做大、做強(qiáng)出口貿(mào)易融資的同時，規(guī)避其風(fēng)險，已成為我國銀行業(yè)持續(xù)關(guān)注的重點(diǎn)問題。

出口貿(mào)易融資的風(fēng)險種類

國家風(fēng)險。國際貿(mào)易中的國家風(fēng)險是指一個主權(quán)國家在參與國際貿(mào)易活動中，由于國家主權(quán)行為上的問題，所實施的政策法規(guī)及做出的一系列行為，從而對銀行產(chǎn)生不利影響。國家風(fēng)險一般分為政治風(fēng)險、社會風(fēng)險和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。在國家作為直接交易對手時，國家的違約行為將直接對進(jìn)出口商和進(jìn)出口銀行構(gòu)成風(fēng)險；國家不是直接交易對手時，其政策、法規(guī)的變化也會對該國進(jìn)出口商的履、違約行為產(chǎn)生重大影響。

匯率、利率風(fēng)險。美元是世界通用貨幣，也是當(dāng)今金融市場的主要結(jié)算貨幣，因此，匯率因素給出口商及銀行帶來的影響不可避免。

在國際貿(mào)易融資中，我國銀行業(yè)一般都以倫敦同業(yè)拆借利率（LIBOR）作為參考值。但因其頻繁的變化性，很有可能導(dǎo)致銀行最終利息收益無法達(dá)到預(yù)期，增加銀行資本負(fù)債的風(fēng)險。

在出口融資實際操作中，商業(yè)銀行如果不能敏銳地覺察到匯率和利率的波動趨勢，就很有可能將此風(fēng)險點(diǎn)擴(kuò)大，對出口商和銀行產(chǎn)生不良影響。

進(jìn)出口商的信用風(fēng)險。信用風(fēng)險，又稱違約風(fēng)險，是商業(yè)銀行面臨的最主要的風(fēng)險。在國際貿(mào)易融資中，如果交易雙方出現(xiàn)了一方無法按合約完成交易的情況，這一風(fēng)險點(diǎn)就暴露出來，使企業(yè)受到影響，同時也波及到為企業(yè)提供國際貿(mào)易融資的銀行。其大致可以分為以下幾種情況：進(jìn)出口商信用意識差。有些企業(yè)將國際貿(mào)易融資款項看作信貸規(guī)模內(nèi)資金，不做還款的規(guī)劃。有些企業(yè)無視國際貿(mào)易融資逾期的嚴(yán)重性，無視罰息，甚至最終與銀行對簿公堂。進(jìn)出口商經(jīng)營管理水平差。部分進(jìn)出口商對其進(jìn)出口商品的國際、國內(nèi)市場走勢判斷不明，市場駕馭能力不足，一旦市場走勢發(fā)生變化、企業(yè)應(yīng)變能力薄弱，如果再遇到資金緊張、短缺的情況，勢必形成信用風(fēng)險，使銀行貿(mào)易融資還款擱淺。融資款挪用。相對于一般貸款，出口貿(mào)易融資辦理條件較為寬松，容易被出口商挪用于其他審批較難、風(fēng)險較高的非貿(mào)易項目。瑕疵貿(mào)易融資及詐騙行為。有些企業(yè)在進(jìn)出口貿(mào)易實際操作中，存在瑕疵，但未引起企業(yè)重視。更有甚者，利用假信用證、假合同、假單據(jù)等方式，偽裝成真實的貿(mào)易背景，自身或者與國外進(jìn)口商勾結(jié)，騙取銀行資金。

銀行內(nèi)部風(fēng)險。國際貿(mào)易融資受國際慣例與法律、法規(guī)的約束較大，加上我國銀行業(yè)國際貿(mào)易融資起步較晚，相關(guān)崗位的工作人員工作經(jīng)驗及能力良莠不齊，以及同業(yè)間同質(zhì)化服務(wù)造成的激烈競爭，導(dǎo)致銀行在辦理出口貿(mào)易融資時，往往伴隨著單證風(fēng)險及信管風(fēng)險。

單證風(fēng)險主要表現(xiàn)為：進(jìn)出口雙方簽訂的協(xié)議不合規(guī)，甚至不合法，存在法律風(fēng)險。信用證、發(fā)票、提單、保單等重要單據(jù)存在瑕疵，存在拒付風(fēng)險；出口商質(zhì)押給銀行的單證未包含完整物權(quán)。

信管風(fēng)險主要表現(xiàn)為：出口商與銀行簽訂的各類貿(mào)易融資協(xié)議及申請書存在瑕疵。（2）出口商提交、供銀行審核的信貸資料不真實、不完全；同業(yè)競爭導(dǎo)致有些銀行采取低手續(xù)費(fèi)、低利率、低保證金（質(zhì)押物）、長融資期限的營銷方式來拉攏出口商，甚至免收保證金（質(zhì)押物）；銀行在貿(mào)易融資款發(fā)放后貸后管理不嚴(yán)，未緊密關(guān)注企業(yè)經(jīng)營狀況及回款情況，或在貿(mào)易融資到期前未及時扣款，造成逾期；銀行工作人員工作失職或與進(jìn)出口商之間存在勾結(jié)的道德風(fēng)險。

出口貿(mào)易融資的風(fēng)險控制

客觀因素管理

對于出口貿(mào)易融資中的客觀因素，銀行往往只能做到盡量控制。例如關(guān)注我國對外貿(mào)易政策及法律、法規(guī)的變化，篩選進(jìn)口國家，選取政局穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)狀況良好、外交關(guān)系和睦的國家作為交易對手；關(guān)注匯率和利率的變化，盡量縮短貿(mào)易融資期限，從而盡量減少匯率和利率對于銀行的風(fēng)險。

客戶因素管理

進(jìn)口商管理。對于國外有分支機(jī)構(gòu)的銀行，可以通過國外分支機(jī)構(gòu)來了解進(jìn)口商的經(jīng)營能力和資信狀況，沒有分支機(jī)構(gòu)的，也可委托國外代理行及我國外交使館協(xié)助查詢。

出口商管理。對于所處行業(yè)產(chǎn)能過剩或產(chǎn)品價格波動較大等情況的企業(yè)，銀行應(yīng)盡量避免對其發(fā)放貿(mào)易融資，一般大型商業(yè)銀行會從總行層面下達(dá)禁入要求。無論是銀行常年合作的出口商還是新客戶，銀行都應(yīng)嚴(yán)格甄別準(zhǔn)入條件，嚴(yán)防虛假貿(mào)易背景，并時刻關(guān)注貿(mào)易融資款的使用情況和企業(yè)經(jīng)營狀況。

內(nèi)部因素管理

做好貿(mào)易融資貸前準(zhǔn)備工作。銀行要了解進(jìn)出口商真實的經(jīng)營狀況和貿(mào)易背景，了解進(jìn)出口國宏觀經(jīng)濟(jì)政策，了解進(jìn)口商銀行資信情況，預(yù)計融資期內(nèi)匯率及利率的走勢情況，盡早發(fā)現(xiàn)日后可能存在的風(fēng)險。銀行與出口商簽訂各項出口貿(mào)易融資合同或申請書時，要做到完整、有效，不留瑕疵，盡量向出口商營銷風(fēng)險系數(shù)較小的出口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。

做好貿(mào)易融資發(fā)放工作。信用證、發(fā)票、提單、保單等重要單據(jù)容易出現(xiàn)瑕疵甚至假冒，國外行、出口商的拒付風(fēng)險和出口商的欺詐風(fēng)險都會轉(zhuǎn)化為銀行的貿(mào)易融資款安全風(fēng)險。所以銀行一定要嚴(yán)格審查單據(jù)，結(jié)合企業(yè)報表、海關(guān)數(shù)據(jù)、電子口岸系統(tǒng)等數(shù)據(jù)，及時發(fā)現(xiàn)不利因素。貿(mào)易融資款的發(fā)放也要做到合法、合規(guī)，不能超過企業(yè)授信額度。

做好貿(mào)易融資貸后管理工作。貿(mào)易融資款發(fā)放后，銀行還應(yīng)做好貸后管理工作，對企業(yè)的經(jīng)營狀況、融資款使用情況、交易進(jìn)展等方面做到持續(xù)跟蹤，動態(tài)監(jiān)控企業(yè)的物流、資金流和單據(jù)流。企業(yè)一旦出現(xiàn)風(fēng)險苗頭，銀行應(yīng)立刻采取停止增加授信或減少授信，及追加擔(dān)保人、擔(dān)保金額或資產(chǎn)抵押等保全策略，盡可能降低損失。

加強(qiáng)相關(guān)從業(yè)人員工作素質(zhì)及道德教育

出口貿(mào)易融資對于銀行相關(guān)從業(yè)人員的財會、信貸、計算機(jī)、英語等方面的要求較高，是一項技術(shù)性相對較強(qiáng)、操作相對復(fù)雜的業(yè)務(wù)。不僅如此，從業(yè)人員還需了解國家外匯管理局相關(guān)政策，精通國際慣例，對于單據(jù)要有極強(qiáng)的識偽、防偽能力。由此可見，此類復(fù)合型專業(yè)人才的培養(yǎng)對于商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資的順利開展及拓展尤為重要。銀行還應(yīng)經(jīng)常對相關(guān)從業(yè)人員進(jìn)行道德教育，使其了解道德風(fēng)險的嚴(yán)重后果，紀(jì)委、監(jiān)察室也應(yīng)不定期進(jìn)行檢查，做到防微杜漸、亡羊補(bǔ)牢。

綜上所述，我國出口貿(mào)易融資的風(fēng)險的形成原因很多，既有客觀因素，又有主觀因素，既有進(jìn)出口商的原因，也有銀行的原因。但針對風(fēng)險點(diǎn)，我們也有相應(yīng)的預(yù)防及補(bǔ)救措施。建立一套完善的國際貿(mào)易融資風(fēng)險防范體系和風(fēng)險管理機(jī)制，提高服務(wù)水平，提升人員素質(zhì)，是控制國際貿(mào)易融資風(fēng)險的一劑良藥，也是促進(jìn)我國銀行業(yè)國際貿(mào)易融資持續(xù)、健康發(fā)展的重要保障。

（作者單位：中國工商銀行股份有限公司淮安分行國際業(yè)務(wù)部）