中小企業(yè)現金管理的藍海

文/劉磊 編輯/丁小珊

中小企業(yè)現金管理的藍海

文/劉磊 編輯/丁小珊

在找準中小企業(yè)現金管理“痛點”的基礎上，商業(yè)銀行可以通過創(chuàng)建有特色的現金管理服務體系，實現銀企雙贏。

隨著中國經濟轉型步伐的加快，現金流的穩(wěn)定成為企業(yè)，特別是中小型企業(yè)保持穩(wěn)健發(fā)展的重要支撐之一。當前，我國大部分中小企業(yè)還停留在非常傳統的現金管理階段，資金歸集及運轉效率低、成本高且彈性小，已成為制約中小企業(yè)發(fā)展的重要因素之一。然而，當下的問題亦是未來的機遇，企業(yè)在進行現金管理時引入銀行相關業(yè)務，是企業(yè)管理轉型的契機，也是銀行業(yè)務開拓的藍海。

現金管理路途艱

與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)資產規(guī)模小、組織機構簡單而且經營決策集中度高，因此對資金的管理具有自己的特點。

其一，在現金的管理方面。中小企業(yè)資金的主要來源是自有資金，即注冊資本，所以往往具有資金少、規(guī)模小、籌資難及承擔風險能力弱等特點，因而，對資金的管理是否有效直接決定著企業(yè)運營的成敗。中小企業(yè)只有在資金管理效率高的情況下，才能保證企業(yè)的經營不致中斷。 其二，在應收賬款的管理方面。對于中小企業(yè)而言，其產品及服務所面臨的市場競爭非常激烈，因此對信用政策的有效應用尤為重要。其三， 在存貨管理方面，如果中小企業(yè)缺乏對市場的科學調查，或其產品本身缺乏競爭力，容易由于庫存過多而致使大部分資金無法實現貨幣形態(tài)，從而使資金鏈條驟然緊張。過多的原材料和產成品積壓還會連帶產生客觀的存儲費用，甚至導致月末存貨占用資金超過營業(yè)額兩倍以上的情況，從而造成資金的呆滯和沉淀。 其四，在短期融資方面，中小企業(yè)難以從銀行獲得信用貸款，而更多需依靠擔保貸款、抵押貸款、應收賬款、票據貼現和存貨等手段進行融資。其五，在風險防范方面，中小企業(yè)由于自身抗風險能力弱，無法承受大的風險，需要特別重視防范經營風險和財務風險。因此利益相關機構必須時刻注意企業(yè)的短期償債能力，以便有效地控制信用風險。

總結上述特點，我們不難發(fā)現中小企業(yè)在現金管理方面存在的問題：

首先，缺乏對現金管理的重視。部分新生代的中小企業(yè)偏執(zhí)地認為現金管理是計劃經濟的產物，在市場經濟條件下，沒有存在的必要；或者認為，現金結算范圍的擴大和現金投放量的增加是企業(yè)發(fā)展的表現，沒必要去關注。認知偏差導致企業(yè)無法形成系統的資金管理體系。

其次，資金使用不合理，效率較低。相當一部分中小企業(yè)屬于一家一戶的經營模式，企業(yè)的經營決策多由企業(yè)主個人主導，缺乏有效的決策約束機制，常導致企業(yè)的資金流出與流入不能很好地銜接。對企業(yè)賬務的處理主要根據企業(yè)領導的意圖進行，隨意性較大，且財務人員專業(yè)性較低，較少從資金的籌集、使用過程中去分析資金使用效率，導致資金使用效率低下。

最后，缺乏對融資環(huán)節(jié)的有效控制。部分企業(yè)對資金的需求及融資風險缺乏科學認識，盲目地認為融到的資金越多越好，而忽略了資金的使用時間價值和企業(yè)資本結構的合理比例，使企業(yè)陷入過度負債或借新債還舊債的惡性循環(huán)之中。

專業(yè)化管理需求強

隨著“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”熱潮的興起，中小企業(yè)群體的規(guī)模得到了空前壯大，加之國家征信系統的日趨完善，中小企業(yè)對銀行專業(yè)化的現金管理服務需求也越來越旺盛。他們需要銀行提供專業(yè)的賬戶管理、高效的收款方式、安全的支付渠道、快捷的資金信息服務、高回報的存款和理財服務，并避免賬戶空頭，以積累良好的銀行資金結算信譽，為企業(yè)申請直接融資和銀行貸款打好基礎。目前，中小企業(yè)對現金管理的需求主要包括以下幾方面：

一是對支付結算和現金管理方面的業(yè)務需求相對簡單，主要涉及現金收支、賬戶查詢、轉賬匯款、銀行對賬等業(yè)務類型。其中，現金收支與轉賬匯款業(yè)務量約占80%（其中的現金收支與轉賬匯款結算業(yè)務量約各占一半）、賬戶查詢約占15%、對賬業(yè)務約占5%。

二是與大型企業(yè)相比，中小企業(yè)在選擇現金管理方式時，更注重靈活方便、收費低廉和服務貼心等要素。中小企業(yè)對服務收費價格尤為敏感，比如銀行提供的免費代扣稅業(yè)務較受企業(yè)歡迎，而收費的代發(fā)工資業(yè)務則不容易被接受。

三是服務渠道的運用逐步向柜臺和電子渠道相結合轉變。中小企業(yè)在財務管理技術和人員專業(yè)素質方面與大企業(yè)差距明顯，表現為日?，F金收付業(yè)務占比大，更多選擇通過柜面渠道獲取銀行服務。而對于網上銀行、手機銀行等電子渠道，企業(yè)更注重系統的安全性和操作的簡便性。

四是中小企業(yè)希望商業(yè)銀行開發(fā)更多匹配自身特點的融資、理財類產品，并全面提供貼現、銀行承兌匯票、信用證和保函等多種融資品種，以滿足其對金融服務咨詢、財務經濟分析、財務方案設計以及投融資顧問等個性化服務的需求。

銀企合作創(chuàng)雙贏

面對中小企業(yè)的現金管理需求，銀行在開發(fā)此類業(yè)務時要充分考慮綜合性、電子化及個性化等特征。綜合性是指現金管理業(yè)務涉及面廣泛，需要整合銀行產品、技術、服務和渠道，為企業(yè)提供集資金流、信息流及物流為一體的綜合解決方案；電子化是指依托現代化的電子銀行渠道，將傳統的賬戶管理、資金結算及投融資業(yè)務進行優(yōu)化組合，實現企業(yè)資金集中管理、統一支付和自助操作，以縮短資金周轉時間，提高企業(yè)現代化管理水平；個性化是指在與企業(yè)深入溝通后，銀行根據企業(yè)的不同發(fā)展階段和不同業(yè)務需求，為其量身打造“密合度高”的服務方案。

案例一：“一個渠道、三個平臺”，充分對接銀企資金端

現金管理業(yè)務是A銀行批發(fā)業(yè)務中最具市場競爭力的產品之一。2015年，該行研發(fā)推出了“公司一卡通”業(yè)務，持續(xù)拓展和培育核心結算客戶群。 “公司一卡通”收款卡是A銀行針對企業(yè)客戶的各類收款需求，提供現鈔存入、轉賬匯入、POS收款及明細分類對賬等服務的單位結算卡，是針對有收款需求的企業(yè)提供的只收不付的專用收款卡。同一對公結算戶下可開立多張收款卡，支持柜臺、自助存取款機、POS、網上企業(yè)銀行及手機APP等多種渠道。“公司一卡通”業(yè)務憑借其“一戶多卡”的特點，實現了對公對私、本地他行、網上網下三個跨界，率先打破零售與對公結算服務體驗的反差，實現了對支付服務提供方式的創(chuàng)新和突破。

某區(qū)域連鎖管理公司的銷售門店數量不斷增加，公司不僅需要管理公司賬戶，還要管理近百個門店的個人一卡通賬戶，難度相當大。其中最突出的問題是直營店經營現金無法及時上收，影響后續(xù)統一采購。使用“公司一卡通”之后，公司財務通過網上企業(yè)銀行，集中管理公司賬戶和百余個一卡通賬戶，無需通過個人網銀就可以直接發(fā)起對直營店一卡通賬戶經營現金的批量上收。資金快速回籠后，企業(yè)原來的隔日采購變?yōu)楫斕旒纯蓺w集足夠資金，用于采購新一輪貨物。

案例二：創(chuàng)建成體系的業(yè)務品牌，靈活適應客戶群需求

B銀行長期關注中小企業(yè)的現金管理需求，面向中小企業(yè)客戶推出了標準版現金管理產品。該產品通過網上銀行渠道實現，提供賬戶管理、收付款管理、流動性管理、投融資管理及網上金融等六大功能，并整合了B銀行現有特色產品，如全程通、電子票據、供應鏈及銀關保等?！瓣柟饨鸸芗摇笔窃撔写蛟斓尼槍χ行∑髽I(yè)的現金管理業(yè)務品牌，目前已形成產品體系。這一業(yè)務平臺集渠道和解決方案為一體，靈活而實用。

上海市某五金器材一條街是以集中銷售五金器材為特色的經營場所，大小五金商鋪五百多家。該商業(yè)街的商家普遍規(guī)模較小，但資金運作效率較高，手工記賬頻繁。部分店主使用了B銀行“陽光金管家”標準版產品后，對其中的平臺賬戶功能非常認可，認為該功能幫助企業(yè)實現了內部電子化靈活記賬，從而節(jié)約了人力成本，簡化了操作流程。此外，平臺賬戶功能還可根據企業(yè)需求，通過賬戶功能組合的方式實現預算管理、產品核算及部門獨立核算等功能。

值得注意的是，現金管理業(yè)務作為創(chuàng)新型金融服務手段，在帶來可觀收益的同時，也可能產生業(yè)務風險，尤其是在為穩(wěn)定性較低的中小企業(yè)提供服務時。因此，商業(yè)銀行的風險防控措施必不可少。

借助銀行現金管理業(yè)務，實現合理運用資金、提高資金使用效率，是中小企業(yè)挖掘自身資金潛能的有效途徑。而商業(yè)銀行抓住中小企業(yè)現金管理業(yè)務市場的發(fā)展機遇，既有助于自身拓展客戶群體，培育優(yōu)質客戶，又有利于增加盈利空間，實現投入少、產出大的規(guī)模效應。目前，針對中小企業(yè)的現金管理業(yè)務在國內仍屬新興業(yè)務，如果銀企共同努力，會走出一條符合雙方利益的現金管理之路。

作者單位：北京銀通智略投資咨詢有限公司