企業(yè)及企業(yè)家刑事法律風險防范

孫甲夫

摘 要：在企業(yè)法律風險識別方面，企業(yè)家往往只關注企業(yè)建設發(fā)展過程中的商業(yè)風險、經(jīng)濟風險中以及與經(jīng)營、管理、生產(chǎn)和銷售等相關的民事法律風險，卻忽略了最重要的“刑事法律風險”。隨著中央全面推行依法治國、建設法治政府、依法行政的法治理念不斷深入，依法治商、建設法治經(jīng)濟環(huán)境等商業(yè)法律行為也如火如荼地開展起來。但作為市場經(jīng)濟主體的企業(yè)和企業(yè)家們對真正的法治經(jīng)濟又有多少了解呢？是不是企業(yè)聘請了律師就等于法律風險尤其是刑事法律風險得到預防了呢？下面談談企業(yè)和企業(yè)家的刑事法律風險問題。

關鍵詞：企業(yè)；企業(yè)家；刑事法律

中圖分類號：D924 文獻標識碼：A 文章編號：2095-4379-（2016）35-0186-02

一、簡述刑事責任

概括地說，承擔法律責任形式主要有三種，一是民事責任；二是行政責任；三是刑事責任，其中就嚴厲的責任就是刑事責任。

刑事責任是指犯罪的行為人對其犯罪行為所承擔的一種法律責任。

刑事責任的實現(xiàn)方式有兩種，一是定罪判刑方式，二是定罪免刑方式，在司法實踐中最常見的是第一種——定罪判刑方式。

《刑法》第三十條規(guī)定：“公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機關、團體實施的危害社會的行為，法律規(guī)定為單位犯罪的，應當負刑事責任。”第三十一條規(guī)定：“單位犯罪的，對單位判處罰金，并對直接負責的主管人員和其他直接責任人員判處刑罰。本法分則另有規(guī)定的，依照規(guī)定?！睆纳鲜鲆?guī)定看，對單位構成犯罪的，絕大多數(shù)實行雙罰制，即對單位判處罰金，同時對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員判處刑罰。即使實行單罰制的罪名，也要對直接負責的主管人員和其他直接責任人員判處刑罰?？傊?，單位犯罪，無論如何高管人員都要承擔刑事責任。

二、刑法規(guī)定單位犯罪的范圍分布及罪與非罪的界限

（一）單位犯罪的范圍分布

筆者統(tǒng)計，單位犯罪涉及到最多的罪名大約有以下一些罪名：生產(chǎn)、銷售偽劣商品罪，妨害對公司、企業(yè)管理秩序罪，破壞金融管理秩序罪，金融詐騙罪，危害稅收征管罪，侵犯知識產(chǎn)權罪，擾亂市場秩序罪，職務侵占罪，挪用資金罪，拒絕支付勞動報酬罪，擾亂公共秩序罪，虛假訴訟罪，掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪，拒不執(zhí)行判決、裁定罪，破壞環(huán)境資源保護罪，單位受賄罪，對有影響力的人行賄罪，對單位行賄罪，單位行賄罪。

（二）罪與非罪的界限

企業(yè)家對犯罪的意識非常淡漠，認為自己的行為都是商業(yè)行為、民事行為。其實絕大部分企業(yè)家都是在不知不覺中觸犯了刑法，直到被采取強制措施了才追悔莫及。

《刑法》第十三條規(guī)定：一切危害國家主權、領土完整和安全，分裂國家、顛覆人民民主專政的政權和推翻社會主義制度，破壞社會秩序和經(jīng)濟秩序，侵犯國有財產(chǎn)或者勞動群眾集體所有的財產(chǎn)，侵犯公民私人所有的財產(chǎn)，侵犯公民的人身權利、民主權利和其他權利，以及危害社會的行為，依照法律應當受刑罰處罰的，都是犯罪，但是情節(jié)顯著輕微危害不大的，不認為是犯罪。

從犯罪概念來看，區(qū)分罪與非罪的界限是以違法行為情節(jié)輕重為標準。違法行為分為一般違法行為和嚴重違法行為，只有嚴重違法行為才構成犯罪。區(qū)分罪與非罪的條件還有很多，其他方面還有如行為人的動機、目的是否明確、主觀上是否存在故意或過失、危害程度的大小、后果是否嚴重以及行為是否符合“主客觀相一致原則”、是否符合犯罪構成要件等等。

三、企業(yè)刑事法律風險點

從企業(yè)內部建設看，企業(yè)從設立時的虛報注冊資本、虛假注冊行為起直到企業(yè)破產(chǎn)清算時的妨害清算、虛假破產(chǎn)行為止，企業(yè)所有行為都有可能觸犯刑法規(guī)定。其中犯罪行為多發(fā)領域為企業(yè)安全生產(chǎn)、勞動保障、財務收支、資金使用、發(fā)票管理、產(chǎn)品質量等各個部門和各個方面。

從企業(yè)外部關系看，企業(yè)作為市場經(jīng)濟的主體，不可避免地會與行政機關、其他企業(yè)、個人以及社會之間發(fā)生各種經(jīng)濟往來，其中犯罪行為多發(fā)生在合同簽訂、投資融資、繳納稅收、環(huán)境污染、知識產(chǎn)權、行賄受賄等方面。

總之，無論是在企業(yè)內部管理還是在企業(yè)對外關系上，刑法對企業(yè)各種行為都做出了相應規(guī)范。刑法和刑法修正案中，共有118條罪名規(guī)定為單位犯罪，占刑法全部條文26%，占刑法分則具體罪名數(shù)量的33.6%，從分則條款數(shù)量看，幾乎每三個條款中就有一個條款是為單位犯罪而規(guī)定的，這一比例是十分驚人的。

可見企業(yè)從出生（成立）到死亡（注銷）的整個發(fā)展過程中的行為幾乎被刑法全部覆蓋。因此，作為企業(yè)家應當對刑事法律引起足夠重視，這樣才能有效地避免企業(yè)和企業(yè)家因違法而受到刑事處罰。

四、企業(yè)家刑事法律風險意識的缺失是導致犯罪的根源

刑罰是所有法律責任承擔方式中最嚴厲的制裁方式，輕者可以使犯罪分子失去人身自由，重者會剝奪犯罪分子的生命。改革開放三十多年來，無數(shù)企業(yè)家在商業(yè)經(jīng)營過程中不知不覺地觸犯了刑法而身陷囹圄，更有甚者為此付出了生命的代價。

改革開放初期絕大多數(shù)企業(yè)家“不知”法為何物，不斷地跌落在法律的“高壓線”上；九十年代中期到新世紀初期，絕大多數(shù)企業(yè)家仍以“社會風習”代替法律規(guī)則，尋求“人脈資源”以逃避行政監(jiān)管，以至于許多具有全國影響力的企業(yè)家鋃鐺入獄，甚至使企業(yè)遭遇滅頂之災；直到今天，落馬的企業(yè)家仍然不勝枚舉，他們在創(chuàng)造了企業(yè)輝煌的同時，也被自己曾經(jīng)漠視的法律送進了囚籠。

幾十年來獲刑的企業(yè)家何止千千萬萬，有的就是我們身邊熟悉的、甚至是昨天還在一起喝茶的企業(yè)家。這些企業(yè)家都有一個共同點，就是犯罪之后一致表明自己“不懂法”、“法律意識淡漠”。其實，究其根源他們真正不懂的、淡漠的是刑法對企業(yè)的重要性以及主觀上對刑事法律意識的極度缺失。

五、企業(yè)與企業(yè)家刑事法律風險防范措施

（一）建立完善的規(guī)章制度

建立健全的企業(yè)規(guī)章制度是預防違法犯罪行為發(fā)生的重要保障，“一個好的制度可以讓壞人變成好人”，好的制度能夠指引人們遵守法律和紀律，同時約束人們不得做出違法和不道德的行為。尤其是在制度中設定懲罰規(guī)則，它的實施可以對違反規(guī)章制度的行為人進行內部懲罰，以達到懲戒本人、警示他人的目的，因此企業(yè)家應重視制度的功能和作用。

筆者曾對多家企業(yè)提出建議，規(guī)章制度的健全不僅僅是部門與高管在業(yè)務方面和行政管理方面的職責內容的健全，還應在部門職責中適當引入刑法的相關條款規(guī)定，以提醒約束責任人。

（二）建立違法行為監(jiān)督機制

在我國，國有企業(yè)基本上都有紀檢監(jiān)督機構，而民營企業(yè)幾乎都沒有類似的機構。為了更好地預防違法犯罪行為的發(fā)生，企業(yè)應該效仿人民檢察院中設置的“預防職務犯罪”的機構，主動成立一個預防違法犯罪的部門，時刻給高管人員、技術人員、關鍵崗位人員等普及刑法及其它法律知識，并建立企業(yè)行為的事前宣傳、事中監(jiān)督、事后回訪的監(jiān)管流程。企業(yè)家應當懂得，強有力的監(jiān)督制度是有效防止違法犯罪行為發(fā)生的重要手段。

（三）建立內部法務預防與外部律師控制相結合的制度

法務部門是現(xiàn)代企業(yè)治理中不可或缺的關鍵部門，由法律專業(yè)人士（無律師資格的人）組成，系企業(yè)員工。它是在日常工作中處理常見問題的機構，包括咨詢、審查、起草合同，處理勞動糾紛、權利義務關系等。

企業(yè)還需要外聘專業(yè)律師團隊，因為律師具備高度專業(yè)性，尤其是在重大、疑難、復雜問題的處理上，律師具有優(yōu)越的駕馭能力和專業(yè)優(yōu)勢。企業(yè)應學會發(fā)揮律師的特長，以便律師為企業(yè)充分提供已經(jīng)得到廣泛應用的實踐經(jīng)驗和優(yōu)質高效的服務。

法治社會的律師已不再是企業(yè)出現(xiàn)糾紛、走上法庭時才有作用的中介人員了，現(xiàn)在律師行業(yè)內部已經(jīng)把律師從“消防員”的角色轉換為“安全員”的角色，重新定位使得律師的作用發(fā)生了根本性的改變。在法律服務市場，律師已經(jīng)從單一的“打官司”的業(yè)務中走向了更加廣闊的法律風險預防的非訴訟法律領域。

中國已經(jīng)進入真正的依法治國、法治經(jīng)濟時代，現(xiàn)代企業(yè)家更要與時俱進，樹立法治觀念，加強法律意識，依靠強大的法律武器維護自身的安全和利益。

最后筆者送給企業(yè)家一句話，“一個能幫助你打贏官司的律師不是最好的律師，能夠讓你不打官司的律師才是真正的好律師。”