新形勢下內(nèi)部控制的商業(yè)銀行操作風(fēng)險防范分析

張桂玲/中國工商銀行股份有限公司唐山豐潤支行

新形勢下內(nèi)部控制的商業(yè)銀行操作風(fēng)險防范分析

張桂玲/中國工商銀行股份有限公司唐山豐潤支行

在當(dāng)前經(jīng)濟飛速發(fā)展的新形勢下，操作風(fēng)險是其商業(yè)銀行所面臨的主演的風(fēng)險之一，存在內(nèi)生性、不易量化性和廣泛性等特征。在此基礎(chǔ)之上，內(nèi)部控制作為我們當(dāng)前商業(yè)銀行一項較為重要的制度之一，為其操作風(fēng)險的防范提供了強大的基礎(chǔ)。該篇文章主要從導(dǎo)致其操作風(fēng)險的因素出發(fā)，然后這些相關(guān)的危險因素，提出相應(yīng)的具體的解決措施，希望可以為相關(guān)人員作出一定的參考。

內(nèi)部控制；新形勢下；操作風(fēng)險；防范措施；分析；探討

引言

伴隨著科學(xué)技術(shù)不斷的發(fā)展，其經(jīng)濟的發(fā)展速度也是不容小覷的，而商業(yè)銀行在經(jīng)濟發(fā)展當(dāng)中所處的地位，也在不斷的上升著。近些年來，一些大型的案件無不顯示出其操作風(fēng)險對于商業(yè)銀行正常運轉(zhuǎn)的阻力之大。操作風(fēng)險總的來說，是我們當(dāng)前商業(yè)銀行自誕生以來所存在的不可避免的危險，也是其商業(yè)銀行自身的內(nèi)部所存在的主要的風(fēng)險之一，因此，加強商業(yè)銀行操作風(fēng)險的防范與管理，是我們當(dāng)前的商業(yè)銀行不能忽視的重要的內(nèi)容之一，必須引起商業(yè)銀行界相關(guān)人士的重視。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制是指將商業(yè)銀行作為實現(xiàn)其經(jīng)營的目標(biāo)，通過去制定與實施一些相關(guān)的制度與方法，對一些風(fēng)險做好事前 的防范、事中的控制和事后的監(jiān)督工作。總結(jié)當(dāng)前其操作風(fēng)險發(fā)生的原因，其內(nèi)部控制的欠缺，是非常重要的一個因素之一。因此，我們必須做好其商業(yè)銀行內(nèi)部控制的工作，注意防范操作風(fēng)險。

一、商業(yè)銀行操作的風(fēng)險

（一） 操作風(fēng)險存在內(nèi)生性的特點

我們都知道，內(nèi)部因素是造成我們當(dāng)前商業(yè)銀行風(fēng)險的重要原因之一，在一般的情況之下，員工一些不規(guī)范的行為或者是其內(nèi)部相關(guān)系統(tǒng)的缺陷等等，都會在一定的程度之上導(dǎo)致其操作風(fēng)險的發(fā)生。

（二）操作風(fēng)險有一定的廣泛性

很顯然，操作風(fēng)險所涉及的范圍是十分的廣泛的，可以牽涉到銀行日?；顒拥母鱾€方面。不但包括相關(guān)人員的過錯，還包括其系統(tǒng)自身的缺陷以及相關(guān)的外部事件所引起的風(fēng)險等等，這些都是會導(dǎo)致其操作風(fēng)險發(fā)生的因素。

（三）操作的風(fēng)險很難被量化

通過相關(guān)統(tǒng)計分析，不難發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險，是不容易被計量的。其牽涉更多的為一些人為的因素，這些因素通常都是比較難以借助其他的模型進行準(zhǔn)確的量化的。所以，單純的去借助該種方式去改善操作風(fēng)險是有很大的難度的，當(dāng)然，我們可以通過與內(nèi)部活動的合作，企業(yè)減低操作風(fēng)險發(fā)生的概率。

二、新形勢下內(nèi)部控制的商業(yè)銀行操作風(fēng)險發(fā)生的原因

（一）內(nèi)部控制制度的建設(shè)不完善

伴隨著當(dāng)前我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，其商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營的環(huán)境也變得更加的復(fù)雜，再加上內(nèi)部控制制度的建設(shè)的落后性，使得操作風(fēng)險的發(fā)生率大大提高。首先，我們可以通過相關(guān)專業(yè)人員對內(nèi)部控制制度進行制定，但是由于人員的缺乏，使得內(nèi)部控制的設(shè)計不完善；再者，相關(guān)人員在制定相關(guān)制度的時候，對銀行一些具體操作部門的實際情況考慮得不是很周全，致使設(shè)置的規(guī)章制度不夠完善；內(nèi)部控制的針對性比較弱，使得有效性大大降低；商業(yè)銀行體系非常龐大，上級對下級的垂直管理不夠。

（二）內(nèi)部控制的意識較為薄弱

由于慣性，一些商業(yè)銀行在發(fā)展的過程當(dāng)中都比較的注意規(guī)模、業(yè)績等的發(fā)展，而忽視員工以及相關(guān)工作人員內(nèi)部控制意識的培養(yǎng)以及操作風(fēng)險的相關(guān)管理，這在一定的程度之上是會導(dǎo)致操作風(fēng)險的發(fā)生的。

（三）內(nèi)部控制的執(zhí)行和監(jiān)督的力度缺乏

我們都知道，其內(nèi)部控制有效的執(zhí)行，是內(nèi)部控制發(fā)揮自身作用的必備條件，制度設(shè)計得再好，行動上得不到體現(xiàn)，仍舊是白忙活一場。當(dāng)然，對相關(guān)制度的監(jiān)督也是不可少的。如果不對其公司內(nèi)部相關(guān)行為進行有效的監(jiān)管，一旦出現(xiàn)了違規(guī)操作，就會對我們銀行的正常的運轉(zhuǎn)造成巨大的阻礙與風(fēng)險。在實際運行的過程當(dāng)中，當(dāng)今銀行恰恰不怎么注重其執(zhí)行與監(jiān)督力度的加強，更加忽視對高層領(lǐng)導(dǎo)等相關(guān)人士的監(jiān)控力度。

三、新形勢下內(nèi)部控制的商業(yè)銀行操作風(fēng)險規(guī)避措施

（一） 進一步完善內(nèi)部控制的制度

完善內(nèi)部控制相關(guān)制度，積極的去開展一些內(nèi)部控制的相關(guān)培訓(xùn)活動。其商業(yè)銀行內(nèi)部的控制制度可以適時的作出一些改變，使得其不斷的適應(yīng)當(dāng)前銀行業(yè)務(wù)所發(fā)展的步伐。還有就是，加強相關(guān)專業(yè)人才的培養(yǎng)，提高相關(guān)人員內(nèi)部控制的意識，并為其提供一些相關(guān)的專業(yè)指導(dǎo)。

（二）創(chuàng)造和諧內(nèi)部控制的文化

我們要加強營造內(nèi)部控制文化的建設(shè)力度，注重相關(guān)的操作風(fēng)險的管理，形成較為完善的操作風(fēng)險的管理理念。當(dāng)然，還要注重員工相關(guān)管理意識的培養(yǎng)，將其操作管理風(fēng)險落實日常工作的方方面面。

（三） 加強內(nèi)部控制的執(zhí)行和監(jiān)管力度，制定出相關(guān)的激勵措施

商業(yè)銀行要消除我們之前在相關(guān)人力資源的管理上所存在的一些弊端，提升其內(nèi)部控制的執(zhí)行和監(jiān)管的力度，使得激勵和責(zé)任的實現(xiàn)相對等。還要建立起較為科學(xué)合理的考核的制度，提高相關(guān)人員對操作風(fēng)險的重視度，促使其整體穩(wěn)定的發(fā)展。

四、結(jié)束語

總而言之，在新形勢下，其商業(yè)銀行一定要在加強內(nèi)部控制的基礎(chǔ)之上，完善相關(guān)內(nèi)部控制制度以及相關(guān)工作人員內(nèi)部控制的意識，以在一定的程度之上提高商業(yè)銀行的可持續(xù)性發(fā)展，從而帶動整個經(jīng)濟帶的和諧穩(wěn)定快速發(fā)展。

[1] 張同健. 新巴塞爾協(xié)議下我國商業(yè)銀行風(fēng)險控制能力測度模型實證研究[J]. 貴州財經(jīng)學(xué)院學(xué)報. 2008(02)

[2] 張成虎,李育林. 基于不對稱信息理論的第三方電子支付產(chǎn)生機制研究[J]. 河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)學(xué)報. 2008(02)

[3] 張同健. 新巴塞爾協(xié)議下我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險控制績效評價系統(tǒng)研究[J]. 廣東商學(xué)院學(xué)報. 2007(05)

張桂玲，（1968.4-），女，遼寧大連人，中國工商銀行股份有限公司唐山豐潤支行綜合管理部經(jīng)理，大學(xué)專科，研究方向：內(nèi)部控制及案件防范。