我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及對策建議

【摘要】商業(yè)銀行作為我國金融市場的重要組成部分，在推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面具有重要的影響，然而在近些年發(fā)生的金融危機(jī)中，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理問題對金融市場的穩(wěn)定造成了很大沖擊，并且對國民經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)展產(chǎn)生了非常不利的影響。同時(shí)作為導(dǎo)致銀行出現(xiàn)危機(jī)的重要原因，信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)使得銀行的各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)存在不同程度的風(fēng)險(xiǎn)。文章通過對商業(yè)銀行在目前我國相關(guān)政策下對信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面的不足進(jìn)行分析，提出相應(yīng)的建議和對策。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)管理；問題；對策

一、信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基本含義

信用風(fēng)險(xiǎn)，我們可以從兩個(gè)方面來理解，狹義方面，信用風(fēng)險(xiǎn)就是信貸風(fēng)險(xiǎn)，沒有能力償還相應(yīng)的債務(wù)成為它的主要表現(xiàn)形式。廣義方面，它包括所有的交易行為中，由于交易主體產(chǎn)生了違約行為，致使交易不能正常進(jìn)行的一種風(fēng)險(xiǎn)。此外，我們應(yīng)該注意到，在現(xiàn)在的社會(huì)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，信用風(fēng)險(xiǎn)的范圍十分廣泛，債權(quán)人的資產(chǎn)價(jià)值和交易中的違約風(fēng)險(xiǎn)都可能因?yàn)橐恍┮蛩匕l(fā)生不確定性的改變，由此引發(fā)的經(jīng)濟(jì)損失都包括在信用風(fēng)險(xiǎn)的范圍內(nèi)。

商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)主要指由于交易對象由于某種因素沒有意愿或者沒有能力履行合同條件而產(chǎn)生違約行為，致使參與交易的另一方遭受到損失的可能性。如果銀行沒有及時(shí)查出應(yīng)被認(rèn)定為損失的財(cái)產(chǎn)，沒有停止利息收入確認(rèn)，增加核銷呆賬的準(zhǔn)備金，那么就會(huì)面臨著一定的風(fēng)險(xiǎn)問題。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

在一些內(nèi)外部因素的影響下，一些問題出現(xiàn)在我國的商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，這些問題嚴(yán)重影響了金融市場的穩(wěn)定，因此必須要對它們展開深入的研究，并且采取相應(yīng)的對策來解決這些問題，從而促進(jìn)我國金融市場的穩(wěn)定。

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管理外部問題

1.信用風(fēng)險(xiǎn)管理外部市場環(huán)境欠佳

目前我國信用體系機(jī)構(gòu)由于相對獨(dú)立，所以數(shù)據(jù)共享方面存在障礙。企業(yè)信用信息的調(diào)查和數(shù)據(jù)主要來自不同的行業(yè)和部門，他們的各自的信息資源是不公開的，因此數(shù)據(jù)的不合理利用都是不可避免的。同時(shí)我國對于違約的懲罰僅在《民法通則》、《反不正當(dāng)競爭法》、《合同法》等法律中出現(xiàn)，且沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。因此，沒有相關(guān)法律的保障，難以避免失信或違約的行為發(fā)生。

2.法律制度和監(jiān)管體系不完善

我國信用評級機(jī)構(gòu)眾多，在沒有法律統(tǒng)一的規(guī)定的情況下，所以對相同對象的信用評級報(bào)告會(huì)有較大的差異。我國銀行監(jiān)管部門采取的措施是，設(shè)立較高的門檻，但并沒有使用到現(xiàn)場的方式來進(jìn)行監(jiān)管，所以監(jiān)管部門只對信息進(jìn)行采取和分析是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足的。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理存在的問題

1.風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善

開展信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作，需要相應(yīng)的信用評級體系的支持。但是，目前存在許多問題的信用評級體系嚴(yán)重影響了我國金融市場的穩(wěn)定。內(nèi)部和外部的信用評級體系要結(jié)合起來，用于對企業(yè)的信用評估中，對企業(yè)的信用情況有更好的了解，然后進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理工作，以此來保障商業(yè)銀行的穩(wěn)健發(fā)展。但是，在我國，信用評級體系不完善，商業(yè)銀行的外部評級體系發(fā)展并不成熟，仍然有一定的缺陷。我的的一些行業(yè)沒有按照規(guī)定進(jìn)行信用評級，不可避免地使得一些不真實(shí)的數(shù)據(jù)存在于信用評級的體系里，限制了信用評級體系的應(yīng)該起到的作用。除此之外，許多行業(yè)的透明度不高，對信用評級體系的構(gòu)建造成阻礙。

2.數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)有待完善

以前信用風(fēng)險(xiǎn)管理在我國的商業(yè)銀行中還沒有被重視起來，沒有建立完整的數(shù)據(jù)庫?！吨袊y行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見》和《商業(yè)銀行資本管理辦法》（試行）出臺以后，定量分析開始被重視起來。但目前，我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)量化工作仍以定性分析為主。同時(shí)，我國的商業(yè)銀行都有客戶信息管理系統(tǒng)，但是，不同銀行之間的數(shù)據(jù)是不共享的，這是由于保密原則和競爭的緣故，所以造成了信息在不同商業(yè)銀行系統(tǒng)中閑置或是重復(fù)的現(xiàn)象。而且我國商業(yè)銀行開展信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)這方面的管理工作較晚，并且存在較嚴(yán)重的數(shù)據(jù)冗余和缺失現(xiàn)象，數(shù)據(jù)較為缺乏。

3.工作精英人才不足

由于國際的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)形勢發(fā)展越來越復(fù)雜，現(xiàn)在的商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)處于不斷增長的時(shí)期，需要更多有高專業(yè)素養(yǎng)的人來從事相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。我國關(guān)于商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理論知識還是從國外引入較多，由于已就業(yè)的銀行人員缺乏相關(guān)的專業(yè)知識和受到其工作的影響，很少有機(jī)會(huì)再系統(tǒng)地完善自己的知識儲備。對于做學(xué)術(shù)研究的人來說，他們對理論知識熟知，但是在實(shí)踐方面，還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足，所以對整個(gè)銀行體系來說，他們不能填補(bǔ)市場對人才需求的空缺。

4.信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移手段不足

信用風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移指的是通過金融工具降低信用風(fēng)險(xiǎn)的集中程度，而我國的轉(zhuǎn)移工具不夠多樣化，近年來，主要的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工具有信用衍生品、貸款銷售、資產(chǎn)證券化等。抵押、擔(dān)保、交付保證金等手段都比較單一，而且對后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)的管理標(biāo)準(zhǔn)沒有進(jìn)行統(tǒng)一，相互存在不同，在一定程度影響了信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

三、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對策和建議

我國商業(yè)銀行信用在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面出現(xiàn)了隱患，這在一定程度上影響了金融市場以及國民經(jīng)濟(jì)的健康穩(wěn)定發(fā)展。所以需要采取有效的措施以改善現(xiàn)有的問題：

（一）建立良好的外部環(huán)境

首先要根據(jù)我國的國情，完善相應(yīng)的法律法規(guī)，強(qiáng)化銀行征信業(yè)的管理職能，對國內(nèi)外的一些成功經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行參考，并采取措施彌補(bǔ)我國的法律漏洞，使得銀行業(yè)有法可依，有法必依。其次，用法律保護(hù)和監(jiān)督征信監(jiān)管，如果沒有法律的監(jiān)管，那么市場將不能長久有序地運(yùn)行。如今市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展飛快，不能只是依靠一些條例，需要更多的法律法規(guī)來維持穩(wěn)定。第三，對失信行為予以嚴(yán)懲，并且提高交易對象的違約成本。如果沒有懲罰措施，那么市場的違約行為將可能大大增多，嚴(yán)重影響市場的秩序，所以要對那些欺詐行為或是有不良記錄的機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行嚴(yán)厲的懲罰，這樣可以彰顯出法律的公正，也可以起到一定的示范效應(yīng)，在一定程度上維持了市場的穩(wěn)定。

（二）建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

為了采取措施以完善我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作，動(dòng)態(tài)而又精確的內(nèi)部評級體系是無法缺少的。因?yàn)閷τ谟行У娘L(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，是必須以完善的內(nèi)部評價(jià)體系為重要根據(jù)，致力于信用風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警，將商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的現(xiàn)金流類目，巧妙地運(yùn)用于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。內(nèi)部評級體系的完善，需要受第三方的評價(jià)體系的檢測，由此分析企業(yè)綜合信息，包括內(nèi)部的各種信用數(shù)據(jù)進(jìn)行科學(xué)分析。借貸款與資金流轉(zhuǎn)的信息等有效的迅速控制，有利于信用風(fēng)險(xiǎn)的管理進(jìn)步和整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的維護(hù)。

為建立有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，第一步是要建立可靠可行的相關(guān)指標(biāo)系統(tǒng)。這就需要掌握現(xiàn)有的相關(guān)數(shù)據(jù)，整理設(shè)計(jì)出有關(guān)預(yù)警指標(biāo)，以此來建立公平、具體的資料庫，來迅速地掌控現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)?？茖W(xué)的分析離不開各種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警數(shù)據(jù)模型的運(yùn)用。常見的模糊綜合評價(jià)的方法，可以用來決定信用風(fēng)險(xiǎn)方面或者風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的相關(guān)指標(biāo)。而聚類的分析方法能有效分析指標(biāo)。關(guān)聯(lián)矩陣又是對分析結(jié)果進(jìn)行權(quán)重分配的重要方法。為了使得我國商業(yè)銀行內(nèi)部管理的決策、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的運(yùn)作以及整個(gè)管理系統(tǒng)的維護(hù)狀態(tài)良好，有借鑒他國有效的內(nèi)部評級方法的需要。目前，國外的一些先進(jìn)商業(yè)銀行廣泛運(yùn)用的模型CreditRisk+KMVCredit模型和PortfolioViewCreditMetrics模型，更多地采用模型分析法?？紤]到維護(hù)國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)整體環(huán)境，和商業(yè)銀行的預(yù)算情況，從實(shí)際出發(fā)，開發(fā)適合本國國情的可進(jìn)行商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部評級的技術(shù)模型。

（三）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識

商業(yè)銀行對信用風(fēng)險(xiǎn)的持續(xù)研究分析，內(nèi)部管理系統(tǒng)運(yùn)作的不斷維護(hù)更新，使信用風(fēng)險(xiǎn)管理以上升到商業(yè)銀行發(fā)展過程中的戰(zhàn)略層面。所以在公司內(nèi)部，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念的加強(qiáng)顯得尤為重要。尤其是在信用風(fēng)險(xiǎn)方面的管理過程中。其中，風(fēng)險(xiǎn)管理意識的強(qiáng)化包括各個(gè)管理階層人員在監(jiān)督問責(zé)方面的參與意識，就是要求公司的每一個(gè)員工都強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識。為了在公司內(nèi)部的管理系統(tǒng)能有效運(yùn)作，清楚的認(rèn)知信用風(fēng)險(xiǎn)，并在公司運(yùn)作流程中時(shí)時(shí)刻刻注意是商業(yè)銀行內(nèi)部工作者的職責(zé)。致力于營造一個(gè)相互交流、學(xué)習(xí)、監(jiān)督的工作環(huán)境氛圍。而風(fēng)險(xiǎn)意識的加強(qiáng)，主要措施包括有關(guān)道德規(guī)范的宣傳和培訓(xùn)制度的建立，制定公司內(nèi)部員工的學(xué)術(shù)提升，包括風(fēng)險(xiǎn)管理知識，財(cái)務(wù)知識和金融法規(guī)等相關(guān)知識的學(xué)習(xí)掌握。商業(yè)銀行的高層管理者應(yīng)以身作則，不僅僅應(yīng)該提升自身對相關(guān)知識的認(rèn)識和了解，還應(yīng)該積極帶動(dòng)整個(gè)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)習(xí)意識。并且，為了使風(fēng)險(xiǎn)管理的理念有效地深入到商業(yè)銀行每個(gè)人的心中，公司可以建立適當(dāng)?shù)南嚓P(guān)的激勵(lì)和懲罰制度。從而樹立公司內(nèi)部的信用管理文化，強(qiáng)化每一個(gè)人自身的信用風(fēng)險(xiǎn)意識。只有保證我國商業(yè)銀行從業(yè)工作者都深刻意識到信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，才能保證各項(xiàng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作的完成，更好的提升信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，進(jìn)而為商業(yè)銀行的發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)，促進(jìn)金融市場的穩(wěn)定。

（四）加強(qiáng)專家化人才培養(yǎng)

改善信貸工作人員的現(xiàn)狀，提高信貸人才的專業(yè)化，建設(shè)高素質(zhì)的信貸隊(duì)伍，是首要任務(wù)?？梢园芽蛻艚?jīng)理的客戶營銷職能和管理職能加以融合，提高客戶經(jīng)理的職業(yè)素養(yǎng)。其次，資格考試可以結(jié)合相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行，將考試內(nèi)容與工作實(shí)踐相結(jié)合，并給予崗位在職人員相應(yīng)的培訓(xùn)，完善其知識體系與實(shí)踐能力，加強(qiáng)財(cái)務(wù)、管理等方面知識的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高其工作能力。同時(shí)，提高信貸從業(yè)工作者的信貸風(fēng)險(xiǎn)管控能力，加強(qiáng)對企業(yè)經(jīng)營情況的掌握。第三，注重業(yè)務(wù)考核，建立適應(yīng)本單位實(shí)際情況的考核機(jī)制，遵從以人為本的原則，適當(dāng)引導(dǎo)和激勵(lì)工作人員，提高工作熱情，提高文化軟實(shí)力。通過這樣的方式，提高信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)意識，提高信貸人員的工作積極性和工作效率。

（五）建立科學(xué)有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建立，是我國商業(yè)銀行良好運(yùn)作信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的樞紐性存在。樹立信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的過程中，首先必須要加強(qiáng)公司內(nèi)部和商業(yè)銀行之間的信息交流，要建立起全面可靠的信用數(shù)據(jù)庫，對于每一個(gè)銀行交易相關(guān)者的數(shù)據(jù)進(jìn)行專業(yè)的處理和分析，做到科學(xué)且公正。再者，信息系統(tǒng)的科學(xué)樹立，離不開數(shù)據(jù)收集的專業(yè)化和標(biāo)準(zhǔn)化，所以在投入大量的物力財(cái)力和人力資源的同時(shí)，專業(yè)人員的收集、整理、處理和分析的工作也要高要求。以此來保證數(shù)據(jù)各方面工作的準(zhǔn)確、全面和公正。因此專業(yè)的技術(shù)人才團(tuán)隊(duì)非常重要。除此之外，借貸交易的交易記錄和相關(guān)交易者的信用評級，需要不斷的影響更新客戶的數(shù)據(jù)信息，而這些信息都必須存在整個(gè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。商業(yè)銀行內(nèi)部的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，需要全面、準(zhǔn)確、公正的最新數(shù)據(jù)的支持，而這是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理工作有效進(jìn)行的第一步。我國的商業(yè)銀行要想建立具備科學(xué)性和實(shí)用性的信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，首先應(yīng)該注重商業(yè)銀行公司內(nèi)部的管理制度的優(yōu)化。公司高層以身作則，并實(shí)施合理健全的監(jiān)督獎(jiǎng)懲制度，以此提升公司內(nèi)部每一個(gè)工作人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識。

現(xiàn)如今，經(jīng)濟(jì)全球化正不斷地發(fā)展，而整個(gè)金融市場中，任何一個(gè)環(huán)節(jié)都不可或缺，商業(yè)銀行當(dāng)然也不例外。商業(yè)銀行作為金融市場的一個(gè)重要部分，它的信用風(fēng)險(xiǎn)在很大程度上影響著金融市場的穩(wěn)定。事實(shí)上，我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)的狀態(tài)影響著整個(gè)生態(tài)環(huán)境。與此同時(shí)，商業(yè)銀行所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)發(fā)展態(tài)勢更加靈活多樣，所以這無疑提高了我國商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的難度和重要性。商業(yè)銀行自身存在的信用風(fēng)險(xiǎn)管理問題，不僅僅對整個(gè)金融市場產(chǎn)生了很大影響。除此之外，國民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定也在一定程度受到了它的影響。所以說，在我國的商業(yè)銀行里要提高內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)方面的管理能力，且要同時(shí)完善內(nèi)外評級體系的相關(guān)建立。因此在結(jié)合整個(gè)金融市場的同時(shí)，致力于我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)方面管理工作的有效實(shí)施。為我國市場經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，社會(huì)主義現(xiàn)代化的穩(wěn)定規(guī)劃作出有力的貢獻(xiàn)。

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作者簡介：

蘇浩然（1994.05-），男，河北張家口人，中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)工商管理學(xué)院，研究方向：工商管理。