農(nóng)村商業(yè)銀行改制前后經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r分析
——以A農(nóng)村商業(yè)銀行為例

陳碩

(中國人民銀行隨州市中心支行，湖北 隨州 441300)

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農(nóng)村商業(yè)銀行改制前后經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r分析
——以A農(nóng)村商業(yè)銀行為例

陳碩

(中國人民銀行隨州市中心支行，湖北 隨州 441300)

以A農(nóng)村商業(yè)銀行為例，從分析該行基本經(jīng)營狀況入手，采用定性與因子分析相結(jié)合的方法，對比分析了改制前后A農(nóng)村商業(yè)銀行的盈利性、流動性和安全性指標(biāo)。結(jié)果表明：A農(nóng)村商業(yè)銀行改制后，綜合得分逐年穩(wěn)步上升，資產(chǎn)質(zhì)量趨好，流動性適中，盈利能力提高，基本實現(xiàn)了改制的預(yù)期效果；其流動性得分較低，反映該行長短期資產(chǎn)配置和資產(chǎn)運營能力仍有待提高，進而提高自身抗風(fēng)險能力。

盈利性；流動性；安全性；因子分析

在當(dāng)前新一輪農(nóng)村信用社深化改革進程中，選擇在經(jīng)濟較為發(fā)達、城鄉(xiāng)一體化程度較高、農(nóng)業(yè)比重已有顯著下降的地區(qū)，積極推進農(nóng)信社的股份制改造，組建農(nóng)村商業(yè)銀行，已成為農(nóng)信社改革的主流方向。按照中國人民銀行和銀監(jiān)會的指導(dǎo)意見，農(nóng)村信用社改革方向為農(nóng)村合作銀行或農(nóng)村商業(yè)銀行。從近幾年的改革實踐來看，農(nóng)村合作銀行可以看成農(nóng)村信用社改制到農(nóng)村商業(yè)銀行的過渡組織形式，農(nóng)村商業(yè)銀行則是農(nóng)村金融機構(gòu)改革的主要模板。從這個意義上講，農(nóng)村商業(yè)銀行未來必然取代農(nóng)村信用社成為農(nóng)村金融服務(wù)供給的主流模式。但是，因為改制時間不長以及體制慣性等原因，農(nóng)村商業(yè)銀行在市場競爭中的整體實力還不強，如何合理地評估農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營績效以指導(dǎo)其今后可持續(xù)發(fā)展，這一問題具有重要的現(xiàn)實意義。為此，筆者對A農(nóng)村商業(yè)銀行(簡稱A農(nóng)商行)為例，對其改制前后經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r進行了分析。

1 A農(nóng)商行改制前后基本經(jīng)營狀況比較

1.1 資產(chǎn)負債總體情況

某農(nóng)村信用社自2010年開始準(zhǔn)備改制為A農(nóng)商行，2012年10月改制成功，舉辦更名開業(yè)慶典。改制以來，隨著A農(nóng)商行資產(chǎn)和負債端業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，該行資產(chǎn)負債總體規(guī)模飛速壯大。截至2014年末，A農(nóng)商行總資產(chǎn)達到190.74億元，比2011末增加96.69億元，增長102.81%。改制后3年內(nèi)A農(nóng)商行資產(chǎn)規(guī)模的增量比改制前A農(nóng)村信用社的資產(chǎn)總規(guī)模還要大(圖1)。另外，到2014末，A農(nóng)商行總負債達到177.08億元，比2011年末增加87.03億元，增長96.65%。改制后的A農(nóng)商行，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)仍以資產(chǎn)和負債業(yè)務(wù)為主。

圖1 A農(nóng)商行(農(nóng)信社)2009～2014年資產(chǎn)負債規(guī)模示意圖

1.2 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及資產(chǎn)端業(yè)務(wù)分析

改制以來，A農(nóng)商行的資產(chǎn)配置呈分散化特征。貸款、有價證券資產(chǎn)和現(xiàn)金及存放中央銀行款項是資產(chǎn)的主要部分，均比期初有所增加；存放同業(yè)款項、存放系統(tǒng)內(nèi)款項、其他資產(chǎn)等項目的規(guī)模較小，占總資產(chǎn)的比例也有小幅提高。A農(nóng)商行(農(nóng)信社)2009～2014年資產(chǎn)結(jié)構(gòu)如表1所示。

表1 A農(nóng)商行(農(nóng)信社)2009～2014年資產(chǎn)結(jié)構(gòu)表 %

注：發(fā)放貸款扣除了貸款損失準(zhǔn)備。

從表1數(shù)據(jù)來看，A農(nóng)商行資產(chǎn)端業(yè)務(wù)主要分為貸款和資產(chǎn)運營2大項。截至2014年末，A農(nóng)商行各項貸款余額為80.55億元，較2011年末增加35.74億元，增長79.76%，占資產(chǎn)總額的42.23%，處于近年來的較高水平。改制后，貸款是A農(nóng)商行占比最高的資產(chǎn)，這表明改制后該行貸款、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)等傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展較快，是其最為核心的業(yè)務(wù)。從資產(chǎn)運營業(yè)務(wù)來看，2014年末，該行有價證券資產(chǎn)余額53.01億元，較2011年增加19.7億元，增長59.14%，占資產(chǎn)總額的27.79%。改制后，農(nóng)商行經(jīng)營范圍更加廣泛，其自身資產(chǎn)運營能力不段增強，加上近年債券市場發(fā)展迅速，該行有價證券資產(chǎn)規(guī)模有所增加，但在資產(chǎn)中的占比呈波動狀態(tài)。現(xiàn)金及存放央行款項為28.03億元，較2011年增加15.16億元，增長117.79%，占資產(chǎn)總額的14.7%。改制后，農(nóng)商行存款準(zhǔn)備金率由初始的13%調(diào)整為現(xiàn)在的16%，繳存法定存款準(zhǔn)備金額明顯增加。

1.3 負債結(jié)構(gòu)及負債端業(yè)務(wù)分析

改制以來，A農(nóng)商行負債結(jié)構(gòu)有所調(diào)整，呈現(xiàn)多元化趨勢。存款占總負債的比例較改制前有所下降，但仍占較大份額(表2)。同時，該行負債端業(yè)務(wù)仍以存款為主，兼帶資本運營中的賣出回購業(yè)務(wù)。截至2014年末，A農(nóng)商行存款余額達到152.49億元，占負債總額的86.11%，較2011年下降9.18個百分點。賣出回購款項余額為15.55億元，占負債總額的8.78%，較2011年增加6.45個百分點。存款業(yè)務(wù)依然是銀行業(yè)最重要的資金來源渠道，但存款在資金來源的份額較改制前有所降低；另外，從負債業(yè)務(wù)來看，賣出回購款項也是A農(nóng)商行一種重要的融資手段。改制后，賣出回購款在負債中占比呈逐年下降趨勢。

表2 A農(nóng)商行(農(nóng)信社)2009～2014年負債結(jié)構(gòu)表 %

1.4 所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)分析

改制后，A農(nóng)商行所有者權(quán)益主要構(gòu)成有實收資本、未分配利潤和一般準(zhǔn)備金。截至2014年末，實收資本(撥入營運資金)余額為6.01億元，比2011年末增加3.63億元，占權(quán)益的比例為53.98%，占比波動式下降。一般風(fēng)險準(zhǔn)備余額為2.13億元，比2011年末增加0.88億元，占權(quán)益的比例為15.62%，絕對額增加但占比較改制前下降。未分配利潤余額為1.52億元，比2011年末增加1.24億元，占權(quán)益的比例為18.51%，占比高于改制前(表3)。

表3 A農(nóng)商行(農(nóng)信社)2009～2014年所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)表 %

2 A農(nóng)商行改制前后財務(wù)指標(biāo)的定性分析

從上述分析可知，A農(nóng)商行業(yè)務(wù)主要分為貸款、存款和資產(chǎn)運營3大塊，其中存款業(yè)務(wù)本身并不創(chuàng)造利潤，但它是其他兩項業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)和利潤源泉；從貸款在資產(chǎn)中的占比來看，貸款業(yè)務(wù)是該行利潤的主要來源；資產(chǎn)運營業(yè)務(wù)是該行對富余資金更高效的運用，也是應(yīng)對流動性風(fēng)險的一種手段。從風(fēng)險的角度看，A農(nóng)商行的貸款、存款和資產(chǎn)運營三大業(yè)務(wù)均有可能引發(fā)流動性風(fēng)險，而貸款和資產(chǎn)運營業(yè)務(wù)還時刻面臨著信用風(fēng)險。為此，筆者基于財務(wù)指標(biāo)對該行的盈利性指標(biāo)、反映流動性風(fēng)險的流動性指標(biāo)和反映信用風(fēng)險的安全性指標(biāo)進行分析。

2.1 盈利性指標(biāo)分析

商業(yè)銀行盈利性目標(biāo)即效益性目標(biāo)，就是銀行獲得利潤的能力。盈利性越高，獲得利潤的能力就越強，抵御風(fēng)險的能力就越強；反之，獲得利潤的能力就越弱，抵御風(fēng)險的能力就越弱，銀行遭受損失的可能性就增大[1]。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》中指出，盈利能力指標(biāo)包括凈利潤率、資產(chǎn)利潤率和資本利潤率。資產(chǎn)利潤率為稅后凈利潤與平均資產(chǎn)總額之比，不應(yīng)低于0.6%;資本利潤率為稅后凈利潤與平均凈資本之比，不應(yīng)低于11%。A農(nóng)商行(農(nóng)信社)2009～2014年盈利性指標(biāo)圖如圖2所示，具體分析如下：①資本利潤率。這一指標(biāo)反映資本獲利能力大小，實現(xiàn)的利潤越多，資本的獲利能力越強，資本利率就越高。2012年底，A農(nóng)商行資本利潤率為13.61%，高于改制前兩年，也高于11%的監(jiān)管要求。隨著近兩年的發(fā)展，到2014年底，A農(nóng)商行資本利潤率進一步提高到19.42%，比2013年末數(shù)略有下降。②凈利潤率。改制后，A農(nóng)商行凈利潤率不斷提高，盈利水平不斷提升，資金運用和費用成本控制較好，2014年底，A農(nóng)商行凈利潤率達20.32%。利息收入是利潤的主要來源，占比逐漸下降，2014年利息收入占營業(yè)收入的62.32%，較上年下降4.44個百分點。投資收益成為收入的重要組成部分，2014年占營業(yè)收入的28.92%，較上年提升3.55個百分點。③資產(chǎn)利潤率。2012年A農(nóng)商行資產(chǎn)利潤率為4.71%，較2011年提升0.46個百分點。隨著近兩年A農(nóng)商行資產(chǎn)規(guī)模快速增長，其資產(chǎn)利潤率有所下降。2014年末，A農(nóng)商行資產(chǎn)利潤率為1.34%，較上年提高0.34個百分點，但較2012年下降3.37個百分點。改制前A農(nóng)信社資產(chǎn)規(guī)模較小，資產(chǎn)質(zhì)量差、獲利能力單一。改制后這一情況發(fā)生轉(zhuǎn)變，A農(nóng)商行資產(chǎn)質(zhì)量明顯改善，獲利渠道也變得多樣化，盡管資產(chǎn)利潤率有所下降，但其收入結(jié)構(gòu)更為合理優(yōu)化，不再單一地依靠利息收入。

圖2 A農(nóng)商行(農(nóng)信社)2009～2014年盈利性指標(biāo)圖

2.2 流動性指標(biāo)分析

商業(yè)銀行的流動性目標(biāo)是指商業(yè)銀行能隨時應(yīng)付客戶提存、滿足必要貸款的能力，是由商業(yè)銀行的經(jīng)濟特點所決定的。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》中指出，流動性風(fēng)險指標(biāo)衡量商業(yè)銀行流動性狀況及其波動性，包括流動性比率、存貸比(貸款余額/存款余額)、流動性缺口率和超額備付金率。鑒于數(shù)據(jù)的可獲得性和指標(biāo)解釋能力，筆者選取流動性比率、存貸款比率說明這一問題。A農(nóng)商行(農(nóng)信社)2009～2014年流動性指標(biāo)圖如圖3所示，具體分析如下：①流動性比率。流動性比率為流動性資產(chǎn)余額與流動性負債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動性的總體水平，不應(yīng)低于25%。A農(nóng)村商業(yè)銀行流動性比率基本穩(wěn)定在70%以上，遠超過25%的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，說明A農(nóng)商行在各數(shù)據(jù)時點流行性較好，短期償債能力較強。②存貸比。存貸比是反映商業(yè)銀行流動性的一個重要指標(biāo)，存貸比率越高，預(yù)示著銀行流動性越差，因為相對于穩(wěn)定的資金來源而言，銀行貸款過多，則銀行的可用資金越少；但同時，這個指標(biāo)也不能過低，因為存貸比越低，表明分子貸款較少，則銀行支持地方經(jīng)濟發(fā)展的力度越小。A農(nóng)商行存貸比呈波動上漲的態(tài)勢，改制后，基本穩(wěn)定在50%的合理區(qū)間內(nèi)，遠小于75%的監(jiān)管要求。主要原因是A農(nóng)商行改制后，在保有農(nóng)村市場份額的前提下，充分運用商業(yè)銀行運營機制，吸收存款能力不斷增強。同時，也加大了對“三農(nóng)”和中小微企業(yè)的貸款投放力度。

圖3 A農(nóng)商行(農(nóng)信社)2009～2014年流動性指標(biāo)圖

2.3 安全性指標(biāo)分析

商業(yè)銀行的安全性目標(biāo)是指銀行的資產(chǎn)、收入、信譽以及所有經(jīng)營、生存、發(fā)展條件免遭損失的可靠程度。與一般企業(yè)不同，商業(yè)銀行是經(jīng)營風(fēng)險的特殊企業(yè)，屬于負債經(jīng)營，它的安全性在很大程度上取決于其資產(chǎn)安排的規(guī)模和資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)，決定于其資產(chǎn)的風(fēng)險度及現(xiàn)金儲備的多少。這就要求商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時要考慮貸款的安全性，對保證人的清償能力、抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬和價值以及變現(xiàn)的可能性進行嚴(yán)格審查，同時商業(yè)銀行還要加強自身的業(yè)務(wù)管理，健全稽核檢查制度，以免因經(jīng)營管理不善而造成損失[2]。筆者選取資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率等資本和風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)來衡量商業(yè)銀行安全性。A農(nóng)商行(農(nóng)信社)2009～2014年流動性指標(biāo)圖如圖4所示，具體分析如下：①資本充足性。資本充足性是指商業(yè)銀行資本對風(fēng)險資產(chǎn)的比例，是衡量商業(yè)銀行資本安全的尺度，主要包括資本充足率和核心資本充足率。改制后，A農(nóng)商行資本充足率和核心資本充足率遠遠高于監(jiān)管部門8%的資本充足率和4%的核心資本充足率的要求。主要原因是A農(nóng)商行改制后，為確保其資本充足性，通過向社會募集資金等多種方式補充資本充足率，近兩年其核心資本充足率穩(wěn)定在12%左右。②不良貸款率。改制前后，A農(nóng)商行不良貸款率不斷下降，基本維持在較低的水平。2014年底，A農(nóng)商行不良貸款率為1.18%，小于5%的監(jiān)管要求。改制前，A農(nóng)商行通過剝離核銷和土地置換等方式，消化了農(nóng)信社時期大量的不良貸款；改制后，通過完善貸款調(diào)查、審批和發(fā)放制度，控制不良貸款的規(guī)模，農(nóng)商行整體資產(chǎn)質(zhì)量有了明顯的提高。③撥備覆蓋率。改制前后，為適應(yīng)商業(yè)銀行經(jīng)營方式，增強抵御銀行風(fēng)險的能力，A農(nóng)商行不斷提高資產(chǎn)減值損失的規(guī)模，撥備覆蓋率穩(wěn)步提升，在2012年底達到243.44%，遠遠高于100%的監(jiān)管要求，表明A農(nóng)商行抗風(fēng)險能力得到了切實增強。為了應(yīng)對經(jīng)濟增幅放緩帶來的不良貸款增長壓力，2014年A農(nóng)商行進一步將撥備覆蓋率提高到270.25%。

圖4 A農(nóng)商行(農(nóng)信社)2009～2014年安全性指標(biāo)圖

3 A農(nóng)商行改制前后財務(wù)指標(biāo)的實證分析

3.1 模型選擇及數(shù)據(jù)來源

由于反映A農(nóng)商行“三性”的財務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)較多，如何從眾多的財務(wù)數(shù)據(jù)中得到能夠直觀反映銀行盈利性、流動性和安全性的指標(biāo)數(shù)據(jù)，是需要思考的問題。因子分析法既能體現(xiàn)數(shù)據(jù)變量的內(nèi)部關(guān)系，又能簡化數(shù)據(jù)，因而可以解決上述問題。

實證分析數(shù)據(jù)來源于A農(nóng)商行2009年至2014年的資產(chǎn)負債表和利潤表等財務(wù)數(shù)據(jù)。由于數(shù)據(jù)指標(biāo)較多(表4)，為便于研究，對相關(guān)指標(biāo)進行了編號，然后從財務(wù)報表數(shù)據(jù)入手建立能夠直觀反映A農(nóng)商行盈利性、流動性和安全性的因子指標(biāo)綜合評價模型。

表4 因子分析指標(biāo)選擇表

3.2 公共因子的提取

變量間的相關(guān)系數(shù)矩陣描述了原始變量之間的相關(guān)關(guān)系，可以幫助判斷原始變量之間是否存在相關(guān)關(guān)系，這對因子分析是非常重要的，因為如果所選變量之間無關(guān)系，做因子分析是不恰當(dāng)?shù)腫3]。并且相關(guān)系數(shù)矩陣是估計因子結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)。從經(jīng)標(biāo)準(zhǔn)化后的數(shù)據(jù)計算出的相關(guān)系數(shù)矩陣(表5)可以看出，各指標(biāo)間的相關(guān)性較大；同時，公因子方差都大于0.82，說明各變量中信息按主成分法被提取出的比例較高，樣本數(shù)據(jù)適合采用因子分析法進行分析。

表5 變量間相關(guān)系數(shù)矩陣及公因子方差表

采用主成分分析法，利用相關(guān)系數(shù)矩陣R進行因子提取。通過研究公共因子在變量總方差中所占的累計百分?jǐn)?shù)確定所需要的公共因子數(shù)[4]。從表6可以看出，前3個因子特征值均明顯大于1，且累計貢獻率已經(jīng)達到94.25%。因此，選取3個因子來代表原有的變量進行后續(xù)分析。

表6 因子總方差解釋表

表7 旋轉(zhuǎn)因子載荷矩陣(a)表

3.3 因子命名

因子命名的目的是便于對提取的公因子進行相應(yīng)的經(jīng)濟解釋。表7所示為旋轉(zhuǎn)后的因子載荷矩陣，旋轉(zhuǎn)采取的方法是最大方差旋轉(zhuǎn)。

基于表7，可設(shè)Fi為觀測變量Xi新的主成分因子，那么觀察變量Xi與Fi的關(guān)系可寫為：

X1=0.996F1-0.007F2+0.04F3

X2=0.789F1+0.431F2-0.287F3

?

X10=-0.992F1-0.097F2-0.027F3

上述公式用來反映各個觀測變量的變化可以主要由哪些因子解釋。從表7可以看出，第一主因子在X1、X7和X10上的系數(shù)絕對值較大，可以概括為盈利能力因子；第二主因子在X5和X6上的系數(shù)絕對值較大，可以概括為安全性因子；第三主因子在X8和X9上的系數(shù)較大，是流動性的綜合反映，可以概括為流動性因子。

3.4 因子得分排序及結(jié)論

在得出上述3個具有經(jīng)濟意義的因子的基礎(chǔ)上，運用回歸法計算出因子得分系數(shù)矩陣(表8)。

表8 因子得分系數(shù)矩陣表

公因子確定后，因子得分是原樣本數(shù)據(jù)在不同因子上的具體數(shù)據(jù)值，它與原變量的得分相對應(yīng)。根據(jù)計算可求出單項因子得分函數(shù)的系數(shù)，從而可以算出單項因子得分。然后，再以方差貢獻率為權(quán)重對各因子得分進行加權(quán)求和，得到綜合因子得分。根據(jù)因子得分系數(shù)矩陣,可以得出因子得分函數(shù)：

F1=0.788X1+0.281X2+…-0.824X10

F2=0.600X1+0.888X2+…-0.536X10

F3=-0.111X1-0.148X2+…+0.167X10

F=0.421F1+0.368F2+0.154F3

根據(jù)以上公式,經(jīng)過計算得出各因子得分和綜合競爭力得分及相應(yīng)排序,其結(jié)果如表9所示。

表9 A農(nóng)商行(農(nóng)信社)2009～2014年經(jīng)營績效排序表

從表9可以看出，A農(nóng)村商業(yè)銀行盈利性因子F1得分在改制后逐年提高，說明改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行盈利能力不斷增強。但在改制階段的2010和2011年得分較低，說明農(nóng)商行在2010年和2011年為了改制還是犧牲了一些盈利性，使得這兩年的盈利得分低于2009年。改制后的農(nóng)商行盈利能力在2012年和2013年兩個年度提升最多，其得分連續(xù)兩年增加0.39分。

從A農(nóng)商行安全性因子F2來看，其得分逐年穩(wěn)步上升，主要得益于其資產(chǎn)規(guī)模和核心資本充足率不斷提高。不良貸款率近年來雖有所上升，但一直控制在安全合理范圍內(nèi)，2014年不良貸款率還較2013年下降0.45個百分點。

受全國銀行間市場流動性影響，在2010年適度寬松的貨幣政策下，A農(nóng)商行流動性因子F3的得分在2010年最高。隨著我國貨幣政策從適度寬松到穩(wěn)健的調(diào)整，其流動性因子得分隨著降低，并在2013年達到最低。雖然2013年受外圍環(huán)境影響，A農(nóng)商行流動性得分最低，但這從側(cè)面也反映出該行長短期資產(chǎn)配置和資產(chǎn)運營能力仍有待提高，從而提高自身抗風(fēng)險能力。

從綜合得分F的情況來看，A農(nóng)村商業(yè)銀行改制后，綜合得分逐年穩(wěn)步上升，資產(chǎn)質(zhì)量趨好，流動性適中，盈利能力提高，基本實現(xiàn)了改制的預(yù)期效果。

4 農(nóng)村商業(yè)銀行健康可持續(xù)發(fā)展的相關(guān)建議

4.1 提高自身抗風(fēng)險能力，確保穩(wěn)健經(jīng)營

農(nóng)村商業(yè)銀行在大力支持地方經(jīng)濟發(fā)展的同時，要提高自身抗風(fēng)險能力，嚴(yán)格控制各類經(jīng)營風(fēng)險，合理配置長短期資產(chǎn)，做到審慎經(jīng)營，穩(wěn)健發(fā)展。一是建立健全風(fēng)險管理機制。建立包括各部門、各項業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險管理體制，推行涵蓋事前預(yù)測、事中管理、事后處置的全過程風(fēng)險管理行為，實現(xiàn)風(fēng)險管理的全覆蓋。二是建立有效的風(fēng)險評估系統(tǒng)。借鑒國內(nèi)外商業(yè)銀行風(fēng)險管理的有益做法，結(jié)合自身實際，開發(fā)和應(yīng)用先進的風(fēng)險計量工具和方法，建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)等，實現(xiàn)風(fēng)險管理方法從政策管理、授權(quán)管理和經(jīng)驗管理，逐步向科學(xué)化、數(shù)量化、系統(tǒng)化和精細化的轉(zhuǎn)變。三是樹立以風(fēng)險管理為導(dǎo)向的經(jīng)營理念。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)由控制和防范風(fēng)險向經(jīng)營和管理風(fēng)險轉(zhuǎn)變，由只注重風(fēng)險管理向注重平衡“資本、風(fēng)險和收益”轉(zhuǎn)變，增強內(nèi)源性融資能力，提高風(fēng)險定價能力，更加注重走資本集約型道路。

4.2 合理發(fā)展資產(chǎn)規(guī)模，提高資產(chǎn)使用效率

一是加強資產(chǎn)負債匹配管理。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)加強流動性壓力測試管理，減少對市場短期資金的依賴，增加高質(zhì)量流動資產(chǎn)和長期穩(wěn)定性資金，實現(xiàn)安全性、流動性、收益性的協(xié)調(diào)平衡。二是調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)逐步由以信貸資產(chǎn)為主轉(zhuǎn)變?yōu)樾刨J資產(chǎn)、非信貸資產(chǎn)和投融資業(yè)務(wù)并重。提高主動負債的比重，利用理財、基金和保險等主動負債金融工具增強對負債的調(diào)控能力。三是引入資本回報水平考核。把經(jīng)濟資本回報率、經(jīng)濟增加值作為信貸資源配置和定價取向的主要指標(biāo)，進一步提高資產(chǎn)配置及使用效率。

4.3 優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)

農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)建立傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)并重的模式。一是支持實體經(jīng)濟發(fā)展，防止脫實向虛。在信貸資源配置上，切實加大對當(dāng)?shù)鼐哂袃?yōu)勢的專用汽車、文化旅游、農(nóng)產(chǎn)品加工、電子產(chǎn)品等支柱產(chǎn)業(yè)的傾斜力度。二是大力拓展中間業(yè)務(wù)。努力擴大代理業(yè)務(wù)范圍，如積極嘗試代售國債、基金、債券、黃金等理財產(chǎn)品。加大結(jié)算、匯兌、咨詢、外匯、信用卡、銀證和銀保等業(yè)務(wù)的拓展力度，改變目前業(yè)務(wù)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)較為單一的狀況，形成以利息收入為主體、中間業(yè)務(wù)收入和投資收益為兩翼的贏利格局。

4.4 加強金融創(chuàng)新，提高核心競爭力

農(nóng)村商業(yè)銀行要充分發(fā)揮商業(yè)銀行經(jīng)營機制、體制優(yōu)勢，在大膽吸收國內(nèi)外先進的管理理念、機制、技術(shù)和方法的同時，積極開展自主創(chuàng)新，提高核心競爭能力。一是金融產(chǎn)品創(chuàng)新。加快實現(xiàn)產(chǎn)品創(chuàng)新從跟隨同業(yè)到引領(lǐng)同業(yè)轉(zhuǎn)變、從被動創(chuàng)新到主動自覺創(chuàng)新轉(zhuǎn)變、從滿足需求到創(chuàng)造需求轉(zhuǎn)變。結(jié)合地方產(chǎn)業(yè)特色，創(chuàng)新抵押、擔(dān)保、聯(lián)保方式，推行產(chǎn)業(yè)鏈融資、農(nóng)產(chǎn)品倉單質(zhì)押等創(chuàng)新業(yè)務(wù)，完善和大力推廣農(nóng)業(yè)商業(yè)保險，推行“保險+銀行”的信貸產(chǎn)品，創(chuàng)新生鮮農(nóng)產(chǎn)品抵押、農(nóng)產(chǎn)品倉單質(zhì)押等貸款，推動農(nóng)村貸款擔(dān)?；ブ献魃绲陌l(fā)展，探索林權(quán)、集體土地流轉(zhuǎn)、半成品抵押等新的貸款擔(dān)保方式。二是渠道整合。在優(yōu)化物理網(wǎng)點的基礎(chǔ)上，拓展電子渠道。通過構(gòu)建網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機銀行、虛擬銀行、客戶中心等多元化電子渠道，與物理網(wǎng)點遠近結(jié)合、立體交叉、優(yōu)勢互補等措施，整合電子銀行渠道。三是模式轉(zhuǎn)變。推進流程再造，構(gòu)建以客戶為中心的模式，積極探索由“部門銀行”到“流程銀行”的轉(zhuǎn)變。

4.5 堅持以人為本，實施人才戰(zhàn)略

市場競爭最終體現(xiàn)為人才競爭。農(nóng)村商業(yè)銀行要改進完善人才選拔、培訓(xùn)和任用機制，實施符合現(xiàn)代商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn)的金融人才戰(zhàn)略。一是建立健全人力資源管理制度，加強員工的理論知識學(xué)習(xí)和專業(yè)技能培訓(xùn)，提高員工職業(yè)素養(yǎng)，培養(yǎng)合規(guī)意識、風(fēng)險意識和現(xiàn)代經(jīng)營意識，樹立全新的經(jīng)營形象。二是靈活用人機制，優(yōu)化待遇機制,大力引進專業(yè)優(yōu)秀人才,不斷優(yōu)化從業(yè)人員隊伍，為穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展提供智力支撐和競爭實力儲備。

[1]付雯雯.中國商業(yè)銀行的效率與風(fēng)險研究[D].武漢：華中科技大學(xué)，2011.

[2]王曉楓.我國城市商業(yè)銀行競爭力綜合評價研究[D].大連：東北財經(jīng)大學(xué)，2010.

[3]吳密霞，劉春玲.多元統(tǒng)計分析[M].北京：科學(xué)出版社，2015.

[4]米紅，張文璋.實用現(xiàn)代統(tǒng)計分析方法與SPSS應(yīng)用[M].北京：當(dāng)代中國出版社，2000.

2016-06-20

陳碩(1983-)，男，碩士，經(jīng)濟師，主要從事經(jīng)濟金融研究，603383174@qq.com。

F830.33

A

1673-1409(2016)33-0067-09

[引著格式]陳碩.農(nóng)村商業(yè)銀行改制前后經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r分析——以A農(nóng)村商業(yè)銀行為例[J].長江大學(xué)學(xué)報(自科版)，2016，13(33)：67～75.