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    淺析金融管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的應(yīng)用

    2016-11-26 16:59:00音對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)金融學(xué)院在職人員高級(jí)課程研修班學(xué)員100029
    決策與信息 2016年23期
    關(guān)鍵詞:金融管理管理人員資金

    只 音對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)金融學(xué)院在職人員高級(jí)課程研修班學(xué)員 100029

    淺析金融管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的應(yīng)用

    只音
    對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)金融學(xué)院在職人員高級(jí)課程研修班學(xué)員 100029

    近年來(lái),隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展,我國(guó)各類企業(yè)也不斷發(fā)展壯大。企業(yè)的金融管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面。一個(gè)企業(yè)要想在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中長(zhǎng)足發(fā)展,必須先做好金融管理工作。本文首先分析了金融管理的內(nèi)涵,指出了目前企業(yè)在金融管理中存在的問(wèn)題,并企業(yè)如何更好地應(yīng)用金融管理提出了建議。

    企業(yè)經(jīng)營(yíng);金融管理;發(fā)展

    一、引言

    金融在世界經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中占據(jù)舉足輕重的地位。資金融通的效率決定了現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度。作為每個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)體系中的重要組成部分,企業(yè)的金融管理活動(dòng)也影響到經(jīng)濟(jì)發(fā)展。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理模式的內(nèi)容涵蓋了許多方面,在這其中,金融管理扮演著重要的角色,且是不可或缺的重要組成部分。因此一個(gè)企業(yè)要想在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中長(zhǎng)足發(fā)展,必須先做好金融管理工作。然而目前我國(guó)大部分企業(yè),尤其是中小型企業(yè)在金融管理工作中仍然存在很多問(wèn)題,嚴(yán)重影響了企業(yè)提升競(jìng)爭(zhēng)力和發(fā)展市場(chǎng)份額的機(jī)會(huì)。在這種情況下,企業(yè)有必要加強(qiáng)金融管理,分析其中存在的問(wèn)題,使金融管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中得到有效應(yīng)用。

    二、金融管理和企業(yè)經(jīng)營(yíng)內(nèi)涵

    金融即資金的融通,金融管理就是對(duì)資金融通過(guò)程中與之相聯(lián)系的發(fā)行、兌換、結(jié)算等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的管理和規(guī)范。而在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中,對(duì)企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)理念和策略的調(diào)整需要在企業(yè)內(nèi)部及所處外部環(huán)境下進(jìn)行,而促進(jìn)整體進(jìn)行的重要手段就是金融管理。因此可以說(shuō),金融管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中舉足輕重的部分。

    金融管理對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的作用主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。第一,企業(yè)的一切金融活動(dòng)都離不開資金的調(diào)用和流動(dòng)。一個(gè)企業(yè)的資金一般來(lái)自三個(gè)方面,即自有資金、直接融資和間接融資,企業(yè)對(duì)自有資金的管理關(guān)系到企業(yè)現(xiàn)金流是否充足、投資收益率是否達(dá)到企業(yè)經(jīng)營(yíng)要求等,因此企業(yè)要想維持正常運(yùn)轉(zhuǎn),必須籌集足夠的資金。第二,金融管理幫助企業(yè)在大宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境下正常進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。企業(yè)離不開宏觀環(huán)境,要想正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng),就必須通過(guò)企業(yè)本身的力量維持外部大環(huán)境的穩(wěn)定。同時(shí),由于市場(chǎng)上政策、匯率、利率等因素的影響,企業(yè)可能面臨經(jīng)營(yíng)不善的情況,這種情況下更要做好金融管理,保障金融環(huán)境。

    三、目前企業(yè)金融管理中存在的問(wèn)題

    (一)金融管理手段落后

    我國(guó)的大多數(shù)企業(yè),尤其是中小型企業(yè)對(duì)金融管理認(rèn)識(shí)不深,有些企業(yè)甚至完全沒有金融管理意識(shí)。企業(yè)所采用的金融管理方式較為傳統(tǒng),沒有配備專業(yè)的金融管理人員,現(xiàn)有的金融管理人員以企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)為主,往往缺乏專業(yè)的金融知識(shí),對(duì)內(nèi)不能及時(shí)分析企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表顯示的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo),對(duì)外也無(wú)法對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)作出正確判斷。一定程度上,這也意味著企業(yè)經(jīng)營(yíng)不完善。

    (二)企業(yè)收款難,收款周期較長(zhǎng)

    資金是企業(yè)進(jìn)行持續(xù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的保障。在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,一部分資金來(lái)自貨物或服務(wù)發(fā)出后對(duì)方支付的回款。然而在實(shí)際情況中,由于處在復(fù)雜的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,企業(yè)收款難度往往很大,對(duì)欠債單位沒有提前進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析和信用分析,導(dǎo)致企業(yè)不了解欠債公司的資金流動(dòng)情況,導(dǎo)致資金回收困難。由于資金回收常常不及時(shí),很多企業(yè)的資金鏈甚至因此斷裂。此外,很多企業(yè)沒有派駐專人進(jìn)行回款的催收工作,導(dǎo)致資金回收過(guò)程不合理、周期較長(zhǎng)。

    (三)資金結(jié)構(gòu)不合理

    一個(gè)企業(yè)的日常資金來(lái)源一般包括自有資金、直接融資和間接融資。在企業(yè)經(jīng)營(yíng)的不同階段,對(duì)著三種來(lái)源的資金份額需求是不一樣的。比如在企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的初期,如果自有資金所占份額較低,一旦在瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)環(huán)境下遇到風(fēng)險(xiǎn),沒有足夠的資金進(jìn)行周轉(zhuǎn),可能導(dǎo)致企業(yè)倒閉。當(dāng)企業(yè)進(jìn)入穩(wěn)步發(fā)展?fàn)顟B(tài),收款和付款周期都比較穩(wěn)定時(shí),則可以考慮適當(dāng)多持有一些銀行貸款。當(dāng)前,很多企業(yè)積極新增各類貸款,然而由于經(jīng)濟(jì)體量小,這些貸款很多都以非正常的途徑消耗,造成了企業(yè)資產(chǎn)的流失,同時(shí)也導(dǎo)致了壞賬現(xiàn)象的大幅增加。逾期貸款和壞賬致使企業(yè)在銀行的信用記錄受到影響,進(jìn)一步導(dǎo)致企業(yè)金融資金結(jié)構(gòu)不合理。

    (四)過(guò)于依賴銀行信貸

    在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,很多企業(yè)有逐漸過(guò)度依賴銀行融資資金的趨勢(shì)。比如,一些高新技術(shù)企業(yè),由于能夠享受到國(guó)家補(bǔ)助貼息貸款,可能過(guò)分應(yīng)用和依賴銀行貸款,未能充分考慮自身經(jīng)營(yíng)規(guī)模,導(dǎo)致企業(yè)長(zhǎng)期在較大的金融風(fēng)險(xiǎn)中經(jīng)營(yíng)。很多企業(yè)認(rèn)為向銀行貸款便可以減少自身自有資金的持有,在借錢時(shí)信心滿滿,等到要還款時(shí)可能才突然發(fā)現(xiàn)沒有足夠的資金覆蓋貸款金額。通過(guò)銀行借貸往往不能為企業(yè)帶來(lái)穩(wěn)定的現(xiàn)金流,一旦還款到期日較為集中,企業(yè)將面臨著較大的逾期風(fēng)險(xiǎn)。此外,一旦國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策有較大幅度的調(diào)整時(shí),企業(yè)將會(huì)面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)若不采用合理的金融管理措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避,則可能造成經(jīng)營(yíng)狀況不穩(wěn)定的后果。

    四、對(duì)企業(yè)進(jìn)行金融管理的應(yīng)用的幾點(diǎn)建議

    (一)設(shè)立專門的金融管理機(jī)構(gòu)

    缺乏專門的金融管理機(jī)構(gòu)使得企業(yè)對(duì)金融管理工作的權(quán)責(zé)不明確。因此,企業(yè)首先需要成立金融管理監(jiān)督部門。為了提高金融管理效率,必須在經(jīng)營(yíng)管理中應(yīng)用專業(yè)的金融管理人員對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行全面的監(jiān)督。由專人負(fù)責(zé)企業(yè)的貸款回收工作,并對(duì)比欠債單位的資金流轉(zhuǎn)速度、資產(chǎn)負(fù)債比率,分析其信用風(fēng)險(xiǎn),檢查其資金流動(dòng)情況,制定相關(guān)的金融分析表格,從而找出欠債超期的原因,并采取適當(dāng)?shù)幕厥涨房畹氖侄巍?/p>

    (二)加強(qiáng)金融信息化管理

    當(dāng)今,絕大多數(shù)企業(yè)都已利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行高效辦公,利用科學(xué)技術(shù)手段提高工作效率。企業(yè)需要借助高科技,進(jìn)行信息化平臺(tái)的建設(shè),從而提高金融管理的效率與質(zhì)量。企業(yè)應(yīng)重視財(cái)務(wù)管理,利用ERP等新型系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)企業(yè)的精細(xì)化金融管理,推動(dòng)企業(yè)金融管理手段的更新。在金融管理過(guò)程中,充分利用互聯(lián)網(wǎng)的快捷性,注重于其他部門的聯(lián)系,保障企業(yè)資金的統(tǒng)一化管理,實(shí)現(xiàn)專業(yè)化、精準(zhǔn)化的企業(yè)金融管理流程。可以利用金融信息化平臺(tái),構(gòu)建一套企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,首先對(duì)企業(yè)可能出現(xiàn)的各種金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行辨識(shí),然后對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置預(yù)警因子,借助科技及時(shí)識(shí)別各類金融風(fēng)險(xiǎn),從而分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因并針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)提出解決對(duì)策,為企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)指出正確的方向,規(guī)避各種金融風(fēng)險(xiǎn)。此外,企業(yè)還應(yīng)建立完整的金融信息化管理網(wǎng)絡(luò),實(shí)現(xiàn)對(duì)金融信息的采集、金融行情變動(dòng)以及企業(yè)金融動(dòng)向的綜合管理。

    (三)提高企業(yè)管理人員的金融管理水平

    為了更好地進(jìn)行金融管理,在現(xiàn)有管理人員缺少專業(yè)金融知識(shí)及金融管理經(jīng)驗(yàn)的情況下,企業(yè)需要實(shí)時(shí)引進(jìn)專業(yè)知識(shí)扎實(shí)、金融管理經(jīng)驗(yàn)豐富的金融管理人員,同時(shí)也要注重對(duì)企業(yè)現(xiàn)有管理人員的金融知識(shí)的提升。被引進(jìn)的金融管理人員應(yīng)該具備以下幾個(gè)方面的職業(yè)素質(zhì):第一,應(yīng)有一定的金融管理經(jīng)驗(yàn),金融風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)詳實(shí);第二,應(yīng)有長(zhǎng)遠(yuǎn)目光,能夠從戰(zhàn)略角度整體把握企業(yè)的經(jīng)營(yíng)方向,并通過(guò)金融管理對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)不斷地?cái)U(kuò)大。企業(yè)需要不定期對(duì)企業(yè)工作人員進(jìn)行金融知識(shí)培訓(xùn),通過(guò)舉辦金融管理實(shí)操競(jìng)賽等方式,增強(qiáng)工作人員的學(xué)習(xí)積極性。當(dāng)企業(yè)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生變化時(shí),金融管理人員需要及時(shí)辨別這些變化,并及時(shí)作出反饋,并對(duì)相關(guān)負(fù)責(zé)人員作出提醒。同時(shí),要對(duì)金融管理人員進(jìn)行定期考核,逐步提高其金融管理業(yè)務(wù)水平,提升金融管理人員的職業(yè)素養(yǎng)。

    (四)規(guī)范企業(yè)預(yù)算編制工作

    充足及周轉(zhuǎn)速度較快的現(xiàn)金流能夠幫助企業(yè)降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),對(duì)此需要對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行科學(xué)有效的規(guī)范,這是企業(yè)所有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的直接影響因素。因此,需要加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算編制的事前調(diào)查與取證,做好財(cái)務(wù)預(yù)算規(guī)范化編制的前提。同時(shí)要進(jìn)行相應(yīng)的宏觀環(huán)境市場(chǎng)調(diào)查,掌握國(guó)內(nèi)金融的新政策,再根據(jù)調(diào)查結(jié)果進(jìn)行分析和預(yù)算,掌握企業(yè)資金的流進(jìn)和流出。在企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制中還要注意,不能隨意更高或調(diào)整預(yù)算,以便于增加財(cái)務(wù)預(yù)算的約束力。對(duì)于虛假上報(bào)數(shù)據(jù)的行為要嚴(yán)加懲罰、嚴(yán)肅處理,確保企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算工作的規(guī)范性。

    五、結(jié)語(yǔ)

    在我國(guó)加快發(fā)展腳步的過(guò)程中,企業(yè)經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境瞬息萬(wàn)變,世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)也變幻莫測(cè),金融管理在當(dāng)下的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中發(fā)揮了重要的作用。在未來(lái),能否有效地進(jìn)行金融管理,對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)至關(guān)重要,直接關(guān)系到一個(gè)企業(yè)的生死存亡。對(duì)此,企業(yè)需要克服金融管理理念落后、資金結(jié)構(gòu)不合理的短板,對(duì)銀行信貸資金進(jìn)行合理管理和利用,最好能設(shè)立專門的金融管理機(jī)構(gòu)對(duì)金融相關(guān)事宜進(jìn)行管理和調(diào)度、同時(shí),企業(yè)還應(yīng)利用互聯(lián)網(wǎng)加快金融管理的信息化建設(shè),增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。企業(yè)管理人員及相關(guān)學(xué)者需要高度重視金融管理的重要性,探索金融管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的有效應(yīng)用渠道和策略,逐步將金融管理滲透到更多的企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度中去,從而提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力,使企業(yè)更快更好地發(fā)展。

    [1]田文龍.試述金融管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的運(yùn)用[J].金融經(jīng)濟(jì),2015(6):178-179

    [2]何鵬程.試述金融投資管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的應(yīng)用[J].郵政研究,2015(9):380

    [3]張斌.淺析金融管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的應(yīng)用[J].現(xiàn)代國(guó)企研究,2015(2):84

    只音,(19 年月 --),性別:女,民族:漢,現(xiàn)為“對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)金融學(xué)院在職人員高級(jí)課程研修班學(xué)員”,研究方向:金融管理與投資實(shí)物方向。

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